酒店财务工作关键流程制度.doc

酒店财务工作关键流程制度 应收账款管理办法为进一步规范我公司应收账款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特制定本规定 一、签字挂账规定顾客必须有“消费签单挂账结算协议”方可签单挂账。 协议签订前，首先由店经理或运营部总监调查该单位资信情况。 若可行，店经理可安排专人与其签订消费签单挂账结算协议书。 消费签单挂账结算协议书必须明确甲方签字人员，并要求甲方授权的签单人预留签字字样，加盖双方单位公章、法定代表人或经办人签字，便于明确各自权利义务。 无“消费签单挂账结算协议书”的客户原则上不允许签字，如店经理或运营部总监批准，要在帐单上写担保，发生签字事宜后要及时催收。 (4)对顾客签单挂账，店经理要安排及时催收，如顾客自首次挂账之日起超过一年未给予结算的，会计要在期满后的10日以书面形式统计并说明原因上报总经理，总经理审阅后安排强催或通知各店消费其签单挂帐暂停。 对未按规定上报，造成该客户欠款不能收回的由会计赔偿。 若通知取消其签单挂帐“通知”传达不到位造成户欠款不能收回的及后发生的签单欠款由失职人承担赔偿。 关系单位或关系人需临时挂帐（无挂帐合同）的；遇有这种情况，必须由店经理级以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂帐。 三、应收账款的催收应收账款由店经理安排人员催收，店经理对酒店应收账款负总的责任，公司财务安排人员负责往个分店送账单和发票。 一个单位同时在几个酒店挂账的，由挂账金额大的单位催收。 B挂账金额大于A，则由B负责催收。 催收时间遵循两个标准，个人担保和企业签单标准为每三个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过5000元时，市直机关单位每半年催收一次，但要依据实际情况灵活处理！催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报总经理批准后，及时做出相应的账务处理。 催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。 如果结算方式使用的是支票，发现空头后，将退回原经办人员自行催要，时间定为10天，10天后重新转作外欠账管理。 应收账款送达通知书由财务保管妥善，由会计与收帐员签字后登记。 四、应收账款账单及传递的管理各收银员对签字账单的合规性负责，审核内容包括签字单位是否与本公司协议挂账，签字人是否协议规定的人员，是否本人签订，金额是否正确。 若签字账单不按以上在上述问题，款项由该核算员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。 各酒店往来账款会计，应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单存在 （1）中所述瑕疵且出现呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。 各酒店往来账款会计于次月4日上午10点前把上月的应收账款明细表交至运营部。 吧台之间账单传递当班收银员必须做好账单的传递工作，不得延误。 若出现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿。 五、财务会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。 六、公司财务部要每三个月对各酒店签字挂账的单位消费、结算进行一次评估，并将评估情况汇总到每月的经营分析报告中，作为经营分析会的一个重要问题进行集体讨论，从而决定是否允许以后继续签字挂账消费。 七，在送账单过程中财务要对账单的准确性负责任，如出现漏单情况有相关责任人负责。 八天兴宾馆，市经侦支队，交运集团，市总工会，天啸公司这几家账单由