钢铁冶金行业风险研究报告.docx

2014年钢铁冶金行业风险研究报告作 者：王娟作者单位：中汇国际保险经纪股份有限公司日 期：2015年5月2014年钢铁冶金行业风险研究报告（王娟，中汇国际保险经纪股份有限公司）摘要：钢铁冶金行业是我国国民经济的重要基础产业，然而“高产量、高成本、低价格、低效益”的发展局面仍未得到改善，钢铁冶金行业依旧处于艰难的发展之中，风险依旧重重。基于此，本报告从钢铁冶金行业的特性着笔，分析了2014年钢铁冶金行业的运行趋势，并在2014年国家新政策的形势下，阐述了钢铁冶金行业面临的行业风险以及钢铁企业的纯粹风险，并给出了钢铁冶金行业的风险防范措施，引入了保险进行钢铁企业纯粹风险的转移，旨在帮助钢铁冶金行业寻求最佳的运营方式，提升钢铁冶金行业的国民经济地位。关键词：钢铁冶金；行业风险；纯粹风险；防范措施3 / 39目 录第一章 钢铁行业基本情况1第一节 钢铁冶金行业的定义和分类1第二节 钢铁冶金行业在我国国民经济中的作用2第三节 2014年钢铁冶金行业的发展趋势3第二章 2014年钢铁行业风险与风险管理6第一节 经济环境风险7一、宏观经济风险7二、人民币汇率风险7第二节 政策环境风险7一、产业政策风险7二、环保政策风险8三、税收政策风险9四、重组并购政策风险9第三节 市场供需风险10一、产能过剩风险10二、原材料价格上涨风险10三、钢材价格波动风险11四、钢材出口风险11第四节 钢铁冶金行业宏观风险防控措施11一、明确发展方向，防范战略风险11二、调整资金结构，防范财务风险12三、大力提高企业产品质量12四、监测市场，防范市场风险12五、加强法律研究，防范法律风险13第三章 钢铁企业风险与风险管理13第一节 钢铁冶金企业纯粹风险分析13一、钢铁企业纯粹风险因素及其特点13二、自然灾害风险14三、火灾爆炸事故风险14四、机械设备事故风险17五、能源中断的风险18六、雇员伤亡责任风险18七、第三者责任风险18八、货物运输的风险18九、新建工程相关的风险19第二节 钢铁冶金企业安全生产事故分析19一、违反作业章程20二、作业前准备不充分20三、安全管理不到位21四、人员操作失误21五、操作技术不熟练22六、设备、技术存在缺陷22七、防护装置存在缺陷22第三节 钢铁冶金企业内部风险防控措施22一、强化各类法律法规和技术规程的执行和落实22二、加强安全生产管理工作23三、树立全员风险管理意识23四、做好危险源的辨识工作，加强预警系统23五、建立健全集团应急预案体系24六、建立事故报告体系24七、重点预防火灾、爆炸的发生24八、加强防雷击设施检测25第四节 钢铁冶金企业的保险转移25一、企业财产险25二、机器损坏险26三、公众责任险27四、雇主责任险27五、货物运输保险28参考文献29第一章 钢铁行业基本情况第一节 钢铁冶金行业的定义和分类广义的钢铁行业作为一个庞大的工业门类，是对以从事黑色金属矿物采选和黑色金属冶炼加工等工业活动为主的工业行业的统称，包括金属铁、铬、锰等的矿物采选业、炼铁业、炼钢业、钢加工业、铁合金冶炼业、钢丝及其制品业等。作为一个全面的生产系统，钢铁行业的生产还涉及非金属矿物采选和制品等一些其他工业门类，如焦化、耐火材料、碳素制品等，通常将它们也纳入广义的钢铁工业范围中。而狭义的钢铁行业就是黑色金属冶炼及压延加工业，是以从事黑色金属冶炼及压延加工等工业生产活动为主的工业行业，包括炼铁业、炼钢业、钢压延加工业、铁合金冶炼业等细分行业，是国家重要的原材料工业之一。本报告中的钢铁行业采用此定义。按照国民经济分类标准（GB/T4754-2011），黑色金属冶炼及压延加工业包括炼铁、炼钢、黑色金属铸造、钢压延加工、铁合金冶炼等5个子行业，见表1-1。表1-1 钢铁行业子行业分类行业及代码子行业及代码行业描述32黑色金属冶炼及压延加工业3110炼铁指用高炉法、直接还原法、熔融还原法等，将铁从矿石等含铁化合物中还原出来的生产过程。3210炼钢指利用不同来源的氧（如空气、氧气）来氧化炉料（主要是生铁）所含杂质的金属提纯过程，称为炼钢活动。3130黑色金属铸造指铁铸件、铸钢件等各种成品、半成品的制造3140钢压延加工指通过热轧、冷加工、锻压和挤压等塑性加工使连铸坯、钢锭产生塑性变形，制成具有一定形状尺寸的钢材产品的生产活动。3150铁合金冶炼指铁与其他一种或一种以上的金属或非金属元素组成的合金生产活动。数据来源：国家统计局第二节 钢铁冶金行业在我国国民经济中的作用钢铁行业是我国国民经济的支柱性产业，是关系国计民生的基础性行业，在我国工业现代化进程中发挥了不可替代的作用。钢铁工业作为一个原材料的生产和加工部门，处于工业产业链的中间位置。它的发展与国家的基础建设以及工业发展的速度关联性很强。