固定资产投资.doc

中国邮政储蓄银行固定资产投资管理办法（试行）第一章 总 则第一条 为加强中国邮政储蓄银行（以下简称“本行”）固定资产投资管理，优化资产结构，强化固定资产投资约束机制，规范固定资产投资行为，实现固定资产投资管理的程序化、规范化、效益化，根据国家有关法律法规和中国邮政储蓄银行财务制度（试行）、中国邮政储蓄银行固定资产管理办法（试行），制定本办法。第二条 本办法适用于中国邮政储蓄银行总行及所辖各级分支机构。各一级分行应参照本办法，结合各地实际，制定实施细则，并报总行备案。第三条 固定资产投资管理实行行长负责制，各级行行长为投资管理的第一责任人。第四条 本办法所称固定资产投资，是指基本建设投资、技术改造投资和资产租赁事项。固定资产投资管理包括固定资产投资项目的组织管理、计划管理、项目建设管理、资金管理、责任考核等。第二章 管理的基本原则第五条 统一计划，分级管理。固定资产投资由总行集中审批并统一下达投资计划。固定资产投资项目建设实行总行和一级分行两级管理。第六条 综合平衡，突出重点。在统筹兼顾、综合平衡的基础上，结合本行不同时期的业务发展特点，着眼于提高核心竞争能力、盈利能力、风险防范能力，确保全行性重点建设项目的投资需求。第七条 量力而行，适度超前。坚持量入为出、适度超前的原则，合理安排建设投资项目与规模，确保投资预算的资金流入与流出总体平衡，严格控制超能力投资。第八条 严格审批，规范管理。各类固定资产投资必须纳入本行年度固定资产投资计划管理，严格履行审批程序，严禁超越权限审批和超标准建设。严格执行可行性研究、概预算管理、工程招投标、建设过程控制和竣工验收等规范化的管理流程。第九条 质效并重，加强考核。坚持质量和效益并重的原则，项目建设必须满足经营发展需要和达到项目设计要求，对投资效益实行后评估制度。第三章 建设资金管理第十条 固定资产投资的资金集中（一）总行集中本级和所辖分支行60%的折旧资金，用于保证全行性重点建设项目和统购设备补贴。（二）一级分行负责本级行及所辖分支行40%折旧资金的集中管理与使用，用于总行建设项目的配套投资和本级行重点项目建设及零星设备购置。第十一条 固定资产投资的资金使用投资项目分为总行直管项目和一级分行管理项目。（一）总行直接管理项目：全行性业务及管理信息系统工程建设；各级行办公及营业场所的购建和部分租赁事项；全行性大型电子及网络终端设备（省中心系统主机、取款机、存款机及存取款一体机）的购置；业务和办公用车的购置；其他需要总行直接管理的项目等。上述项目由总行全部或按一定比例承担建设资金。（二）一级分行管理项目：总行直接管理项目配套工程建设；除省中心系统主机以外的机房设备购置及改造；本级行业务及管理信息系统工程建设；网点及办公终端设备设施、安全防卫设备设施、金融出纳机具的购置安装；取款机、存款机及存取款一体机的经营租赁；其他通用类设备的购置安装；其他需要一级分行直接管理的项目等。上述项目由一级分行承担建设资金。（三）对于需要在成本费用中列支的计划项目，应在一级分行财务收支预算集中统一安排。第四章 职责分工第十二条 总行与一级分行的职责分工（一）总行负责确定全行年度固定资产投资方向和重点项目，年度投资计划规模的综合平衡和建设资金的统筹管理，编制和下达全行固定资产投资计划，加强计划执行情况的监督、检查和统计分析；审批下达总行直接管理项目计划和一级分行管理固定资产投资计划及规模。（二）各一级分行负责组织辖内各分支机构固定资产投资项目审查、预算编报；审批下达省管项目投资计划，并报总行备案；负责总行下拨资金和本级行投资资金的使用与管理；协助总行对辖内各类固定资产投资计划执行情况的跟踪检查。第十三条 各部门的职责分工各级行财务部门为固定资产投资归口管理部门。负责年度投资计划的编报和总规模的控制、分解与综合平衡。 