盘点管理制度范文.doc

盘点管理制度范文 1、目的为了更好的做好盘点工作，使账实账账相符，为公司对各项资产的管理和ERP系统的运转提供可靠的数据支持，规范各项资产的盘点作业流程，通过盘点发现作业与管理中存在的问题，体现各项资产管理员的工作业绩，做出相应的措施，从而提高各项资产的管理水平，减少损失，特制定此规定。 2、区域各项资产的盘点区域和负责人同公司5S区域一致 3、范围3.1存货包括原材料、辅助材料、半成品及成品3.2固定资产包括生产设备、测试检验设备、办公设备、后勤设备3.3辅助设备治工夹具、测试老化电阻、工具、胶箱胶盘、生产用椅子及消防灭火器 4、权责4.1总负责人由公司财务部主管担任，主要负责盘点工作总指挥，组织督导盘点工作进行，追踪及重大异常事项之裁决,并负责盘点结果报告4.2区域负责人由各盘点区域或范围之5S主管担任，负责本区域范围内实际盘点工作之实施及争议事项之裁决，负责向上提供区域内的盘点报表4.3盘点组员由仓管员或指定人员担任，负责对区域内物料的识别、统计及登记工作4.4文员由仓库录单员担任，负责打印盘点报表，制作盘点差异报表 5、盘点方式及时间5.1定期盘点5.1.1月度盘点月度仅盘点存货，仓库必须每月组织一次盘点，对仓库所有的合格物料进行盘点，盘点完后财务部将进行抽查；盘点抽查时间一般定在每月最后一日。 5.1.2年度盘点年度需对公司全部资产进行盘点，存货由仓库负责组织人员进行盘点，资产设备由工程部负责组织人员进行盘点，盘点完成后财务部将进行抽查；年度盘点每年2次，日期一般为每年4-5月份和10-11月份，具体时间待定5.2不定期盘点当发现有资产不正常时，财务可组织人员对存货和设备进行抽查 6、盘点前准备工作6.1月度盘点时财务部于盘点前十天通知相关部门，年度盘点时财务部于盘点前1个月通知相关部门，确定盘点时间，如无总经办批准，不可更改时间6.2盘点前需通知相关部门，提前出入库，盘点期间禁止出入库作业。 如有需要，盘点期间仓库或相关部门需安排人员对盘点期间所有的紧急物料出入库进行手工处理6.3盘点前一周开始追回借料，并在盘点前一天将全部短缺料追回，未追回的将相关单据交于财务部，财务部进行扣款处理6.4盘点前需要将所有合格入库的原材料进行整顿，全部归位入库登帐，待检区的原材料不参与盘点6.5盘点前仓库的账务必须全部处理完毕 7、盘点方法盘点必须采用实盘实点方式，禁止目测估计数量，各资产盘点员必须对所负责盘点区域内的全部资产进行全面盘点，并做详细记录，盘点完毕后上交盘点报表 8、盘点后的稽核工作8. 1、盘点初盘完成后，财务部依据盘点表，组织人员进行100%复盘(月度盘点不复盘)8. 2、复盘完成后，财务部组织人员按照各类资产的最低抽盘比例进行抽盘,抽盘时间一般定为每月最后一天下午，如遇节假日可提前抽盘，不允许推迟8.2. 1、A类主要包括但不限于成品、半成品、锡条锡丝等抽盘比例不低于30%8.2. 2、B类主要包括但不限于IC、DC线、数据线、变压器、MOS管、吸塑、木箱、喇叭、电源板等单位价值大于1元的物料抽盘比例不低于20%8.2. 3、C类主要包括但不限于电解电容、PCB板、电阻、电感、胶壳、母座及桥堆等单位价值大于0.10元的物料抽盘比例不低于20%8.2. 4、D类主要包括但不限于贴片电阻、贴纸、单支线、跳线、热缩套管及螺丝螺母等单位价值小于0.10元的抽盘比例不低于10% 9、盘点结果处理9. 1、各盘点区域负责人于盘点完成后2个工作日内上交盘点差异分析表9. 2、各类资产的盘点差异的允许范围固定资产不允许有差异，辅助设备不参与差异分析，存货的差异按ABCD类分别对待9.2. 1、A类不允许有差异9.2. 2、B类差异不允许超过1，且差异总量不得超过最少包装量9.2. 3、C类差异不允许超过5，且差异总量不得超过最少包装量9.2. 4、D类差异不允许超过1%，且差异总量不得超过最少包装量9. 3、盘点差异的承担对超过允许差异范围的部分，按该材料的采购总价承担责任，部门主管承担其40%，直接责任人承担60%，从绩效工资中扣除，如不足则扣除其他工资；盘点差异率=盘点差异数账面数量9. 4、盘点结束后5个工作日内，由财务部召集盘点分析会议，各区域对本区域内盘点情况