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财务制度培训课件 财务报销培训重要说明培训目的为了进一步统一规范和明确财务报销流程，落实公司财务管理制度的有关规定执行到位，提高工作效率，增强服务水平。 培训内容依据本次课程内容根据本公司的财务管理制度的有关规定而编写。 本课程主要针对公司财务报销范围内容提要一?报销流程及注意事项二?票据粘贴要求三?其他注意事项财务部主要流程 一、差旅费报销流程 二、招待费报销流程 三、通讯费报销流程 四、市内交通费报销流程 五、其他费用报销流程 六、价值观活动经费报销 七、借款流程 八、付款审批流程财务部主要流程大区的费用先有助理审核后再寄到北京由费用会计处理东北大区张婧楠费用会计高管华北一区王佳琦研究院华北三区职能部门华北二区侯婷市场部西北大区陈琴市政事业部西南大区杨雨嘉能源事业部华东大区李莺重工事业部华中大区朱晓庆轻工事业部华南大区孙广花信息工程部海外大区陈昕研发部 一、差旅费报销流程一 （11）差旅费报销流程补助计算1.出天数差补助计算出发日补助计算以有效的报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准上午1200前（含12:00）出发的可享受全天补助；1200后出发的可享受半天补助；到达日补助计算以有效的报销车票或飞机票的准确到达时间为准（到达时间以网上查询时刻表时间为准，乘坐交通工具晚点按正点时间计算）中午1200（含1200）前返回的可享受半天补助；1200后返回的可享受全天补助。 *以5.10-5.12出差石家庄为例车票开始时间是下午1523，所以10号算半天补助；返程时间是下午12:19，到达北京在12点之后，所以12号算一天补助；三天补助情况如下5.105.115.120.5天1天1天共计2.5天2.工程项目长期出差补助上浮情况计算说明连续出差超过30天，从第31天开始，每日出差补助金额，在公司原始出差补助标准的基础上，上浮0.5倍。 连续出差超过60天，从第61天开始，每日出差补助金额，在公司出差补助标准的基础上，上浮1倍。 如果出现中途中断出差的情况，如果中断时间未满7天则可以累计。 如果中断时间超过7天，则原来的出差天数累计值归零，需要重新累计。 ?出差天数正常写，系统自动算出补助是36*45=1620；?超出30天部分有6天，则计算超额补助6*45*0.5=135?补助起始和补助结束时间要写清楚便于算出总天数?项目出差的名称要写清楚便于后期会计做账?流程标题要写清楚月份，出差地或项目名便于后期查询。 一 （22）差旅费报销流程补助计算类别岗位城市级别交通工具住宿标准市内交通标准总经理总经理一至三级实报实销实报实销实报实销各部门总监级一级城市二级城市三级城市火车硬卧火车二等座火车硬座飞机经济舱260240220403025事业部经理、部门经理、大区经理一级城市二级城市三级城市火车硬座火车二等座火车硬卧240220xx02520部门职员一级城市二级城市三级城市火车硬座火车二等座火车硬卧220xx8025xx一 （33）差旅费住宿及市内交通费报销标准一 （44）差旅费城市级别分类一 （55）差旅费中的市内交通费标准差旅费中的市内交通费报销有标准，原则是不打车，尽量选择公共交通方式出行拜访客户，计算方法例如员工A出差去天津4天，市内交通费标准是20元/天，则该员工A的市内交通费不超过4*20=80元即可；这里面包括打车和公共交通费用合计数，如果该员工没有打车，只乘坐了地铁、公交、轻轨等，金额仍超过标准，这种情况允许报销。 市内交通费写的每一条都能在crm拜访报告里面找到对应的客户，不能随意乱写，要实报实销。 以下情况可特殊考虑:?2200-7:00因公出行无公交；?紧急情况或需携带大件物品，附说明；?其他合理解释，附说明。 说明指在是否例外勾选，在说明原因处写明原因，需要领导审批才可报销。 一 （66）差旅费中的住宿费标准严格按照住宿标准报销，超支不报。 多人出差住宿应选择标准间或三人间，合并后住宿标准可在单人住宿标准基础上上浮10（三人间上浮30）。 如到达目的地比较晚，且附近找不到合适的住处时，可暂订一晚价格比较高的宾馆，但是不得超过原定标准的50，此类情况需直管总监审核方能报销。 员工到公司总部或其他分支机构所在地出差，住宿由驻地机构解决，如不能解决，可按上述规定执行。 如果有其他特殊情况超标准，需要在是否例外勾选，写清楚原因，需要领导同意才可报销。 *例如A员工在二线城市出差，标准是200元每天，若A和B共同出差合住一间，则标准为200*1.1=220元如果同住的人有大区经理，按照大区经理标准220*1.1=242元一 （77）差旅费中的其他栏1.