营改增实施过程中各部门主要工作职责.docxVIP

营改增实施过程中各部门主要工作职责（内容）一、财务部门（一）学习培训1、梳理“营改增”政策法规，组织各部门制定过渡期衔接政策；2、组织财务人员做好增值税涉税学习和管理培训工作；3、组织涉税岗位人员考核上岗工作。（二）业务梳理1、做好资金管理业务梳理和流程改造；2、做好核算管理业务梳理和流程改造；3、做好报表管理业务梳理和流程改造；4、做好税务管理业务梳理和流程改造；5、针对“营改增”变革对核算、报表、资金、报账等财务信息系统进行升级改造。（三）模拟运行1、做好“营改增”模拟运行过程中各项财务工作；2、收集整理“营改增”模拟运行中财务业务发现的问题；3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出解决方案。（四）管理模式1、对财务机构、工作职责、岗位设置进行适应性调整；2、对资金管理模式、会计核算模式、税务管理模式进行调整。（五）制度修编1、税务管理制度（包括：发票、申报、汇缴、清算等）；2、会计核算制度；3、资金管理制度；4、过渡期财务政策制定。（六）内控机制1、建立完善增值税环境下财务管理内控机制；2、增值税环境下财务工作中风险识别、评估、控制机制；3、增值税环境下对税负和风险的监督、考核、评价、改进。（七）配合工作配合做好组织架构、经营模式、合同文本修改、指标调整、供应商选择等相关工作。二、物资部门（12局）（一）学习培训1、熟悉“营改增”后物资采购和管理涉税政策法规2、组织各级物资人员做好“营改增”学习培训工作3、组织各级物资人员“营改增”知识和政策考核（二）业务梳理1、做好“营改增”过程中供应商选择业务梳理和流程改造2、做好“营改增”过程中物资采购合同业务梳理和流程改造3、做好“营改增”过程中物资调拨、变卖梳理和流程改造4、做好“营改增”过程中“甲控材”业务梳理和流程改造5、做好“营改增”过程中地材采购业务梳理和流程改造6、做好代甲供材（如制梁等）的业务梳理和流程改造7、针对“营改增”变革对物资管理等信息系统进行升级改造（三）模拟运行1、做好“营改增”模拟运行过程中物资涉税工作2、收集整理“营改增”模拟运行中物资涉税业务发现的问题3、针对“营改增”模拟运行中发现的涉税问题，提出解决方案（四）管理模式1、针对“营改增”变革对各物资管理机构、工作职责、岗位设置进行调整2、针对“营改增”变革对物资采购、管理模式进行调整（五）制度修编1、物资管理制度2、过渡期物资采购、管理政策制定（六）内控机制1、建立完善增值税环境下物资管理内控机制2、增值税环境下物资管理工作中风险识别、评估、控制机制3、增值税环境下物资工作中对税负和风险的监督、考核、评价、改进机制（七）配合工作 1、配合做好组织架构、合同文本修改、指标调整、供应商选择等相关工作。三、设备部门（11局、16局）（一）学习培训1、熟悉“营改增”政策法规对设备管理的要求2、组织各级设备人员做好“营改增”学习培训工作3、组织各级设备管理人员“营改增”考核上岗（二）业务梳理和流程改造1、设备投资论证2、设备采购3、设备出售（含内部法人调拨）4、设备用于非应税项目5、设备报废6、设备租赁业务（内部设备专业化分包、设备作业外包、外包设备）7、设备管理8、设备信息系统升级改造（三）模拟运行1、做好“营改增”模拟运行过程中各项设备管理工作2、收集整理“营改增”模拟运行中发现的设备管理业务问题3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出解决方案（四）管理模式 1、针对“营改增”变革对各级设备管理部门的工作职责及岗位设置进行调整2、针对“营改增”变革对设备管理模式进行调整（五）制度修编1、设备采购制度2、设备调拨制度3、设备报废制度4、设备管理中的涉税管理制度（包括：发票、进项税核定、分摊抵扣、汇缴、清算等）5、固定资产折旧计提制度6、存量资产进项税确认及抵扣。7、过渡期设备管理政策制定（六）内控机制1、建立完善增值税环境下设备管理内控机制2、增值税环境下设备工作中风险识别、评估、控制机制3、增值税环境下设备管理工作中对税负和风险的监督、考核、评价、改进机制（七）配合工作1、配合做好组织架构、经营模式、合同文本修改、指标调整、供应商选择等相关工作。