随着国际产业的转移和我国国民经济的快速发展，我国钢铁工业取得了巨大成就。我国钢铁工业不仅为我国国民经济的快速发展做出了重大贡献，也为世界经济的繁荣和世界钢铁工业的发展起到积极的促进作用。近几年，我国国民经济的快速增长主要是靠固定资产投资和进出口的超常增长拉动的，我国钢铁工业的快速发展，已使我国彻底告别了钢材短缺年代，能够满足国民经济各行业用钢基本需要。如果没有我国钢铁工业的快速发展，使我国从2003的净进口3462万吨的钢坯材到2006年净出口3317万吨的钢坯材，就很难有我国GDP的连续10的快速增长，特别是钢铁工业的快速发展，有力地支了我国工业化进程和城市化进程，为国民经济快速发展做出了巨大贡献。钢铁工业的快速发展，产品品种优化和质量提高，不仅基本满足了国民经济各用钢行业快速发展的需要，而且为下游行业提供优质价廉的钢材，大大降低了相关行业的制造成本，为我国机械、运输、家电产品能够大量出口创造了良好条件。同时钢铁工业本身为国民经济创造的附加值和纳税额也大幅增长。次贷危机发生后，全球性的金融危机对国内外经济产生破坏性作用。为了刺激经济恢复增长，我国实施了积极的政策措施组合拳，四万亿投资计划出台、十大产业调整和振兴规划相继发布、刺激国内消费的汽车、家电下乡陆续实施等等。在国家政策的刺激作用下，宏观经济逐渐好转，经济增长势头良好，钢铁行业的生产经营也有了恢复性增长，产销两旺。这一轮刺激经济增长的措施以加大固定资产投资为主，基础设施建设加大，对钢铁行业的需求拉动作用明显，钢铁行业的工业总产值增长明显。2014年，钢铁行业的工业总产值同比增速达到27.51%，占GDP的比重上升至12.89%，行业国民经济中的地位有所回升。2008年2014年钢铁行业工业总产值占GDP比重，如下表1-2所示。总的来讲，我国钢铁工业较好地解决了国民经济快速发展过程中国内市场钢材市场供不应求的矛盾，为经济发展提供了强有利支持。如果中国钢产量不能快速增长，比现在少生产2亿多吨钢，将不能满足经济增长和城市化、工业化发展的需求，中国就不会有今天在全球的经济地位。表1-2 2008-2014年钢铁行业工业总产值占GDP比重单位：亿元，%国内生产总值（现价）增长率钢铁行业工业产值增长率工业产值比重20083006709.040932.4934.7914.8520093353538.737612.46-6.8812.24201039798310.347040.6527.5112.8920114715649.270148.8527.4514.8820125193227.868247.97-2.6013.1420135688457.776316.937.3413.42201439798310.347040.6527.5112.89数据来源：国家统计局注：2008-2014年钢铁行业工业产值为1-11月累计额，在计算工业产值比重时换算为了12个月的产值。第三节 2014年钢铁冶金行业的发展趋势一、粗钢产量小幅增长，国内表观消费同比下降2014年，全国粗钢产量8.20亿吨，同比增长0.90%，增幅同比下降6.60个百分点。国内粗钢表观消费7.40亿吨，同比下降4.00%；钢材（含重复材）产量11.3亿吨，同比增长4.5%，增幅同比下降6.9个百分点。中国粗钢产量占全球比重为49.4%，同比提高0.9个百分点。分月份看，全年日均产量225万吨，其中6月份达到231万吨为最高点，11月份211万吨为最低点。分品种看，重轨同比减少5.3%，长材（型钢、棒材、钢筋和线材）同比增长3%，中、厚及特厚板同比增长9.7%，冷热轧板带同比增长2.7%，涂镀板同比增长12.3%，电工钢同比增长5.1%，管材同比增长5.4%。分地区看，产量增速排名前五的省市分别为宁夏、浙江、江苏、陕西和辽宁，增速分别为17.3%、8.8%、7.6%、6.4%、5%；黑龙江、重庆、云南、北京、山西等14个省产量同比有所回落，其中黑龙江、重庆、云南分别回落37.6%、11.6%、10.4%。分企业类型看，2014年，重点大中型钢铁企业粗钢产量6.6亿吨，同比增长1.7%；中小钢铁企业粗钢产量1.7亿吨，同比降低1.8%，占全国粗钢产量比重为20%，同比降低1个百分点。二、钢材市场供大于求，价格持续下行近年来，全国钢材价格总体水平不断走低。据统计，重点大中型钢铁企业2011年至2014年全年平均销售结算价格分别为4468元/t、3750元/t、3442元/t、3074元/t，呈不断下滑趋势。2014年12月末，我国钢材价格综合指数跌至83.1点，同比下降16.2%，为2003年1月以来最低水平。其中三级螺纹钢跌至2791元/t，较年初下降785元/t；热轧卷板跌至3131元/t，较年初下降528元/t。