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银行中间业务电子教案内容第十四周（/第二十七次课）：咨询顾问业务的概念和一般流程【教学目标】了解银行咨询顾问业务的概念、特点，掌握其一般业务流程。【教学内容】商业银行提供的咨询顾问服务分为日常咨询服务和专项顾问服务两大类。 日常咨询服务为基本服务，按年度收取一定的顾问年费。 1、政策法规咨询：商业银行利用本行财务顾问网络及时发布与资本运营相关的国家政策、法律法规等，并为企业资本运营提供相关的法律、法规、政策咨询服务，帮助企业正确理解与运用。 2、企业项目发布：商业银行利用自身全国性商业银行的资源优势，及时发布各类政府和企业有关产权交易与投融资等资本运营方面的项目需求信息，同时会员客户可以利用商业银行的网络平台进行项目的发布和推介。 3、财务咨询：为会员客户提升财务管理能力、降低财务成本、税务策划、融资安排等提供财务咨询，推介银企合作的创新业务品种，为客户资金风险管理和债务管理提供财务咨询。 4、投融资咨询：当会员客户进行项目投资与重大资金运用时，或者企业直接融资时机成熟以及产生间接融资需求时，商业银行提供基本的投融资咨询服务。 5、产业、行业信息与业务指南：商业银行利用本行财务顾问网提供宏观经济、产业发展的最新动态以及行业信息和有关研究报告，并为客户提供商人银行业务所涉及的业务指南。 第十四周（/第二十八次课）：咨询顾问业务1【教学目标】了解并掌握企业信息咨询业务的具体内容及其操作要点。【教学内容】专项顾问服务为选择性服务，是在日常咨询服务的基础上，根据客户需要，利用商业银行专业优势，就特定项目所提供的深入财务顾问服务。 1、年度财务分析报告：公司财务状况垂直比较分析和行业比较分析；年度财务指标预测和敏感性分析；年度资本运营和经营管理情况分析。 2、独立财务顾问报告：为企业(上市公司)关联交易、资产或债务重组、收购兼并等涉及公司控制权变化的重大事项出具独立财务顾问报告。 3、直接融资顾问：包括企业融资和项目融资，以及对股权或债权融资方式进行比较、选择、建议和实施。 4、企业重组顾问：为企业股份制改造、资产重组、债务重组设计方案，编写改制和重组文件，在方案实施过程中提供顾问服务，并协调其他中介机构。 5、兼并收购顾问：为企业兼并收购境内外上市公司(或非上市公司)物色筛选目标公司；实施尽职调查；对目标公司进行合理评估，协助分析和规避财务风险、法律风险；协助制定和实施并购方案；设计和安排过桥融资；协助与地方政府、证监会、财政部的沟通和协调，协助有关文件的报备和审批；6、管理层收购(MBO)及员工持股计划(ESOP)：管理层和员工持股方案的设计；收购主体的设计和组建；收购融资方案设计和支持；相关部门的沟通和协调，协助有关文件的报备和审批；7、投资理财：为企业项目投资提供方案策划、项目评价和相关中介服务；帮助企业进行资本运作和投资理财，实现一级市场和二级市场联动收益； 8、管理咨询：针对企业的行业背景和发展现状，为企业可持续发展提供长期战略规划和管理咨询；协助企业建立健全法人治理结构、完善内部管理。第十五周（/第二十九次课）：咨询顾问业务2【教学目标】了解资产管理顾问业务的分类及其咨询内容。【教学内容】n 一、资产管理业务的内涵和特点n 二、资产管理业务的基本类型n 三、资产管理业务的运作管理n 四、资产管理业务的风险控制n 五、我国投资银行资产管理业务发展投资银行在开展咨询服务的同时，一般都设有专门的研究机构，也拥有一支力量雄厚的研究队伍和一大批的咨询服务人员，这为投资银行开展资产管理业务提供了良好的技术支撑和重要的研究咨询基础，使得资产管理业务得以更好地控制风险和提高收益。近年来，我国投资银行的资产管理业务随着法律法规的完善呈现快速发展态势 一、资产管理业务的内涵和特点 （一）资产管理业务的内涵 资产管理业务，从一般意义上讲，是指所有者将其合法拥有资产（既可以是货币资产，也可以是实物资产）的运作与管理权以合法的形式委托给具有专业运作管理能力的机构和个人，以期获得最大的投资回报率。