四、经营部门（一）学习培训1、熟悉“营改增”后投标报价等方面的涉税政策法规2、组织各级投标报价人员做好“营改增”学习培训工作3、组织各级经营人员“营改增”考核（二）业务梳理1、做好“营改增”过程中投标（报价、施工组织、商务等）管理业务梳理和流程改造2、做好“营改增”过程中二次经营管理业务梳理和流程改造3、研究制定“营改增”变革后投标、报价、定价决策机制（三）模拟运行1、做好“营改增”模拟运行过程中各项经营工作2、收集整理“营改增”模拟运行中经营业务发现的问题3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出解决方案（四）管理模式1、针对“营改增”变革对各经营机构、工作职责、岗位设置进行调整2、针对“营改增”变革对经营管理模式、总分包管理模式进行调整（五）制度修编1、经营管理制度2、经营考核制度3、计划统计制度4、过渡期经营政策制定（六）内控机制1、建立完善增值税环境下经营管理内控机制2、增值税环境下经营工作中风险识别、评估、控制机制3、增值税环境下经营工作中的监督、考核、评价、改进机制（七）配合工作配合做好组织架构、项目管理模式、合同文本修改、指标调整、业主及分包商选择等相关工作。五、预算部门（大桥局）（一）熟悉“营改增”政策法规，组织各级预算人员做好“营改增”学习培训工作（二）熟悉、掌握“营改增”政策对各项经营指标的影响。（三）根据“营改增”的影响，组织相关部门修订年度预算指标。六、考核部门（17局）（一）学习培训1、熟悉“营改增”政策法规；2、组织各级考核人员做好“营改增”学习培训工作；3、组织各级考核人员对“营改增”学习效果的考核。（二）业务梳理1、做好“营改增”过程中考核管理业务梳理；2、研究“营改增”过程中责任指标的测算与制订。（三）模拟运行1、收集整理“营改增”模拟运行中影响考核情况的问题；2、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出调整修改考核方案。（四）管理模式1、针对“营改增”变革对各考核机构工作职责进行调整2、针对“营改增”变革对考核模式进行调整（五）制度修编1、公司经营管理责任考核管理办法；2、项目管理责任考核管理办法；3、区域生产经营责任考核管理办法；4、其他考核办法的修订（六）内控机制1、建立完善增值税环境下考核管理内控机制；2、增值税环境下考核工作中的监督、考核、评价、改进机制。（七）配合工作配合做好“营改增”的预算指标、责任指标的修订工作。七、成本部门（城云）（一）学习培训1、熟悉“营改增”政策法规2、组织各级成本人员做好“营改增”学习培训工作3、组织各级成本人员“营改增”考核上岗（二）业务梳理1、做好“营改增”过程中标前阶段业务梳理和流程改造2、做好“营改增”过程开工前前阶段业务梳理和流程改造3、做好“营改增”过程中施工阶段业务梳理和流程改造4、做好“营改增”过程中竣工收尾业务梳理和流程改造5、针对“营改增”变革成本信息系统进行升级改造6、做好“营改增”过程中的房地产业务梳理和流程改造（三）模拟运行1、做好“营改增”模拟运行过程中各项成本工作2、收集整理“营改增”模拟运行中成本业务发现的问题3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出解决方案（四）管理模式1、针对“营改增”变革对成本核算、分析模式进行调整2、针对“营改增”劳务管理模式进行调整（五）制度修编1、责任成本管理指导意见或实施办法2、企业内部定额或劳务指导单价3、劳务分包、专业分包、架子队、内部工程队等合同文本4、修改考核评价办法5、修改责任预算编制办法（六）内控机制1、建立完善增值税环境下成本管理内控机制2、增值税环境下成本工作中风险识别、评估、控制机制3、增值税环境下成本工作中对税负和风险的监督、考核、评价、改进机制（七）配合工作配合做好组织架构、经营模式、合同文本修改、指标调整、供应商选择等相关工作。八、合同部门（20局）（一）学习培训1、熟悉“营改增”政策法规2、组织各级合同管理人员做好“营改增”学习培训工作3、组织各级合同管理人员“营改增”考核（二）业务梳理1、认真梳理与业主签订的各类合同条款，分析潜在影响：（1）不同的施工板块；（2）不同的承包模式；（3）工程暂定金及隐蔽工程；（4）甲供材的；（5）拆迁补偿费、临时工程用地；（6）工程质保金及工程奖罚款；（7）工程进度款支付的时间及比例；2、做好“营改增”过程中对外、对下合同条款梳理和流程改造，梳理分包合同、物资采购合同、设备采购合同、租赁合同、劳务分包合同，关注受增值税影响的条款，做好合同条款的梳理和签订工作，具体为：（1）合理选择物资的供应模式。（2）梳理对方单位营业执照、资质等级、纳税人资格、履约能力；（3）梳理和约定工程进度款支付；（4）梳理和约定工程预付款问题；（5）梳理和约定相关税费合同主体负担；（6）梳理和约定拆迁补偿费的处理；（7）梳理和约定工程质保金的问题；（8）梳理和约定工程奖罚款的问题；（9）梳理和约定临时设施建设问题；（三）模拟运行1、做好“营改增”模拟运行过程中各项合同梳理工作。2、收集整理“营改增”模拟运行中合同管理业务发现的问题。3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出解决方案。