硬座补助乘坐普通火车，夜间乘车或白天乘车超过8小时的，未乘硬卧者，将硬卧与硬座的差价按70%补发给个人；补卧铺的差价以乘坐本次列车的下铺为标准，硬卧补助需要提供市内交通费发票。 2.话费补助没有报销标准的，不报销日常通讯费；因公出差期间发生的通讯费，可凭发票报销，报销标准5元/天，该部分通讯费并入员工差旅费统一报销，写在差旅费报销流程里的其他一栏，粘贴通讯类发票，公司抬头或者个人名字抬头。 3.还可填报退票费、保险费、油费等跟差旅费有关的费用，油费按照0.5元/公里，可以填写过路过桥费,ETC等没有发票不能报销。 4.不能在其他栏写招待费、福利费、快递费等相关报销，这些与差旅费无关系的费用要单独提交流程。 硬座补助计算方法硬座补助=（硬卧下-硬座）70%例如硬卧下200，硬座100，补助=（200-100）70%=70元需要注意的是这70元补助需要粘贴相应金额市内交通费的公交、地铁、打车类型的发票话费补助计算方法话费补助=出差天数5例如出差30天，话费补助150元，写在其他栏里。 一 （88）丢失票据的报销规定员工在出差期间应妥善保管要报销的原始票据。 对票据保管不善造成丢失的，不给予报销。 经特殊申请，由本部门经理及以上领导签字证明，按以下标准进行处理，并应提供正式发票。 1.丢失长途交通费票据的1)丢失飞机票的，按照出发地到目的地的火车硬卧票价标准报销；2)丢失火车硬卧票或软卧票的，按照出发地到目的地的火车硬坐票价标准报销；3）丢失火车硬坐票、轮船票或长途汽车票的，按照丢失车船票票价的70%标准报销,报销金额栏按70%填写即可。 2.丢失住宿费票据的:第一次（一年内）按标准的70%报销，其他情况不予报销。 3.丢失其他票据的，不予报销。 *有些同事会丢失出租车发票，这种情况不予报销。 二、招待费报销流程先写计划金额，再写报销实际用款金额不能超过计划金额二 （11）招待费报销注意事项1.申请金额不能大于报销金额，如若大于，退回处理。 2.报销金额不同，流程需要走的节点不同?1000元林总审批3.招待费申请的客户要在crm找到对应的客户?其中机打餐饮发票的时间和crm拜访客户的时间要一致，没有在同一天则有问题，需要跟销售确认是否真实存在招待。 ?送礼品的发票可以是预付卡、食品、烟酒糖茶、或者是明细，但是不能是办公用品！发票时间要跟拜访时间接近。 ?定额发票可以不核对crm拜访报告，因为本身没有时间，只需要注意真假发票。 ?特殊情况没有发票，需要提供收据，并写例外申请后，用其他餐费、食品发票等才能发票报销。 三、通讯费报销流程三 （11）通讯费报销流程注意事项1.报销金额不能超过报销标准，超过标准按照标准金额报，没超过则按实际金额报销。 例如某大区销售话费280元，标准是200，所以只能报销200元，如果话费是180，则报销180，不能按照200报销。 2.发票金额大写是发票的金额，有些同事在淘宝、微信平台交的手机费打印不出来发票的金额，显示是零元整，所以要仔细看下。 3.目前多数的通讯费发票都是电子发票，打印只需要下载PDF文件打印即可，必须是下载的文件打印，不可以是截图或者图片格式，打印最好是缩小50%打印，否则A4纸太大不好贴，发票必须打印全，有格，有章，不能模糊不清。 4.如果提供的是充值发票，右下角备注处不显示所属月份，则还需要提供当月话费账单（不是详单），话费账单打印出来贴在报销单最后面即可，显示所属月份可以不用打印账单。 5.话费标准确定没有例外，没有特殊，只能按照标准执行，超标准即退回。 6.话费发票提供的必须是自己的手机号码，发票名称不可以是家属、亲戚、兄弟姐们的，必须过户后才能报销，每人每月只能报销一个手机号的费用，即使用两个手机号也只能报销一个手机号。 7.话费报销每月一报，不可以合并，假如某销售1月份话费230元,2月份话费180，他想两月一块报销400，这种不行，只能分开提交，1月份报销200元,2月份报销180元。 三 （22）通讯费报销标准 四、市内交通费报销流程四 （11）市内交通费流程注意事项1.主要是市内发生的交通费用，不含市外出差途中发生的交通费，遵循的原则是尽量不打车，选择地铁、公交方式出行。 2.如果情况紧急等原因需要打车，机打发票日期要和crm对应拜访报告日期能够对应，这条针对是大区销售、技术，打车发票就贴打车的发票，不能用公交地铁发票代替，如果特殊情况没有取得发票，需要在是否例外勾选，在说明原因处写清楚原因，让领导审批才可以。 3.市内交通费报销按月报销，不可以把几个月合并写在一个流程里。 4.