而我们经常讲的投资银行的资产管理业务，则主要是指：投资者（包括机构投资者和个人投资者）将其合法持有的现金或证券委托给专业的证券经营机构（主要是指投资银行），通过金融市场的运作，有效降低市场风险，赢得较高投资回报的一种新兴的金融业务。 从实质上讲，投资银行的资产管理业务体现的是一种信托关系。所谓的信托关系，是指委托人出于对受托人的信任，将其财产权转移给受托人，由受托人按照委托人的意愿，为受益人的利益和特定目的，进行管理和处分财产的行为关系。作为一种金融契约的范畴，资产管理业务具有一般金融契约的共同特点，如都涉及到委托人与受托人的关系、财产运作与收益分配等。（二）资产管理业务的特点1资产管理体现了金融契约的委托代理关系 在资产管理业务中，客户作为委托人，是资产的所有者，当其与投资银行签订资产委托管理协议书以后，委托投资银行代其管理资产，投资银行便成为了资产的受托方，享有在协议规定范围内按委托人的意愿和在授权范围内对受托资产进行经营管理的权利 2资产管理服务采用个性化的管理 委托人委托的资产具有不同的性质，他们对投资银行管理资产的要求千差万别，因此在资产管理协议中赋予投资银行的权利也不尽相同，作为受托人的投资银行必须区别对待，对各个客户的资产分别设立账户，根据客户的不同要求，进行个性化的服务 3投资银行的受托资产具有多样性 投资银行接受客户委托管理的资产主要是金融资产，金融资产具有多样性，不仅包括现金资产，还包括股票、债券和其他有价证券。在所有的金融资产中，投资银行受托管理的资产主要是现金和国债 4客户承担投资风险 证券公司、资产托管机构在客户资产管理业务活动中违反合同规定或未切实履行职责并造成损失的，客户可依法要求证券公司、资产托管机构给予赔偿 5资产管理业务和其他业务之间是紧密相联的 投资银行在从事其他业务的过程中积累了丰富的经验、信息和资源，这些都在客户来源、资金投向、运作经验、研究咨询等方面为资产管理业务的开展提供了资源和便利6资产管理业务体现了一对一的信息披露 由于受托资产具有一定的保密性，客户的谈判能力有差异，因此在契约中利益分配条款也存在着一定的差异。资产管理业务较自营业务具有保密性，只要委托方和受托方不因利益纠纷而主张权利，法律取证就相当困难。这就使得资产管理业务的信息披露是以一对一的方式进行的，而不是向社会公众进行公开信息披露 7资产管理业务的风险控制主要体现在资金流向的控制和价格波动预警指标的设计上 从外部监管的角度看，法律法规较为健全的国家都通过相关条款对从事资产管理业务实体的资金流向进行严格控制；从内控制度的设计上，投资银行主要通过风险收益比率进行方案选择和比较，建立风险评价体系和价格波动预警指标体系（三）资产管理业务与证券投资基金的关系 1管理主体不同 2行为规范不同 3市场定位和客户群体不同 4销售或推广方式不同二、资产管理业务的基本类型（一）按委托管理资产形态的不同分类 1现金管理 2国债管理 3新股申购 4企业年金基金管理 企业年金作为由企业发起，企业和员工个人共同缴费的养老金，将积累形成数量庞大的企业年金资产。 投资银行通过管理企业年金基金，将其投资于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融工具，从而实现企业年金基金的保值增值 三、资产管理业务的运作管理（一）资产管理合同的内容 合同的基本内容为：客户资产的种类和数额；投资范围、投资限制和投资比例；投资目标和管理期限；客户资产的管理方式和管理权限；各类风险揭示；客户资产管理信息的提供和查询方式；当事人的权利和义务；管理报酬的计算方式和支付方式；与客户有关的其他费用的提取和支付方式；合同解除和终止的条件、程序及客户资产的清算返还事宜等。