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财务制度试行版范文 双胜石化财务制度（试行版）为规范财务管理、提高工作效率、保证资金安全，特制订本制度。 第一章总则第一条双胜石化所属企业的资金收支统一由双胜石化财务负责人管理；第二条资金的支付审批权限由双胜石化总经理审批或授权；第三条各项资金支出必须合法、合理、手续齐全，符合财务制度相关规定，凡不符合规定的，各有关人员有权拒绝签字或支付，并及时向总经理报告；第二章费用审批第四条费用分类 一、管理费用双胜石化公司和上海浙胜石化公司发生的工资薪金、交通费通讯费、福利费、培训费、办公用品等行政费用； 二、营业费用双胜石化公司和上海浙胜石化公司的采购、销售、运输等各环节发生的经营费用(含税费)、业务招待费； 三、财务费用公司发生的借贷利息、银行结算等财务费用；第五条审批权限 一、审批范围:双胜石化所有费用的进出； 二、审批流程第三章银行资金付款权限管理第六条银行资金付款权限管理 一、采购资金各类油品采购、销售、运输产生的大额款项的支付； 二、内部资金往来双胜石化、上海浙胜各开户银行之间的资金划拨；双胜石化经办人填单部门负责人复核总经理审批财务负责人审核与上海浙胜之间的资金往来； 三、银行回报因融资需要，向开户银行做出的资金承诺，月末存款，七天通存款，及以后全额承兑、敞口承兑等； 四、到期还款金融机构筹集资金过程中，到期还款活动，包括贷款、银行承兑汇票解付及利息清算； 五、外部单位往来双胜石化公司和上海浙胜石化公司所属企业以外的企业之间的资金往来； 六、审批流程第四章票据印章管理第七条增值税发票、普通发票的购领、抄报 一、会计负责统一向税务部门领购发票，应对已开具的发票进行复核，复核无误后到税务部门办理缴销手续； 二、在每月结束后的规定时间内办理抄税工作，做到纸质发票开具数、系统抄报税数和纳税申报数一致；第八条开具与保管 一、由会计开具，纸质发票开具情况与计算机系统记录一致，对于红字、错开等滞留发票做好台帐（附表1）； 二、客户受领发票时，由会计登记台帐（附表2）；附表1序号发票号码张数发票金额原因核对状况重开号码双方经办人附表2序号客户名称发票号码发票金额受领人签字(联系电话)受领日期经办人经办人填单银行结算授权总经理审批财务负责人审核第九条发票保管归档会计对已开的发票应装订成册，作为会计档案进行保管和移交；第十条、银行票据、印章管理 一、出纳统一购买、登记、保管、核销银行空白票据；作废的票据，要求装订、归档； 二、部门负责人保管公司公章一枚； 三、财务负责人保管财务专用章-枚，法人章一枚；第五章会计报表的审批第十一条、双胜会计每月于规定的时间内给石化负责人提供一定数量的报表，并经总经理审批后上报财税、银行、集团公司，审批表见（附表三）；附表三报表审批表单位浙江双胜石化有限公司日期序号报表名称报送单位报送期间备注1资产负债表国、地税2损益表国、地税3现金流量表国、地税4增值税纳税申报表国税5浙江省地方税费纳税综合申报表地税6社会保险缴费申报表地税7扣缴个人所得税报告表地税制表年月日审核年月日批准年月日第六章会计档案的保管、移交、销毁第十二条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料