连锁酒店财务管理制度.doc

连锁酒店财务管理制度 连锁酒店财务管理制度1财务管理体系2财务工作职责3年度预算4提交月报和日报5月度经营分析6签字审批流程7直营店资金管理8直营店资产管理9采购申请流程10直营店消费签单11内部员工消费折扣12-费用报销标准13礼品采购及上缴制度14诚信制度15报损制度0财务管理制度1财务管理体系 （1）分店核算、公司汇总、统一纳税 （2）公司本部财务部财务总监财务顾问财务经理会计出纳 （3）店财务人员配备会计1名出纳兼文员1名 （4）领导关系业务上公司财务部统一领导，负责人员22财务工作职责公司财务部 （1）公司总部及分店财务制度建立并实施 （2）对公司资本性运作进行控制 （3）编制各部门及分店预算，并监督执行 （4）贯彻落实各部门及分店经济效益及财务考核评价指标 （5）汇总财务报告 （6）各店资金的筹集、调配、收缴和监督使用 （7）各店财务核算及制度执行情况检查落实 （8）分店财务人员考核评价 （9）分店财务人员业务培训直营店财务 （1）建立分店财务核算总帐及明细帐 （2）核算分店营业收入及业务支出情况 （3）核算各分店固定资产的购置、报废并按规定计提折旧 （4）按制度规定预提、分摊各项费用 （5）核算分店人员工资、福利费建立固定资产、低值易耗品、物料用品三级帐，固定资产建卡，并负责核算、盘 （6）编制财务报表并按时上交3年度预算 （1）公司按部门划分利润中心及费用中心?利润中心各直营店、市场销售及商务部?费用中心品牌部、品牌G&A （2）各中心年初制定全年收入及支出预算 （3）财务部汇总预算 （4）每月预决算比较 （5）年终考核4提交月报和日报提交月报表直营店报表 （1）资产负债表 （2）损益表 （3）现金流量表 （4）现金流量附表 （5）直营店经营情况明细表 （6）管理费用明细表 （7）财务费用明细表 （8）应交各种税费明细表 （9）营业外收支明细表 （10）在建工程明细表 （11）应收帐款、其他应收款明细及帐龄表直营店报表核算期间每月1日至30日（或31日）直营店报表上缴日期每月5日上午，节假日顺延直营店报表盖章签字 （1）直营店店长盖章 （2）直营店会计人名章 （3）直营店财务章提交日报表店长查询财务记帐公司财务统计 （1）营业综合统计表 （2）夜审营业日报表 （3）收银交款报告 （4）冲帐发生表 （5）作废帐单表 （6）（接待）客房营业日报 （7）在店客人余额表 （8）欠款离店客人余额表4月度经营分析经营分析主要依据年度（月度）经营预算数据和公司的特别要求，对本月（本年）作差异分析，并对“差异”作说明，制定改进或保持的有效措施。 （1）月度销售分析营业收入、出租率、平均房价、客源分类的销售比率、周对比销售趋势 （2）月度GOP利润分析餐饮成本率、人力成本（率）、能源成本率、物料成本率、销售成本率、维修费用率、GOP率 （3）月度比较和累计分析a.对月度销售作上年同期比较和上月前期比较，分析酒店销售的趋势；并且时时关注同行竞争者的销售情况和比较。 b.对GOP利润作年度累计差异分析，制定措施，平衡各项经营指标，使年度经营达到预期目标。 （4）月度经营分析报告，每月12日递交主管总经理，由运营部做各店的经营情况分析报告递交CEO。 直营店月度经营分析表酒店可通过.00000.登录该系统，输入数据和作经营分析，并通过提交可以保存并传送到公司服务器。 5签字审批流程直营店签字审批流程 （1）单项支出2000元以下，店长签字审批 （2）单项支出2000元以上，公司领导签字审批 （3）正常客用品支出，各店申请，店长审批，公司集中采购，直营店付款 （4）固定资产购置、售出及报废，分店申请，公司领导审批，直营店付款异地签字审批形式 （5）传真 （6）若审批环节多于3人，传真影响效率和申请单清晰度，可以email审批，财务付款时将email打印出来作为附件6直营店资金管理 （1）直营店继续实行收支两条线的规定 （2）直营店备用金银行RMB5万，现金2万 （3）现金低于RMB0.5万，向公司申请补足 （4）存款高于RMB5万，高出存款划拨公司总部帐户7直营店资产管理 （1）应收帐款?