（四）管理模式针对“营改增”变革对合同管理机构、职责、岗位设置进行调整。（五）制度修编1、合同管理制度2、过渡期合同管理政策制定（六）内控机制1、建立完善增值税环境下合同管理内控机制2、增值税环境下合同管理工作中风险识别、评估、控制机制3、增值税环境下合同工作中的监督、考核、评价、改进机制（七）配合工作配合做好组织架构、项目管理模式、指标调整、业主及分包商选择等相关工作。九、法律合规部门（中铁建设）（一）学习培训1、熟悉“营改增”政策对合同管理的影响2、组织各级法律人员做好“营改增”学习培训工作3、组织各级法律人员“营改增”考核（二）业务梳理1、做好“营改增”过程中经济纠纷管理业务梳理和流程改造2、做好“营改增”过程中债权、债务的清理和追收管理业务梳理和流程改造3、做好“营改增”过程中经济合同、重要决策、规章制度、授权委托书文本业务梳理和流程改造4、针对“营改增”变革法律合规信息系统进行升级改造（三）模拟运行1、做好“营改增”模拟运行过程中各项法律事务工作2、收集整理“营改增”模拟运行中法律事务管理发现的问题3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出解决方案（四）管理模式1、针对“营改增”对法律合规机构、职责、岗位设置进行调整2、针对“营改增”变革对法律文本签订模式、经济纠纷管理模式进行调整（五）制度修编1、经济纠纷管理制度（包括：老合同的争议和索赔等）2、债权、债务的清理和追收管理制度3、合同文本（含授权委托）模板制定（六）内控机制1、建立完善增值税环境下法律风险防范内控机制2、增值税环境下法律合规工作中的风险识别、评估、控制机制3、增值税环境下法律合规工作中对风险的监督、考核、评价、改进机制（七）配合工作配合做好组织架构、经营模式、财务管理、指标调整、供应商选择等相关工作。十、发展规划部（21局）（一）学习培训1、熟悉“营改增”政策法规2、组织各级企管人员做好“营改增”学习培训工作3、组织各级企管人员“营改增”考核（二）业务梳理1、组织架构梳理和流程改造2、业务板块布局梳理和流程改造3、资质管理模式梳理和流程改造4、针对“营改增”变革对组织架构、业务板块布局、资质借用及申报等企管信息系统进行升级改造（三）模拟运行1、做好“营改增”模拟运行过程中各项企管工作2、收集整理“营改增”模拟运行中企管业务发现的问题3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出解决方案（四）管理模式1、针对“营改增”变革对各企管机构、工作职责、岗位设置进行调整2、针对“营改增”变革对组织架构模式、业务板块布局模式、资质借用及申报模式进行调整（五）制度修编1、组织架构管理制度2、风险内控管理制度3、过渡期企管政策制定（六）内控机制1、建立完善增值税环境下企管工作内控机制2、增值税环境下企管工作中风险识别、评估、控制机制3、增值税环境下企管工作中的监督、考核、评价、改进机制（七）配合工作配合做好经营投标、资质使用、考核指标、涉税风险总体控制规划等相关工作。十一、资本运营部（16局）（一）学习培训1、熟悉“营改增”政策法规对资本运营管理的要求2、组织各级资本运营管理人员做好“营改增”学习培训工作（二）业务梳理和流程改造1、投资可行性研究（含投资成本测算）2、投资决策3、投资管理和风险管控4、投资回收5、投资评价（三）模拟运行1、做好“营改增”模拟运行过程中投资运营管理工作2、收集整理“营改增”模拟运行中投资运营管理业务发现的问题3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出解决方案（四）管理模式1、针对“营改增”变革对投资运营管理工作职责进行调整2、针对“营改增”变革对投资运营管理模式进行调整（五）制度修编1、投资可行性研究制度2、投资决策制度3、投资管理和风险控制制度4、过渡期投资运营管理政策制定（六）内控机制1、建立完善增值税环境下投资管理内控机制2、增值税环境下投资管理风险识别、评估、控制机制3、增值税环境下投资管理对税负和风险的监督、考核、评价、改进机制十二、办公室（19局）（一）学习培训1、熟悉“营改增”政策法规2、组织各级专职人员做好“营改增”学习培训工作（二）业务梳理1、做好“营改增”过程中物品集中采购管理业务梳理和流程改造2、研究制定“营改增”变革后采购机制（三）模拟运行1、做好“营改增”模拟运行过程中各项工作2、收集整理“营改增”模拟运行中发现的问题3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出解决方案（四）管理模式1、针对“营改增”变革对机构、工作职责、岗位设置进行调整2、针对“营改增”变革对采购模式、印章使用进行调整（五）制度修编1、物品集中采购管理制度2、过渡期相关政策制定（六）内控机制1、建立完善增值税环境下相关内控机制2、增值税环境下相关工作中风险识别、评估、控制机制3、增值税环境下相关工作中的监督、考核、评价、改进机制（七）配合工作配合做好组织架构、项目管理模式、合同文本修改、业主及分包商选择等相关工作。