报销油补的同事不能再报销打车、公交等市内交通费，只能按照申请的油补标准报销，贴油费发票，油费发票抬头一定是公司抬头，不可以写成个人、公司等，大区经理填写其他费用报销-汽油费并写好月份，员工则需要提交市内交通费，按照每公里1元计算，不能超过标准。 五、其他费用流程界面五 （11）其他费用报销流程注意事项?日常费用快递费、打印费、标书费、福利费、办公费、汽油费、劳务费（保洁、搬家、贴海报）、维修费、会议费、车辆费、服务费、签证费、保险费等等，劳务费只需要贴身份证复印件及收据即可。 ?办事处费用房租、水费、电费、煤气费、暖气费、快递费（在报销时请附快递的底单）、物业费等办事处发生的所有日常费用，写清费用具体所属时间，费用收据、通知单、底单一律贴在后面。 ?报销办公费、办公用品必须有明细清单，如网上购买需要有发货清单或附带网上购买订单截图。 ?报销时限日常费用报销超过两月时间不报的，按照80%金额报销，超过三个月的，不予报销！以费用发生结束时间至寄到大区助理为准。 六、价值观活动经费报销由于之前部门人员经常变动，费用不好统计，所以经公司协商，采用这种办法?季度初（ 1、 4、 7、10月份）由大区经理及事业部经理、信息化项目经理、开发经理提交借款流程，借款事由写价值观经费借款，写参加总人数，按照每人每季度120元，把这部分费用提前借出来，用于开展活动。 ?季度终了时，再提交报销价值观活动经费报销流程，把这部分借款冲掉。 ?贴发票内容餐饮、食品、礼品、劳保用品、门票、旅游团费等。 ?办公用品发票不可以！?发票一定是当年的、真的发票才可以报销！ 七、借款流程注意事项?个人借款采用前款不清后款不借原则?借款流程审批不走费用会计，领导审批后直接到达出纳付款?借款流程需要提报销流程报销冲借款，不报销借款一直挂在个人账上?有借款记录，在报销时先冲借款，剩余的会打到个人卡里，还款直接联系出纳?大区需要采购办公用品等，需要先提交行政办公下面的“需求申请流程”，领导同意购买后方可采购，不能先斩后奏。 等购买回来以后提交费用报销流程。 ?出差时间预计较长时，可以先提出差借款，后续发票寄回再冲借款 八、付款审批流程注意事项?付款审批不走费用会计，领导审批后直接到达出纳付款?主要用于合同付款，例如支付展会费用、支付房东房租、支付合同甲方等费用，要写清楚对方的开户行和账号或者见合同。 ?合同付款一定要有合同，一般见票付款，着急情况下可以见合同付款，后续补齐发票。 ?合同付款后不需要再提交报销流程。 内容提要一?报销流程及注意事项二?票据粘贴要求三?其他注意事项报销凭证及票据粘贴要求流程当前处理人显示大区助理粘贴贴发票，打印流程，邮寄发票差旅费流程打印出来是两页纸有个人名称和总金额的放在第一页有行程明细的放在第二页其他费用报销（市内交通费、通讯费）是一页纸粘贴好单据后要将单据的下半部分A4纸的白色空白去裁掉。 发票不可以用订书器装订！差旅费报销流程粘贴示例第1页第2页内容提要一?报销流程及注意事项二?票据粘贴要求三?其他注意事项11）发票原则上丢失不报，应妥善保管；22）发票抬头必须是公司全称“北京亚控科技发展有限公司”不可以开成“个人”或“公司简称；如果是天津、西安的同事也要开成北京亚控科技发展有限公司，因为你们都是寄来北京这边报销。 33）发票字迹要清楚无涂改、项目填写齐全、大小写相符、并加盖财务专用章或发票专用章；44）正常情况下不允许替票，但是特殊情况经领导审批后，可找同类型的发票代替；55）公司福利发生的费用开具发票的内容可以为食品、劳保用品或具体商品名称等，不可以开成办公用品及其他类型的费用；66）在给客户送礼时开发票的内容为如给客户送的是购物卡可开成“烟”“酒”或者据实开具发票，不应开成其他类型发票如办公用品等；开发票时应注意的事项以及替票开票信息单位名称北京亚控科技发展有限公司统一社会信用代码911101087239689202地址北京市海淀区知春路113号银网中心A座602室电户银行农行北京科院南路支行帐号11250101040004221自己姓名个人或者公司北京亚控亚控科技北京压空科技发展有限公司北京亚挖科技发展有限公司北京亚控发展有限公司北京亚控科技有限公司北京亚控科技有限责任公司北京亚控科技发展股份有限公司天津亚控有限公司北京亚控科技发展有限公司西安办事处北京亚控科技发展有限公司天津分公司注意发票抬头写错字，少写、多写字都是错误的，千万不能写成下面的一能开增值税专用发票就尽量开增值税专用发票，不选增值税普通发票；二能开纸质发票尽量开纸质发票，不选电子发票；三像京东可以选择纸质和电子发票，一定要选纸质发票，电子发票不可以；四电子发票必须是下载后打印出来，截图或者图片格式打印出来不