三、铁矿石等原燃料供需格局逆转，价格大幅下降受国际主要原燃料生产企业生产能力大幅提高及我国钢铁产量增幅下滑影响，2014年钢铁原燃料供需格局逆转，价格大幅下降。62%品位的进口铁矿石到岸价由年初的133.1美元/吨降至年末的68.7美元/t，下降48%；焦炭由1425元/吨降至893元/t，下降37%。废钢由2445元/t降至1928元/t，下降21%。四、生产成本大幅降低，钢铁企业盈利有所好转2014年，铁矿石、煤炭等大宗原材料价格降幅大于钢材价格，钢铁企业总体经济效益有所起色。重点统计钢铁企业2014年实现利税1091亿元，增长12.2%；盈亏相抵后实现利润304亿元，增长40.4%。但行业销售利润率只有0.9%，仍处于工业行业最低水平。五、固定资产投资下降，化解产能过剩矛盾初见成效2014年，我国钢铁行业固定资产投资6479亿元，同比下降3.8%。其中黑色金属冶炼及压延业投资4789亿元，下降5.9%；黑色金属矿采选业投资1690亿元，增长2.6%。从工序投资增长情况看，炼铁、炼钢和钢压延加工完成投资分别下降40.4%、10.5%和4.8%。从新开工项目情况看，2014年新开工项目2037个，同比减少215个。其中炼铁项目169个，减少51个；项目287个，减少71个；钢加工项目1581个，减少93个。产能盲目扩张态势得到明显遏制。六、钢材出口大幅增长，产品档次有所提高2014年我国出口钢材9378万吨，同比增长50.5%；进口钢材1443万吨，增长2.5%，折合净出口粗钢8153万吨，占我国粗钢总产量的10.2%。从产品档次上看，电工钢板带、涂镀层板带、热轧合金钢板、冷轧薄宽钢带、冷轧不锈钢薄板、锅炉管高附加值产品比例有所提高。七、新技术、新产品开发取得突出进步，有力支撑我国装备制造业和重大工程发展2014年，钢铁企业技术创新步伐进一步加快，宝钢BW300TP新型耐磨钢成功用于中集集团(000039，股吧)搅拌车的生产，使机械服役寿命延长两倍以上；鞍钢核反应堆安全壳、核岛关键设备及核电配套结构件三大系列核电用钢在世界首座第三代核电项目CAP1400实现应用；武钢无取向硅钢应用于全球单机容量最大的向家坝800兆瓦大型水轮发电机；太钢生产的最薄0.02毫米的精密带钢产品，填补了国内高端不锈钢精密带钢产品空白；宝钢牵头的“600超临界火电机组钢管创新研制与应用”获得国家科技进步一等奖。八、节能环保再上新台阶，主要污染物排放和能源消耗指标均有所下降2014年，钢铁行业全面推广烧结脱硫、能源管控等节能减排技术，节能环保效果明显。重点大中型企业吨钢综合能耗同比下降1.2%，总用水量下降0.6%，吨钢耗新水下降0.5%，外排废水总量下降5%，二氧化硫排放下降16%，烟粉尘排放下降9.1%。九、产业集中度有较大程度下降2014年以来，钢铁行业的产业集中度表现出下降趋势。其中，粗钢产量前10名（20名）企业的产业集中度下降趋势较为明显。12月份，前10大钢铁企业粗钢产量占全国总量份额约为36.59%，与2013年12月的42.36%相比，下降了5.77个百分点；前20大钢铁企业产量所占的份额从2013年12月的58.82%跌落到目前的52.24%产业集中度下降了6.58个百分点。第二章 2014年钢铁行业风险与风险管理钢铁行业作为国民经济重要的基础性产业，对我国的经济建设起着十分突出的作用。然而近年来我国钢铁行业经历了前所未有的困难，冶金原材料价格高、钢材价格大幅下降、企业资产负债率上升等不利因素导致钢铁企业的盈利能力持续性下滑，严重影响了钢铁行业的平稳健康发展。2014年，钢铁行业面临众多改革发展的机遇，也面临着更为严峻的市场挑战，从金融层面来看，为防止产能过剩矛盾进一步加剧，国家加强控制产能过剩行业的融资，随着金融业改革和利率市场化的推行，受宏观经济、行业政策和市场供需的影响，钢铁企业筹融资压力凸显，加之环境保护、节能减排等制约性因素的加大，企业经营困难重重，而冶金原料价格和钢材价格的大幅波动进一步加剧了钢铁企业的市场经营风险。钢铁行业主要风险因素分析见表2-1所示。表2-1 钢铁行业主要风险因素分析类别风险因素风险特点影响企业范围宏观环境风险宏观经济风险经济增速会略有回升所有钢铁企业汇率风险人民币汇率持续升值钢材出口企业政策环境风险产业政策风险淘汰落后产能力度加大有落后产能的企业环保政策风险环保标准的提高加重了行业成本所有钢铁企业税收政策风险出口政策影响钢铁出口价格钢材出口企业市场供需风险产能过剩风险产能过剩问题依旧长期存在所有钢铁企业原材料价格上涨铁矿石价格下行的概率不大所有钢铁企业钢材价格波动风险企业效益大幅改善可能性较小所有钢铁企业钢材出口风险贸易摩擦加剧，出口面临风险钢材出口企业第一节 经济环境风险一、宏观经济风险由于国际金融危机主要是结构性危机，而全球性的结构调整还需要持续较长时期，因此2014年的全球经济仍将延续缓慢复苏态势，切存在大量的不确定、不稳定因素。