费用报销制度625.doc

费用报销制度625 1.0目的为了更好地控制各部门的成本费用，保证财务数据的准确性，规范报销流程及各类报账单证，提高工作效率，特制定本制度。 2.0范围公司内部借款报销、费用报销、物资采购报销、设备维修费用均适用本规定。 3.0内部借款3.1内部借款规定3.1.1内部借款的范围包括出差借款、零星购物借款、备用金借款和其他借款；3.1.2内部借款必须是专款专用，妥善保管，不得用于其他开支，并严格按“旧账不清，新账不借”的原则执行；借款人原借款未清账而又急需借款的，须经总经理批准方可进行第二次借款。 3.1.3公司原则上不提供私人借款，如个人因特殊情况需借款的，借款金额不得超过其月工资总额的60%；3.1.4如有特殊情况借款金额在2000元（含）以上的需提前一天知会财务部，以便财务安排资金，否则责任自负。 3.1.5借款人应及时清账（备用金借款除外），借款人在出差归来或购物入库后的7个工作日内，需将好的报账票据上交财务部并与财务部结清所有借款项，如有超期15天以上不报账者，该批费用一律不予报销；原借款将在其工资中扣除，直至扣清为止.3.2内部借款流程具体流程如下4.0费用报销4.1费用报销规定4.1.1各项费用报销单据原则上应采用正式发票，特殊情况用收款收据时需附购物清单(含物名、数量、单价）。 正式发票的抬头要有公司全称、纳税识别号，票据需保持整洁、字迹清晰，大小写金额相符且不得涂改，票据上要有经营单位的合法印章。 4.1.2各项费用报销单据须按类别分栏填写金额，单据用胶水粘贴（不得使用订书机装订），借款人填写借款单部门负责人审核财务审核总经理审批出纳付款并以费用报销单的纸张为标准，折叠整齐。 4.1.3各项费用的报销必须用黑色签字笔填写，要求内容齐全且不得涂改，否则财务部有权拒收。 4.1.4招待费用报销时，必须经相关人员签字证实，注明招待对象、时间、地点及事由，招待前必须经总经理批准后方可实行。 4.1.5差旅费包括交通费（油费）、住宿费等，报销时必须统一填写差旅费报销单且按相关内容逐一填写；两人或两人以上一起出差的，差旅费由一人集中报销且由共同出差的人员在差旅费报销单上签字证明。 4.1.6出差分为短途出差和长途出差；当天返回为短途出差，出差时间在一天以上的为长途出差；4.1.6.1.短途出差差旅费报销标准项目汽车、公交车自驾私车备注交通工具实报实销按照用车管理规定报销4.1.6.2.长途差旅费报销标准4.1.6.3.备注a.特区、省会是指国家确立的经济特区及各省省会城市，其他区域是指除经济特区和省会城市以外的城市。 b.住宿费及交通费在限额内凭发票报销，伙食费按补助标准执行。 如出差期间发生应酬餐费（经总经理批准同意的），则扣除当次的伙食补助；c.财务部人员负责对本公司的各项经济实施监督。 财务部人员对不真实的原始凭证，有权不予授理，对记载不准确、不完整的原始单据，有权予以退回并要求报销人员给以补充完整。 4.2费用报销流程4.2.1经办人取得合法票据后，按费用分类粘贴费用报销单，按如下规定的审批流程办理经办人填写报销单据部门负责人审核财务部审核总经理审批出纳付款4.2.2出差费用报销，统一填制“差旅费报销单”4.2.3有紧急需要付款的，需提前知会财务部门作资金预算，由部门负责人审批后呈总经理签批后方可交财务核对付款。 4.3费用报销时段要求4.3.1报销时间统一安排在每周五日（节假日顺延），每周三把上周的费用报销单据全部交到财务部。 财务部复核后交总经理审批，周五统一付款。 以提高整体运作效率。 4.3.2每月5日前把上月份的费用报销单据全部交到财务部审核，以便财务部能准确核算出当月费用支出。 5.0物资采购5.1物资采购和机器设备维修的申请5.1.1生产部门需要的物料由生产车间组长或经理写请购单，组长写的申购单由部门主管审批签字，部门主管有1000元内的审批权，超过1000元由总经理审批，请购单经审批后方可采购物料。 (原则上要采购提供货比三家的报价单，给总经理签字确认单价方可采购).如未写申购单擅自采购物料，财务部拒绝付款。 或从经办人的工资中扣除货款。 5.1.2.现金采购的在物料一般要提前一个采购周期下采购单，并每周六交下周的付款计划给财务部，以便安排资金。 5.1.3.机器设备维修，由设备负责人写维修申请单。 备注原因。 并附维修公司盖章的报价单。 给部门主管审核后交总经理审批。 5.2物资采购的付款5.2.1.现金采购物品需要开票的要求取得正规发票，并附上物料申购单及供应商盖章的送货单，入库单。 将单据依次排好并在填写好付款申请单后将其粘贴整齐交到财务部。 5.2.2月结采购的。 采购次月5日前与供应商对好帐，好单据，附上供应商盖章的对帐单，送货单(送货单为同一颜色）、入库单，做一份应付款汇总表备注付款方式交给财务部核对。 如要开票的，收到发票后做好电子档登记，在月底一起交财务部签收。 如有开票的物料采购要求供应商每月寄一次采购订单原件到公司。 5.2.3.设备维修付款，附上验收单、发票。 5.2.4.预付帐款的一次付清全部货款的需提供双方签字盖章的采购订单、收