对于集合资产管理合同还应包括集合资产管理计划开始运作的条件和日期、资产托管机构的职责、托管方式与托管费用、客户资产净值的估算和投资收益的确认与分派等事项 （二）资产管理业务程序 （1）资产管理业务开展筹备阶段 （2）申请阶段 （3）资格审批阶段和接受动态监督阶段 2资产管理业务的操作程序 （1）选择客户并签订协议 （2）选择资产托管机构 （3）资产管理运作 （4）合同终止及争议解决四、资产管理业务的风险控制（一）投资风险的控制 资产的投资风险是指资产的投资组合所产生的风险，主要包括流动性风险、信用风险和市场风险，属于非系统性风险，可以通过投资组合来降低风险。投资风险的控制技术主要是风险量化技术，通过建立各种数学模型，应用计算机软件对投资组合的数据进行压力测试和敏感性测试，测试风险暴露值，从而达到控制风险大小的目的。目前国际上较为普遍采用的风险评估技术主要有方差风险计量方法、系数风险计量方法和VAR风险计量方法 （二）运作风险的控制 资产的运作风险是指由于人为因素、管理不善和法律法规不健全等制度缺陷导致的风险，主要包括操作风险、法律风险、决策风险和信誉风险。信誉风险是指资产管理业务潜在风险暴露而引起资产的损失，从而使资产管理部门信誉受损的风险。由于资产运作风险产生的原因具有内部原因和外部原因，因此，相应的风险控制也有内部风险控制和外部风险控制。其中，内部风险控制主要通过内部组织结构的设计和风险监督机制的完善来管理风险，外部风险的控制则主要通过相关法律法规的监督和约束来进行的 第十五周（/第三十次课）：咨询顾问业务3【教学目标】了解财务顾问业务的分类及其部分业务的内容。【教学内容】财务顾问业务的一般流程、风险及其防范 预顾问阶段 企业诊断阶段 方案设计阶段 方案实施阶段 财务顾问业务的风险 风险的防范投资银行从事财务顾问业务要遵循一定的流程，其一般操作流程如下图所示：前期准备：了解需求 确定目标 角色共识项目开始：组建项目组并签订合同项目进展：与客户收集咨询假设与验证解决方案：使客户对实施方案充分了解实施方案：为客户带来价值，赢得客户信任一、 预顾问阶段1. 初步接触：该阶段工作主要由客户经理负责完成。当客户经理在业务开发过程中，发现客户存在财务顾问业务需求时，负责了解客户的初步业务需求和要求，了解客户基本情况，并可以向客户提交财务顾问业务推介书。业务推介书一般包括以下内容：A.财务顾问单位的基本情况介绍；B.财务顾问单位的综合优势和财务顾问经验；C.财务顾问承诺为客户提供的服务；D.财务顾问的工作时间表；E.财务顾问的工作团队。初步接触需要了解客户的基本信息和所需的财务顾问种类，尽量获得客户的财务顾问业务委托书。业务委托书一般包括以下内容：A.委托人的姓名或名称、住所；B.委托提供的服务种类；C.申请财务顾问业务的明确表述；D.委托期限；E.实施地区；F.相关声明；G.委托人签字或盖章、经办人签字；H.联系方式；I.委托日期。2. 立项审查：初步了解客户需求后，投资银行要对财务顾问项目进行立项审查，分析项目的可行性。3. 调查客户需求，组建顾问业务项目组并制定项目建议书：客户经理在得到项目委托后，要详细了解和调查客户需求，并起草需求调查报告，主要内容包括企业、项目、行业、城市、地区等概况，客户提出的明确需求，分析人员建议的其他业务推介机会，业务收益与风险状况和业务可行性。需求调查报告需与客户沟通。需求调查与业务立项报告须报有权人（经授权的个人、专家委员会或风险控制委员会）审批立项。在需求调查阶段，若客户提出保密要求，可与客户签订保密协议。顾问业务项目组通常由三个层次的顾问人员组成，资深经理负责指导该项目业务，并对最终的任务完成质量承担完全的责任；项目经理负责领导操作责任；管理顾问负有操作责任。在管理咨询顾问服务中，客户单位通常会派专门人员参与顾问业务项目组，其原因在于客户单位的人员会在整个项目的进程中得到全面培训，而且通过他们所做的广泛宣传，坚定了客户领导的决心，将有助于项目的完成。项目建议书，因财务顾问业务种类不同而不同，但大致包括以下内容：A.项目基本情况及背景分析；B.项目主体及核心经营团队；C.市场分析与预测；D.项目实施方案；E.关键问题及解决方案；F.工作计划、时间表；G.聘书及费用。4. 签订合同，明确双方的权利与义务：与客户签订合同或委托书，要明确财务顾问的工作内容、收费标准、费用支付方式、双方的经济和法律责任等。