国内方面在国际经济形势尚不明朗的情况下，国内经济稳中向好的基础还不稳固，经济下行压力依然存在，包括钢铁在内的部分行业产能过剩问题严重。坚持处理好稳增长、调结构、抓改革的关键是把稳增长放在更加重要的位置，但是因受制于财政收入的减少、财力的有限，实施更大力度的政府主导投资可能性小。钢铁行业是国家基础性行业之一，行业发展与国民经济景气度具有很高的相关性，国内外宏观经济形势变化、国家宏观经济政策调整和经济增长周期性变化等都会对钢铁行业产生影响。二、人民币汇率风险自2005年7月21日我国实施汇率制度改革以来，人民币升值速度加快，使得以美元标价的进口铁矿石在美元销售价格不变的情况下，以人民币折算的采购成本减少；以美元标价的出口钢铁产品在美元销售价格不变的情况下，以人民币折算的销售收入减少。2014年，人民币汇率仍会保持上升的趋势，人民币保持升值趋势在短期内还难以改变。所以对于钢铁企业来说，出口产品比重大的企业面临的汇率风险加大。但同时，也需要防范人民币汇率阶段性贬值给相关企业产品进口带来的风险。第二节 政策环境风险一、产业政策风险作为“家电下乡”、“汽车下乡”之后扩大内需的又一重大举措，“建材下乡”早被写入2010年的中央“一号文件”，被业界认为是带动农村市场水泥、钢材等需求的重大利好，然“建材下乡”在初步调研后却终被搁浅，政策细则争议大。认为政策一旦落实，直接受益者将是那些主攻农村市场的小型企业，甚至出现政策惠及落后产能的“怪相”。近年来，国家相继出台了一系列针对钢铁行业的产业政策，涉及产业发展规划、节能减排、淘汰落后产能、兼并重组、结构调整、产业升级等多个方面，仅2014年就出台了多项政策。3月，发布了中央企业节能减排监督管理暂行办法；4月发布了关于进一步加强中小企业节能减排工作的指导意见、工信部关于钢铁企业节能减排的指导意见及关于禁止将落后炼铁高炉转为铸造生铁用途的紧急通知；5月发布了国务院进一步加大工作力度确保实现“十一五”节能减排目标的通知；6月发布了钢铁行业生产经营规范条件与关于取消部分商品出口退税的通知；9月发布了关于开展现有钢铁生产企业环境保护核查的通知等。钢铁行业产业政策的涉及面广，针对个体企业产生的影响也相差较大，例如：有关兼并重组的政策主要是推动企业集中度的提高，政策有利于大型企业集团的规模化扩张，而随着集中度的提高，中小型企业的竞争力减弱；节能减排、淘汰落后的政策，也主要涉及中小钢铁企业，中小企业的技术、设备相对落后，环保水平落后；大型企业，尤其是特大型企业，受到产业政策的影响是利大于弊。二、环保政策风险钢铁行业的资源和能源耗费较大，是耗能、污染大户，生产过程中会产生废水、废气、废渣，节能减排的任务很重。对于所有企业，尤其是中小企业，都会带来环保政策风险。随着社会对环保工作的日益重视，政府对企业的环保要求将更加严格，企业在环保方面的投入也将持续加大，企业资本性支出金额可能会有所增加，进而对生产经营产生一定影响。2012年，环保部发布了7项钢铁工业污染物排放系列标准。新标准规定，全行业颗粒物排放浓度从目前的每立方米100150mg调整为2050mg，新建钢铁烧结机二氧化硫排放浓度从目前的每立方米2000mg调整为200mg。2014年，工业和信息化部关于下达2014年工业行业淘汰落后和过剩产能目标任务的通知(2014148号)公布了首批钢铁行业淘汰落后企业名单。国家发展改革委、环境保护部、工业和信息化部联合修编发布了钢铁行业清洁生产评价指标体系水泥行业清洁生产评价指标体系，已于2014年4月1日起施行。山西省自2010年启动节能标准制定工作，先后出台了镁冶炼、电石、铁合金、水泥、氧化铝、电解铝、合成氨、烧碱、钢铁、风电法兰、铸钢件等单位产品能耗限额地方标准和一系列推荐性标准。这一系列环保政策的出台，对于重点大中型钢铁企业而言，大型烧结机脱硫工艺达到上述标准面临很大挑战。另外，大部分钢铁企业在节能方面的投入超过减排，因为前者能够直接带来成本降低，而后者则是完成企业社会责任，属于增加企业成本范畴，造成企业投入的动力相对较小，钢铁企业在环保方面的欠账较多。三、税收政策风险目前，对于钢铁行业的产品出口，税收政策的原则是限制低附加值产品出口，鼓励高附加值产品出口。整体而言，产品出口的税收政策趋紧。财政部发布的2014年关税实施方案的通知中对部分进出口商品关税进行了调整，包括部分钢材产品在内。若未来国家出口关税政策再次出现趋紧的不利变化，将会对钢铁企业的出口规模和盈利水平产生一定影响。出口政策的影响主要集中在出口贸易占比较大的钢铁企业。