十三、审计部门（12局）（一）学习培训1、熟悉“营改增”政策法规2、组织各级审计人员做好“营改增”学习培训工作3、组织各级审计人员“营改增”考核（二）内控机制制定增值税环境下审计工作对经济效益审计、离任审计、项目审计等工作的标准和要求。十四、科技研发部门（22局）（一）涉税研发模式管理（二）技术抓让、交易、技术合同管理（三）研发合同中涉税条款约定（四）专利权等无形资产涉税管理。十五、工程管理部门（23局）（一）学习培训1、熟悉“营改增”政策法规2、组织各级人员做好“营改增”学习培训工作（二）业务梳理1、工程管理涉税业务梳理和流程改造2、竣工验收涉税业务梳理和流程改造3、工程（劳务）分包商审核和架子队建设业务梳理和流程改造5、研发费用的业务梳理和流程改造6、针对“营改增”变革对工程项目管理信息系统进行升级改造（三）模拟运行1、做好“营改增”模拟运行过程中涉及工程部门的各项工作2、收集整理“营改增”模拟运行中发现的问题3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出解决方案（四）管理模式1、针对“营改增”变革对各工程部门机构、工作职责、岗位设置进行调整2、针对“营改增”变革对工程管理模式进行调整（五）制度修编1、工程项目管理制度2、竣工验收管理制度3、工程（劳务）分包商和架子队建设管理制度4、研发工作管理制度（六）内控机制1、建立完善增值税环境下工程部门管理内控机制2、增值税环境下工程部门工作中风险识别、评估、控制机制（七）配合工作配合做好组织架构、经营模式、合同文本修改、指标调整、分包商选择、风险管控、绩效考核、经济对标、信息化建设、责任成本、全面预算、概预算梳理、设计变更、经济索赔等相关工作。十六、宣传部门（陈晓）（一）配合业务部门做好“营改增”工作组织宣传报道工作（二）在合适的时机设立专栏宣传“营改增”工作（三）加大与“营改增”相关优秀方案、难点突破等文章的宣传力度（四）抓好营改增创效活动典型的报道工作（五）抓好营改增工作对企业影响的相关报道十七、安全质量部（25局）（一）学习培训1、熟悉“营改增”政策法规2、组织各级安全质量管理人员做好“营改增”学习培训工作（二）业务梳理1、做好“营改增”过程中各种安全劳保产品供应商的资格梳理工作。2、做好“营改增”过程中对安全质量考核奖罚业务处理模式选择的业务梳理工作。3、做好“营改增”过程中对施工配合费、安全措施费等的业务梳理工作。（三）模拟运行1、收集整理“营改增”模拟运行过程中各种安全劳保产品采购业务情况（供应商资格、采购合同条款）工作。2、收集整理“营改增”模拟运行中各类安全质量考核业务（收取奖励基金的合规性、安全质量考核奖罚模式对税负的影响）发现的问题。3、收集整理“营改增”模拟运行过程中施工配合费、安全措施费合同管理及发票取得过程中发现的问题。4、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出解决方案。（四）管理模式1、针对“营改增”变革对安全劳保产品供应商进行调整。2、针对“营改增”变革对安全质量考核业务模式进行调整。（五）制度修编1、安全劳保产品采购管理制度。2、安全质量考核管理制度。（六）内控机制1、建立完善增值税环境下安全劳保产品采购内控机制。2、增值税环境下安全质量考核管理机制。（七）配合工作配合做好合同文本修改、合规供应商选择等相关工作。十八、人力资源部（25局）（一）学习培训1、熟悉“营改增”政策法规。2、组织各级人力资源人员做好“营改增”学习培训工作。3、配合财务部门做好“营改增”全员学习培训工作。（二）业务梳理1、做好“营改增”过程中业务培训模式的选择和培训行业“营改增”的信息跟踪。2、做好“营改增”过程中劳务用工模式选择的业务梳理工作。3、做好“营改增”过程中员工考核责任的业务梳理工作4、员工涉税工作责任惩罚制度。（三）模拟运行1、做好“营改增”模拟运行过程中业务培训模式的选择和测算。2、收集整理“营改增”模拟运行中各类培训机构、劳务用工、员工考核、企业内设机构发现的问题。3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题，提出解决方案。（四）管理模式1、针对“营改增”变革及各部门的建议对企业内设机构、工作职责、岗位设置进行调整。2、针对“营改增”变革对劳务用工模