项目部财务管理规定及实施办法.doc

深圳市鑫晖建筑装饰工程有限公司 财务制度 项目部财务管理规定及实施办法 第一部分 总则 第一条：为规范财务管理行为，建立健全内部管理制度，保证公司长期稳定、有序发展，根据企业会计制度及其有关规定，结合公司实际，制定本法。第2条 ：财务管理的目标是实现企业效益最大化，保障财产安全与持续经营，增强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业资产，提高经济效益。 第3条 ：财务管理的基本原则是：严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护企业合法权益，并以企业会计准则为核算基础，如实反映单位的财务状况和经营成果。 第4条 ： 财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，确保公司资产安全、真实、完整，最终实现公司利润最大化。 本办法适用范围:深圳市鑫晖建筑装饰工程有限公司各项目部。 第二部分 财务审批制度 第1条 ：公司按照货币资金收支的金额、发生的频繁程度和重要性由不同层次的人员或机构来进行管理和控制。财务部管理公司日常备用金及收到的各项部工程款；工程部管理各自项目的备用金，一般情况由项目经理保管。第2条 ：项目部财务管理必须坚持账、钱分离管理原则，严禁一人既管钱又记账；施工周期较短及施工人手匮乏时，经公司批准可以由一人兼管的可作特别处理。第3条 ：公司对货币资金业务建立严格的审批制度和审批程序。申请资金之前必须填写完整资金申请计划表并由项目部相关人员签字，并附上现金日记账表、材料表、用工表。每周一之前通过邮箱传于财务部负责人邮箱内。由财务负责人确认整理好各类数据后签字，交予公司预算部核对相关数据，经确认无误后签字递交给公司相关领导进行审批。第三条：财务最终审批权限，由公司董事长负责。 第四条：授权审批制度的形式是公司董事长逐层授权，权责统一。 第六条：所有报销业务实行经办人、验收人、审批人相分离的内部牵制制度。 第七条：审批权限分类为：审核、核准、审批、批准。后项对前项具有否定权。 审核：指财务部对该事项的合理性提出初步意见； 核准：指预算部根据财务部给出的相关意见进行进一步的确认，并对价格和数量加以核准并且备案。 审批：指有关领导经参考审核意见后进行批准； 批准：指董事长批准。第三部分 固定资产与低值易耗品 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。第一章 固定资产第一条：项目部所有资产必须报公司备案，新增资产在2000元以下的项目部报公司批准自行采购，2000元以上的有项目部提出申请由公司组织或者由公司授权项目部采购。第二条：因使用、保管、或者管理不当造成项目部公共财物损坏或者丢失的，按照财物价值由负责人予以赔偿，不能固定责任人的，由项目部按照责任相关情况予以分割赔偿，分割赔偿情况由项目部三日内做出书面报告公司备案处理。第三条：项目部处理资产，必须报公司批准并办理核销手续,不经公司领导批准不得私自处理，否则，照价赔偿。第二章 低值易耗品第一条：严禁用项目部资金购买个人生活用品，制度出台以前项目部所购买的用于私人生活的用品，由项目部经理根据需要妥善安排使用，本规定下发之后，所有生活用品不能再用公款购置。第三章 财产的清查、盘点第一条:公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。第二条：各项目部的年终财产盘点必须报财务部备案。第三条：财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。第四条：凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。第五条：凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。第四部分 采购管理制度 第1条 ：项目部应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责、权 限，确保办理采购与付款人员相互分离、相互制约和监督的管理体制。项目经理应根据具体情况对办理采购业务进行阶段检查。 第2条 ：项目部组建时应将项目经理、材料采购员、施工员等名单报公司财务备案，并且留签字样本。以便以后核对收据及各表格签字字样。 第三条：购买物质，要尽量采取先行赊购，集中付款的办法，以便优化资金的使用效率；所有物资的采购，必须经项目经理批准后方可进行；用于项目上的物资，要有施工员参与采购意见，赊购物资付款时必须经项目部经理批准签字后才可以履行付款手续。第四条：材料绪存，必须根据材料保管的特点分类妥善保管，并经常检查存放情况，一方因保管不当造成物资丢失，或因储存不当发生事故；因保管原因造成储存物资损失的由保管责任人承担。第五条：现金支出要先向