四、重组并购政策风险我国的钢铁企业大部分是国有企业，国家是企业的主要股东，企业管理层由政府任命，因而联合重组在某种意义上也是国有产权的变更与重组。2014年是完成“十一五”淘汰落后产能的关键一年，国家加大了淘汰落户产能工作力度。2014年钢铁企业间的兼并重组进行的如火如荼，各省都在组建大钢铁集团，实力弱的中小钢铁会被大钢铁兼并。首钢正式并购山西长钢，以及重组通钢；唐钢公司换股吸收合并邯郸钢铁和承德钒钛，河北钢铁集团重组完成；河北钢铁集团通过“渐进式股权融合”方式重组大量民营钢铁企业；济钢换股吸收合并莱钢；鞍钢重组攀钢的方案也已经获得国务院国资委正式批复；本钢和北钢签署了重组协议。同时跨国并购在国内将会加速。钢铁企业间的兼并与重组时实现钢铁行业产业结构调整的一个重要方式，形成规模化的企业集团，必然会对市场竞争结构产生影响，中小企业、弱势企业面临的竞争加剧。同时，对于参与兼并重组的企业自身，也带来了企业融合效果的考验。第三节 市场供需风险一、产能过剩风险目前钢铁行业这个曾经的暴利行业从利润20%走到亏损边缘，尽管国家多次调控钢铁行业，但重复建设和产能过剩问题却一直困扰着国内钢铁企业。2012年9月3日，国家工信部公布了新的钢铁行业规范条件2012年修订下称规范条件，重新确定了符合准入条件的钢铁企业标准，符合新准入条件的普钢企业粗钢年产量应达100万吨及以上；特钢企业应达30万吨及以上，且合金钢比大于60%。然由于此次新版规范条件中，取消了此前关于工信部对于文件审批的相关条例，使得原先一些因为产能控制而未得到批准的项目得到重新上马的机会，故暗含了风险，救市效果存疑。另外由于钢铁生产是地方税收的主要来源，有的地方政府对此也是睁一只眼闭一只眼。我国钢铁行业的生产能力现阶段处于过剩的状态，产能超前建设比较严重。钢铁行业的投资主要集中在落后产能的替代，产品结构的升级等方面，从而增加了行业的供应能力，加剧了产能过剩的矛盾。综合来看，2014年，我国钢铁行业仍将继续面临产能过剩压力的事实已毋庸置疑。二、原材料价格上涨风险钢铁行业的上游行业主要是为钢铁企业提供各种生产必需的铁矿石、焦炭、废钢、合金原料等生产必需的产品，这些原材料成本中主要以铁矿石为主。我国对铁矿石的消耗已远超世界其它地区的总和，是影响世界铁矿石市场的最主要力量。铁矿石作为钢铁的最重要的原料组成部分，与经济状况息息相关。然而国外三大矿石公司高度垄断，加上国际金融机构疯狂炒作铁矿石，加剧了进口矿石市场的动荡，以及我国进出口铁矿石秩序混乱，致使我国的钢铁企业在铁矿石价格方面受制于人，2014年我国钢铁企业依然面临着重重的铁矿石压力。三、钢材价格波动风险2014年世界经济总体呈现缓慢复苏态势，发达经济体和新兴经济体经济增长力度不一，分化明显。2014年上半年，国际钢铁需求和价格都明显增长。从下半年开始，受欧洲部分国家的主权债务危机和中国控制房地产过快增长的影响，全球钢材需求增速开始减慢，但产量却依然保持在高水平，整个市场供过于求，钢材价格持续下滑。总体而言2014年全球钢材价格呈震荡阶段性走势，价格走势主要分为三个阶段：第一阶段为钢铁需求上升、国际市场补充库存、原料价格推动阶段；第二阶段为持续下滑阶段；第三阶段为价格波动盘整阶段。四、钢材出口风险2014年，我国钢材产品的出口数量是4244.68万吨，同比增长72.71%；出口金额由于出口钢材数量的大幅增长而增长了64.21%。而出口钢材的平均离岸价为863.36美元/吨，比2013年同比降低4.92%，说明我国钢材出口结构呈量增价跌的状态，特别是低附加值钢材出口数量大幅度增加，钢材出口价格并没有跟随国际钢材价格的上涨而上涨。2014年，CPI快速上涨，通胀压力持续加大，人民币对美元升值超过3%。美元贬值刺激了国际大宗商品价格持续上涨，对国内产生输入性通胀压力。随着人民币的升值，缩小了国内外钢材价格差，降低了钢材的出口竞争力。第四节 钢铁冶金行业宏观风险防控措施一、明确发展方向，防范战略风险当前我国钢铁冶金行业产能过剩，行业需求低迷，钢铁企业盈利状况极度恶化，甚至出现大量亏损倒闭企业，主要在于大多数钢铁冶金企业没有指定明确的发展规划。为了避免此类风险，钢铁冶金企业需要制定企业未来5-10年的发展规划，分析预测未来市场可能出现的发展趋势，一方面要针对钢铁冶金企业主业的供给与需求加以调研，明确未来钢铁冶金产品的发展趋势，杜绝盲目投资扩大产能的行为；另一方面，加紧研究其他产业的发展方向。二、调整资金结构，防范财务风险钢铁冶金行业的资金量占用较大，从原材料购买到固定资产投资，都需要大量的资金支持，正是这样的要求慈宁宫成了钢铁冶金企业资产负债率高的特点。由于负债较高，在企业偿还贷款时就会出现资金紧张的局面，若此时销售款不能及时收回，便会产生财务风险，严重的情况下可能导致企业倒闭。