各店应收帐款由各店负责催收?月末个人借款若未结清（包括出差等因公借款），可直接从工资中扣除 （2）存货?收使用部门验收签字?发领用需店长助理签字?存文员负责收发存记录 （3）固定资产建帐三级帐设卡采购审批权限公司领导折旧年限按制度规定8采购申请流程 （1）各店申请，公司集中采购，公司统一配送，分店付款食品原材料、库存商品除外，由分店自行采购 （2）采购负责部门公司财务部 （3）比价政策金额10,000100,000元，提供不少于2家报价金额100,000500,000元，提供不少于3家报价金额大于500,000元，提供不少于4家报价垄断行业除外每次采购需注明上次采购价格及库存数量 （4）采购申请流程A.工程设备/项目采购(a)项目经理提供可选方案，包括供应商、技术参数、价格、品牌、品质、规格、型号、外观、颜色等。 必要时征询店长意见。 (b)工程部经理(c)COO审批(d)财务部商务洽谈价格、条款(e)CEO审批(f)财务部签订合同B.工程设备/项目付款(a)项目经理申请提供验收单（含数量、质量）发票(b)工程部经理签批必要时店总经理会签(c)COO签批(d)CEO签批(e)财务部付款C.客用品采购(a)店长申请，提供数据数量、金额、库存、使用期限(b)COO审批(c)财务部核对数量、金额(d)CEO签批(e)财务部采购(f)供应商送货，验货（质量、数量）(g)店长凭验收单付款，付款时间根据合同执行备注:一般印刷品(表格、信封、信纸等)采购流程同上。 D.VI印刷品采购(a)店长申请，提供数据数量、金额、库存、使用期限(b)主管市场部总经理审批(c)CEO审批(d)对已定型的VI应用产品，财务部直接采购(e)对未定型的VI应用产品，由市场部设计确认后，财务部采购9直营店消费签单 （1）适用范围免房、店内宴请 （2）签单权限公司主管总经理（副总裁）以上领导、各店总经理 （3）公司各级领导及员工在店消费以现金结算(取消代用券)，价格优惠，报销凭杂项收入转帐单（盖财务章），注明事由、招待单位/人员、总人数、我司参加人员、原金额、折扣后金额等； （4）工作餐无签单，直接付现； （5）各店总经理每月签单须填写“内部资源使用申请单”，注明使用资源名称、数量、金额、事由、招待单位/人员、总人数、我司参加人员等，签单每月汇总后交公司财务部 （6）10内部员工消费折扣 （1）住宿公司员工出差RMB120（标准间）RMB300（套间） （2）在店餐饮消费a.因公宴请5折（报销凭加盖分店财务章的杂项收入转帐单），b.员工出差店内用餐折扣同因公宴请c.因私7折， （3）优惠依据凭工作证和支付现金11-费用报销标准 （1）出差a.住宿-连锁酒店、携程免房或同档次酒店b.补助60元/天，享受交通补助人员在连锁酒店工作餐不再签单?异地调动工作不享受异地工作津贴食宿对方单位有安排也不得申请出差补助交通 （2）招待a.需注明客户、公司参加人员、总人数b.招待标准原则上不超过50元/人 （3）交通费及手机费a.按每人核准标准b.注明月份，不需填写明细c.低于限额，可报销全额d.高于限额，不予报销e. （4）北京上海及外地按每人核准标准报销（低于标准实报实销，高出不报）12礼品采购及上缴制度 （1）礼品采购a.部门或直营店申请b.行政部或各店文员统一采购 （2）礼品上交各部门收受合作单位礼品，金额超过50元需上交公司行政部13诚信制度 （1）严禁以下事项a.飞单b.私设小金库c.帐实不符d.伪造凭证e.贪污、挪用公款f.收受供应商礼品及回扣未上交 （2）处罚a.罚款5倍以上金额b.开除14报损报益制度 （1）由使用部门提出报损/报益申请，按照“物品报损/报益单”的明细项目填写清楚品名、规格、单位、数量、单价、金额、原因 （2）酒店