在商务谈判中，确定工作范围是一项十分重要的工作。二、 企业诊断阶段1. 制定工作计划：工作计划是项目未来的行动方案，一方面用来指导项目的实施，另一方面用来得到客户的确认和管理层的审批。工作计划应包括以下内容：A.项目范围说明，包括项目目标、主要交付成果、项目的约束条件和假设前提等；B.项目工作分解，表明实现项目交付物所需进行的具体活动；C.项目的风险管理，包括风险识别、评估和应对方案；D.项目进度表，包括主要里程碑、工期估算以及横道图等；E.项目预算表，包括所需资源的成本估算、费用分配等；F.项目质量保证计划，包括工作岗位的职责描述、作业指导书、评审和工作验收标准；G.人员安排计划，包括工作团队及成员、临时组织构架，责任分配矩阵等；H.项目沟通计划，包括沟通对象、沟通方式、沟通内容等；I.项目变更管理计划，包括项目变更控制委员会、工作权限和变更程序等；J.绩效考评和奖励、处罚规定。2.组建工作团队：成功的财务顾问项目的实施需要一个成功的项目经理和项目团队。建立高效的工作团队，需要掌握一些原则，一是团队成员多元化，应考虑不同的教育背景、不同的工作经验、不同个性特征的成员进入团队，有利于取长补短，增强工作团队的创造力和活力。二是建立项目经理的权威。三是树立和保持工作团队的合作精神，必须让每个成员清晰地知道团队的工作目标、工作计划、工作分解和职责分配，加强工作团队的信息共享和合作精神。四是争取职能部门的支持。五是及时通报项目进展信息，项目经理要在团队中建立有效的沟通渠道，及时准确地与成员进行信息沟通，从而赢得广泛的合作。3.企业诊断：在企业诊断之前，需要根据企业的经营目标、需求和项目的工作目标，建立评价企业的指标体系，确定哪些是诊断要分析的企业性能指标。企业评价体系包括评价企业经营过程的各项指标及其算法，从不同的侧面反映了企业的运行情况。系统而全面地考察这些指标，分析参数之间互相影响、互相制约的关系，是企业诊断的重要的内容。企业诊断方法一般是人工诊断法，主要由诊断专家进行，通过对企业内、外部以及整个行业的调研获得企业现状的有关信息，依据诊断专家的经验来分析企业中存在的问题，其诊断结果的正确性和有效性能够得到一定的保障。系统需求分析诊断方法，是基于对企业现状的需求获取、需求规范和需求分析，根据项目的总目标，诊断出企业在实现项目工作目标中的瓶颈问题，发现企业现有功能和业务流程的缺点，提出系统的优化需求，最终确定未来系统的功能、信息与性能需求，建立企业的需求模型。三、方案设计阶段1. 研究判断：这个环节就是要针对企业诊断发现的问题，提出解决问题的措施、方法和方案，协助业主选择融资主体，进行必要的资产剥离和重组，选择投资项目，确定解决问题的时机，克服政策法规环境中存在的障碍等。2.顾问报告：针对不同的财务顾问活动可选择撰写并向客户递交投资环境研究报告、行业分析报告、企业分析报告、项目融资顾问报告、管理费用购并顾问报告、融资顾问报告、理财顾问报告、资产管理顾问报告、股份制改造顾问报告、投资顾问报告等。3.讨论修订：讨论修订方案，首先要确定财务顾问项目的利益相关者，就是所有影响项目或受项目影响的个人或组织。工作团队在设计初步方案后，要与利益相关者进行沟通，了解他们对财务顾问项目的期望和要求，以及他们对相关任务与方案的关键因素的态度和意见。例如，在买壳上市财务顾问项目中，要与收购方沟通关于收购策略和手段的意见，与壳公司的债权人沟通债务重组和资产重组的相关问题，涉及国有股的要与国有资产管理局或财政部门沟通国有股转让方案的可行性。工作团队在与利益相关者进行沟通后，根据各方意见对财务顾问服务方案进行修订。如果存在多种可行方案，财务顾问要针对多种方案进行评价，并向业主提供决策建议。如果无法评价出最优级方案，财务顾问要尊重业主的意见。四、方案实施阶段1.方案实施：就是将项目计划和工作团队设计的方案变成实际结果的过程。在项目的实施过程中，要对项目的实施情况进行跟踪，确保项目的实施符合计划的要求。