为应对财务风险，钢铁冶金企业要强化公司货币资金的管理，实现资金高度集中管理。我国钢铁冶金企业一般都是大型集团公司，集团下属的分公司较多，资金收入与支出相对分散。建议实行钢铁冶金企业资金集中管理，首先要充分发挥资金结算中心的作用与功能。整合集团公司资金资源，通过账户集中管理，撤销内部单位在外部银行的账户，减少资金沉淀。其次，降低资金占用，加速货款回笼。三、大力提高企业产品质量在任何经济危机形势下，钢铁冶金企业要寻求持续稳定发展，需要坚持两个不变来应对外部环境的万变。第一，坚持提高钢铁冶金产品的品种、质量的市场适应性不变，才能抵御市场风险的能力。第二，坚持降低钢铁冶金产品的成本不变，包括降低原材料成本、人工成本和销售成本等等。降低产品成本是防患价格风险的关键，有了物美价廉，自然增强了抵御风险的能力。四、监测市场，防范市场风险钢铁冶金企业面临的市场风险不仅涉及上游原材料，还涉及下游产品需求等方面，市场风险同时也是影响企业盈利水平的主要因素。由于市场价格波动频繁，其影响因素众多，因此防范市场风险的难度也是比较大的。钢铁冶金企业可以针对上下游不同领域设置相应部门进行实时监测，例如对铁矿石价格进行研究，对钢材品种的供求状况进行研究，综合同类产品的价格、市场变化等情况，制定合理的产品价格。五、加强法律研究，防范法律风险在钢铁冶金企业经营过程中，需要涉及众多的法律规定，销售合同、购货协议、投资去向等等环节都要受到法律的保护与约束。钢铁冶金企业规模普遍较大，其涉及产业链也长，其所面临的法律风险也就更多。为了能够及时发现潜在的法律风险，钢铁冶金企业需要设置专人进行合同管理，并且形成从上到下的管理体系，规范各业务部门在授予的权限范围内开展业务活动，法律部门定期对各业务部门进行法律风险评估，并提出相关意见。完整的法律风险管理体系可以使钢铁冶金企业及时发现风险点并加以处理，可以有效地减少由此产生的损失，更可以保护企业自身的社会形象。第三章 钢铁企业风险与风险管理第一节 钢铁冶金企业纯粹风险分析一、钢铁企业纯粹风险因素及其特点大型钢铁联合企业面临的纯粹风险类型多而且复杂，除面临多种自然灾害的影响之外，火灾、爆炸、设备故障和损坏风险较为突出。钢铁企业通常包括焦化、烧结/球团、炼铁、炼钢以及轧钢等环节，相互间关联紧密，某一环节如发生火灾、爆炸以及设备损坏事故，极易造成整个生产线的中断。钢铁企业是能源消耗大户，电力和水的供应至关重要，停电、停水、停气也会造成运营中断，且有可能造成更大的设备损坏事故如高炉灌渣、轧机夹钢等。钢铁冶金企业历来是安全事故发生频率较高的行业，员工意外伤害风险较高。运转的机器设备和物料的运输会造成员工的机械伤害、起重伤害、物体打击、高处坠落等事故；由于存在高温和液态金属的运输和生产，易发生灼烫事故；加热炉和燃气发电等场所易发生煤气泄露而引起CO中毒和爆炸；烧结、炼铁等厂矿由于物料扬尘易引起相关工作人员的矽肺等职业病。此外，由于存在大量的成品钢材和矿石等物料的运输、各生产环节产生的污水和废气、废渣的排放，新建工程的外包等情况，可能对第三方人员或财产造成损伤和损害，公众责任风险也比较大。二、自然灾害风险钢铁企业由于选址的不同，会受到所处地域自然灾害的影响，导致企业财产损失，并引起相关的利润损失。例如：沿海地区钢铁企业常见的自然灾害风险可能包括台风、暴雨、风暴潮等气象灾害和地面塌陷等地质灾害；山区丘陵地带的钢铁企业常见的自然灾害可能有暴雨、泥石流、洪水、雷击等灾害；建于主要地震断裂带附近的钢铁企业，可能遭受地震的侵害。这些灾害一旦发生，可能就会给企业带来巨额的损失。三、火灾爆炸事故风险火灾是造成财产损失的主要原因之一，也是引发爆炸的主要原因之一，而爆炸又常常成为导致更大范围火灾损失的直接原因。钢铁联合企业是以钢铁冶炼、钢材生产及钢铁深加工为主的大型企业，火灾爆炸风险点众多，特别是烧结、焦化、炼铁、炼钢、轧钢、制氧站、煤气站、TRT发电装置、燃气发电装置、高压变电站等厂矿，以及数量众多的电气系统、润滑系统、液压系统和控制室等都可能发生火灾、爆炸。电缆长期超负荷运行、受潮、受热、接触腐蚀性物质很容易导致绝缘层损坏，发生短路，并引发火灾事故。钢铁联合企业厂区内一般都有煤气柜、制氧站，氧气、煤气等燃气管道较多，一旦出现燃气泄漏，遇有明火，就会发生火灾，可能造成财产损失和人员伤亡。制氧站、炼铁厂、炼钢厂设备等均有部分是属于高大装置，还有各种储罐，容易遭到雷击而引起火灾、爆炸。钢铁企业在生产及设备维修过程中大量使用煤气、氧气、乙炔、电焊等，存在着燃气和电焊的火灾爆炸风险，而且风险较高。（一）炼铁系统高炉炼铁使用焦炭做燃料和还原剂，在高温下将铁矿石或含铁原料中的铁从氧化物或矿物状态还原为液态生铁。高炉冶炼的产品除液态铁水之外，还有高炉煤气，有毒、易燃、易爆是各种煤气的共性。