各级行可在本办法的指导原则下，根据本行实际情况制定细则并明确各部门职责分工。第十四条 固定资产投资管理审批权限（一）总行审批权限：总行直接管理项目及其他总投资在500万元（含500万元）以上的项目建设。（二）一级分行审批权限：一级分行管理项目和其他总投资在500万元以下的项目建设。二级分行可根据一级分行授权进行零星和小额资产购置。（三）对于一级分行办公用房、超过总行规定标准的二级分行及支行办公用房租赁项目和车辆租赁项目，以及ATM租赁和合作运营项目，均需报总行审批。第五章 计划管理第十五条 固定资产投资计划分类。固定资产投资计划，主要由基本建设计划、技术改造计划、固定资产租赁计划组成。（一）基本建设项目：是指营业及办公场所的购建；达到固定资产改良支出标准的装修改造项目等。（二）技术改造项目：是指网络信息系统工程项目的新建和改造；生产及办公车辆购置；计算机及其他电子信息类设备购置；其他通用设备的购置安装等。（三）资产租赁项目：是指通过融资租赁、经营租赁和延期付款等方式购建的资产，也视同固定资产投资项目管理。第十六条 固定资产投资计划的编制（一）总行在每年四季度下发次年固定资产投资的指导意见，明确固定资产投资方向和重点项目。由总行各专业部门提出本专业下年度固定资产投资计划需求意见；同时各一级分行根据总行投资指导意见，提出各自的固定资产投资计划需求。总行各专业部门和各一级分行提出的固定资产投资需求意见，应按投资项目性质分类上报本部门和本级行全年投资计划，主要内容包括：总投资及分类投资需求的计划数，投资项目名称、建设起止日期、项目概算、资金来源及其他相关资料等。（二）总行在审查上报投资计划的基础上，综合平衡全行投资控制规模，提出调整意见，并由各专业部门和各一级分行对投资计划进行调整后重新上报。（三）总行根据各专业部门和各一级分行调整上报的投资计划需求，编制全行年度固定资产投资计划预案，报经董事会审批后，确定并下达全年投资计划控制规模。第十七条 固定资产计划的下达执行与调整（一）本行年度固定资产投资计划原则上每年分三批下达，一般于每年3月、7月和10月分别下达第一、二、三批投资计划。各省（区、市）年度固定资产投资计划下达时间及次数自定，但在编制年度投资计划的同时，要确定次年第一批重点需要投资的计划和项目。其他批次投资计划需求应在总行前批计划下达后1个月内上报。（二）年度固定资产投资计划调整，每年11月进行，原则上每年调整一次。各省管项目的计划调整由一级分行负责，并报总行审核批准。第十八条 各一级分行应指派专人负责计划的编报工作，严格执行投资计划，随时监控项目建设进度和工程质量，严把设备采购关和工程质量关，严禁出现违规行为。当出现不能按计划执行的情况时，应及时上报，并由上级行对原计划进行调整。第十九条 加强投资计划执行情况的统计分析工作，定期上报工程进展情况和计划完成情况，及时发现存在的问题，并提出解决方案。第二十条 为适应市场变化，各一级分行在规定的职责权限内对投资计划进行调整的，报总行备案。需总行审批的，总行在收到申请后的二十个工作日内给予批复。第二十一条 各一级分行应按照固定资产投资管理规定的可行性研究、立项和概算审批、设计审批、施工、验收等规范的流程组织实施。第六章 责任与考评第二十二条 为确保投资效益，提高投资决策科学性，总行实施投资效益的后评估制度和责任追究制度。第二十三条 在投资计划执行中，任何单位不得发生违规操作、徇私舞弊，损害国家和本行利益的行为。违反规定的行为包括： （一）以虚报、冒领等手段骗取投资资金。（二）转移、挪用、侵占项目资金。（三）擅自调整项目建设目标和内容，改变资金用途。（四）未能严格执行授权规定和有关标准，违规购建固定资产，擅自突破配置标准。（五）未执行规定的审批程序和标准，擅自租赁办公用房、车辆和ATM设备。 （六）逃避授权，动用业务资金擅自进行投资活动，为本行或个人谋取不正当利