根据进展报告，与会者讨论项目遇到的问题，分析并找出问题的原因，研究、确定应对方案和预防措施，为控制项目提供依据。2.相关培训：为促进工作计划顺利进行，有必要对有关利益相关者，特别是业主进行金融创新、财务管理、国际金融、会计与审计、企业融资、企业投资、金融与外汇管理、银行信贷、风险投资、金融法、期权期货等主题的培训工作。3.项目收尾和总结：项目收尾就是要逐项检查合同的各项条款要求和逐一实施这些要求的过程。工作团队应将合同相关的文件编号存档，以备日后查阅。4.信息反馈：将客户实际执行方案的效果与计划进行对比、效益评判和偏差分析，建立与客户之间的信息反馈机制，与客户建立长期合作伙伴关系，最终形成投资银行的忠诚客户。五、财务顾问业务的风险作为向客户提供财务顾问业务的投资银行，在业务开展过程中存在一系列的风险，主要表现在以下几个方面：1.违约风险：投资银行在开展财务顾问业务活动的过程中，违反合同约定的有关事项，对客户的利益可能造成损失，就形成了相应的违约风险。包括未能按期提出顾问报告或提出的顾问报告不符合约定而给客户造成损失的可能性；未履行保密义务而给客户造成损失的可能性。对于违约行为来讲，一方面投资银行要承担违约责任和赔偿责任，另一方面会使自身的声誉和形象遭到破坏。2.分析风险：分析风险是投资银行在接受客户的委托提供财务顾问业务时，由于分析存在偏差而为客户提供错误的市场预测和不合适的投资管理建议，一旦客户相信这一市场预测或者采纳了这一投资管理建议，就有可能面临着投资损失和经营失败。对市场的准确把握和判断是投资银行生存和发展的关键。因此，分析风险是投资银行提供财务顾问业务所面临的主要风险之一。3.信息误导风险：是指投资银行作为财务顾问对信息的分析处理错误给客户造成利益损失的可能性和对证券市场的不良影响。这种风险主要体现在投资业务顾问服务中，财务顾问人员如果对信息不加分析整理就提供给客户或者对信息分析错误，造成信息误导，给客户带来损失，特别是造成证券市场的混乱，从而不利于财务顾问业务的开展和证券市场的健康发展。六、风险的防范1.外部防范：加强财务顾问业务的法律和规章制度的建设；建立严格的财务顾问服务人员从业资格确认制度。2.内部防范：完善财务顾问业务的内控制度；建立科学的决策机制和有效的业务风险防范体系；制定合理的生存和竞争策略；引进和借鉴国外财务顾问服务机构的成功经验。第十六周（/第三十一次课）：保险箱业务【教学目标】在理解保险箱业务概念的基础上，掌握其一般规定。【教学内容】保险箱业务一、产品简介 产品名称：保险箱产品概要：保险箱业务是银行接受客户的委托,按照有关规定和当事人双方约定的条件，以诚信，安全，保密，方便，专业快捷的服务为保证 ，通过出租保险箱的形式，代客户保管文件、有价证券以及贵重物品的服务项目。二、业务流程 1.客户到银行柜台申请开立保险箱.2. 经办支行必须审核租用人提供的身份证明文件（企业单位需提供工商营业执照，法人代码证书，和法人授权委托书的原件，并留存复印件和印签卡一份），审核通过后，银行与租用人双方签订保险箱租赁合同。3.客户一次性交足租金和佣金。到期未续租者，银行停止办理开箱存取业务。4.使用中，双方务必遵守银行保险箱租赁合同。三、产品特点 安全保密 方便快捷 存取自由 诚实可信四、目标群体 有保险箱业务需求的个人、企事业单位五、注意事项 1租用人申请办理保险箱业务前，必须签订银行保险箱租赁合同。2租用人在开户时应一次性交足租金和佣金。3租用人提出破箱（换）锁要求，必须填写银行保险箱破（换）锁申请书。第十六周（/第三十二次课）：个人存款证明业务的内容【教学目标】了解银行个人存款证明业务的相关内容。【教学内容】 个人存款证明，是指银行为申请人出具的证明申请人在银行个人存款情况的书面文书。 个人存款证明分为时点存款证明和时段存款证明。 个人时点存款证明是指证明存款人某一日在银行存款情况的书面文书。（如：兹证明XXXX年X月X日在银行存有储蓄存款如下：） 个人时段存款证明是指证明存款人某一时段在银行存款情况的书面文书。（如：兹证明XX截止到XX