炼铁厂是产生和使用煤气的大户，若在管理上、使用上、操作上发生问题，就可能造成煤气中毒、着火和爆炸事故，造成严重后果，危及人身和设备安全。炼铁生产过程中存在的主要危险源有：烟尘、噪声、高温辐射、铁水和熔渣喷溅与爆炸、高炉煤气中毒、高炉煤气燃烧爆炸、煤粉爆炸、机具及车辆伤害、高处作业危险等。此外，触电、高处坠落事故以及尘肺病和慢性一氧化碳中毒等职业病也经常发生。（二）炼钢系统在转炉炼钢过程中，火灾事故的原因有三个方面：一是燃油、润滑油、液压油和可燃气体引起的；二是电气设备故障造成的；三是高温钢水或炉渣喷溅和泄漏引起的。高温钢水炉渣喷溅或遇水也能引起爆炸，煤气爆炸、氧气爆炸、超压爆炸和电气爆炸等也是炼钢过程的危险因素。炼钢过程中主要风险包括：煤气使用风险、钢包准备风险、罐器使用风险、烘烤器使用风险、爆炸喷溅风险、铁水废钢预处理风险、转炉炼钢风险、电炉炼钢风险、钢水二次精炼风险等等。其中转炉炼钢风险又可以分为转炉炼钢工艺风险和转炉炼钢设备风险。炼钢车间是一个高温、高压、易燃、易爆作业场所，作业中随时与高温熔融物接触，由高温熔融物引发的爆炸或由爆炸引起的熔融物喷溅安全威胁最为严重。（三）轧钢系统轧钢是将炼钢厂生产的连铸坯轧制成钢材的过程。一般轧钢生产线主要由加热、轧制和精整三个主要工序组成，主要设备包括：加热炉、轧机和精整区域的剪切设备、称重设备和打捆机等。在轧钢生产过程中需要大量使用燃气、各类油脂，具有较高的火灾和爆炸危险。轧钢生产过程中工艺、设备复杂，作业频繁，热轧生产线作业环境温度高，噪声和烟雾大。主要危险源有：高温加热设备，高温物流，高速运转的机械设备，煤气氧气等易燃易爆和有毒有害气体，有毒有害化学制剂，电气和液压设施，能源、起重运输设备，以及噪声影响等。事故的主要类别为：机械伤害、物体打击、起重伤害、灼烫、高处坠落、触电和爆炸等。轧钢生产过程中火灾和爆炸的危险源主要涉及到：（1）使用燃气作能源的炉窑；（2）贮油罐或重油池；（3）电气室、电缆隧道、液压和润滑室、地下油库；（4）现场用来切割物料的乙炔罐等。如果有违章操作和误操作，以及技术设备缺陷和防护装置缺陷，安全技术和操作技术不熟悉，作业环境条件缺陷，以及安全规章制度执行不严格等原因，极易造成火灾和爆炸事故。（四）制氧站钢铁生产使用的氮气、氧气和氩气，一般由空分厂提供。空分厂采用空气分离的原理生产氧气，同时生产氩气、氮气等气体。制氧站的空分装置是在极低的温度下运行的，如果选材不当，材料的耐低温性能差，装置承受压力的能力下降，容易导致空分装置发生物理爆炸。空分装置中的低温液体，受热后变成气体，体积增大。若在停车或者检修过程中，气体阀门关死，安全附件失效，低温气体受热气化，造成超压爆炸。（五）煤气柜钢铁企业大多设有煤气柜，分别用来储存高炉、焦炉和转炉煤气。煤气的主要成分一氧化碳、氢气、甲烷、硫化氢都是易燃、易爆的物品。煤气站的煤气柜、电除尘器、煤气输送机、煤气管线、电缆密集区域、变压器区域、油站及油压系统以及各类锅炉、压力容器、压力管道等燃料存储及可燃介质的设施和地方都存在着火灾、爆炸的危险。从风险管理的角度来看，煤气柜为高危险源，生产过程中的任何微小的隐患都可能导致较大的事故，因此，必须对煤气柜严加管理，保证其系统处于安全运行状态。（六）动力厂发电机组现代钢铁企业除接受市政外网供电之外，多数还拥有多台自备余热发电机组、燃气发电装置和高炉煤气余压发电机组（TRT）为各厂矿供电。发电装置一旦发生火灾、爆炸事故，将会产生灾难性的后果。例如TRT发电机组是利用高炉煤气的余压进行发电的装置，万一的情况下发生高炉煤气泄露，如遇明火，具有很高的火灾和爆炸风险。因此在工程设计、建设施工、生产运行、安全管理、人员培训以及事故应急预案等多方面应该采取有效的安全保障措施。发电机组输出的电能并网后供给其他厂矿用电单位。为保证电能的质量以及设备的安全，在变电所中还需进行电压调整、潮流控制以及输配电线路和主要电工设备的保护。变压器油为可燃液体，其蒸气与空气混合形成爆炸性气体，遇明火可以发生爆炸，变压器的其他绝缘材料，如电缆纸、漆布、木材、黄腊绸带、棉布、棉纱、浸渍纸等均为易燃和可燃物质。这些易燃、可燃物质在变压器过载、故障或其他异常情况下，均可能发生燃烧着火事故。总体来说，引起变压器爆炸着火的原因一般有以下几个方面：（1）绕组绝缘损毁产生短路，引起着火或爆炸事故；（2）变压器主绝缘击穿；（3）变压保套管闪络，引起爆炸起火；（4）分接开关和绕组连接处接触不良，产生高温。四、机械设备事故风险机器设备故障引发的财产与利润损失是钢铁生产企业在生产过程中最常发生的风险事故。设备故障可能是设备本身的质量问题，例如设计、制造或安装错误、铸造和原材料缺陷；也可能是人为原因，例如工人、技术人员操作错误、缺乏经验、技术不善、疏忽、过失、恶意行为等因素；还可能是由于电气原因，例如超负荷、超电压、碰线、电弧、漏电、短路、大气放电、感应电流以及其他电气原因引起设备损坏。高新技术设备的引进，还有可能由于操作人员对新技术、新设备、新工艺的经验不足，不容易完全掌握设备的运行规律，很难及时发现事故苗头，因此新设备往往更容易发生故障。一旦出现上述原因引起的设备事故，不仅会造成设备直接损失，还会影响到其他相邻工序，使整体生产受到严重影响。同时新技术、新设备的引进还会带来关键设备的备品、备件的管理风险：由于替代品的生产厂商较少，这些备品、备件往往价格昂贵，企业不会大量储备。一旦库存用尽，正常生产容易受到影响。五、能源中断的风险钢铁企业涉及到的能源供应主要包括：供电、给水、各类气体和蒸汽等。供电是确保钢铁正常生产的最关键因素之一。由于生产的关联度高，一旦突然停电，可能引起停水、停气、停风，导致重大事故，并引起财产和利润等的重大损失。许多设备需要水来冷却，一旦停水，必将导致多数部门停产，甚至发生爆炸、过热等事故。六、雇员伤亡责任风险钢铁冶金企业历来是我国人身伤亡事故较高的行业。每年钢铁冶金企业人身伤亡事故都有发生，安全生产形势不容乐观。在生产过程中，高温、有毒、有害、易燃易爆气体、铁、钢水喷溅，粉尘与高温烟气、起重与车辆伤害、物体打击和高空坠落都可能引起雇员的伤害。七、第三者责任风险钢铁企业在生产经营过程中由于发生意外事故，容易造成第三者的人身伤亡或者财产损失，因而依照法律企业将承担相应的责任。钢铁企业厂区面积大、产品性质特殊，存在着较大的第三者责任或称之为公众责任风险。如：火灾、爆炸或其他意外事故可能波及到邻近的居民或其他第三方；污染物的排放可能造成受污染的第三方巨额索赔。八、货物运输的风险钢铁工业是一个巨大的复杂的生产系统，不论是原料还是成品或设备及零部件，货运量都极其庞大，会发生大量的货物运输，因而不可避免地面临运输过程中特有的风险。钢铁生产企业的运输活动主要包括三部分内容，即原材料采购运输、钢铁生产运输和产成品销售运输。钢铁企业的货物运输具有一般的货物运输共有的风险特征，即货物在运输过程中面临的风险是一种“移位”风险，也就是运输工具和运输货物从一个地方到另一个地方，从一个国家到另一个国家移动过程中的风险。在它们变换场所、变更位置的同时，企业对货物处于不可控状态，故风险也具有极大的不确定性。九、新建工程相关的风险在钢铁及其他建筑工程项目中，可能会遇到的风险有很多，这就对风险管理提出了很高的要求，在处理风险时要尽量考虑全面，这样才能在进行风险控制时采取行之有效的方法以减少损失。新建工程主要面临以下风险：（1）自然风险如：洪水、暴雨、雷击和雪灾等自然灾害可能会对新建工程项目的人员、设备和材料等造成损害或损失。（2）意外事故风险如：火灾、爆炸、地面下沉、高空坠落、物体打击、坍塌、设备故障和操作失误等风险。（3）其他风险如：设计缺陷风险、材料不合格风险、劳资纠纷风险和有关的责任风险等。第二节 钢铁冶金企业安全生产事故分析在冶金工业生产中，从矿山开采、选矿、烧结、冶炼、浇铸、轧钢到焦化、耐火材料、煤气、铁合金、机械加工和运输等一系列过程中危害员工人身安全、健康的因素非常多。这类因素导致的爆炸、冒顶、灼烫、交通运输、提升设备、中毒等方面的事故最为常见，除了设备方面的损失，往往都伴随着人身伤害事故，且多是死亡事故。因此，必须高度重视钢铁冶金企业生产过程中的安全风险管理工作，以预防上述事故的发生为重点。钢铁冶金企业生产过程中的主要危险源有：高温，噪声，烟尘危害，有毒有害、易燃易爆气体和其他物质中毒、燃烧及爆炸危险，各种炉窑的运行和操作危险，高能高压设备的运行和操作危险，高处作业危险，复杂环境作业危险等。这些危险源所导致的主要事故类别有：机械伤害，车辆伤害，起重伤害，高温及化学品导致的灼烫伤害，有毒有害气体和化学品引起的中毒和窒息，可燃气体导致的火灾和爆炸，高处坠落事故等。根据对以往事故的统计分析，钢铁冶金企业生产安全事故的主要原因是：违章作业，麻痹大意、忽视安全操作技术，工艺设备缺陷和技术设计缺陷，防护装置失效或缺陷，现场缺乏检查和指导，安全规章制度不完善或执行不严，以及作业环境条件不良等。本节总结分析一些钢铁冶金企业发生的安全生产事故案例，具体剖析钢铁冶金企业的行业风险特点，为预防和提高行业风险管理水平提供参考。一、违反作业章程钢铁冶金企业生产过程中的违反作业章程是导致人员伤亡事故的主要原因之一。生产过程中有章不循、求简图快从而违反技术和安全操作规程产生违章指挥、违章操作、冒险作业、习惯性违章的现象屡见不鲜，而这往往会导致事故的发生。统计结果表明，钢铁冶金企业的人员伤亡事故有超过一半（55.97%）是由违反作业章程引发，与之相对应，导致死亡的人数也超过一半（53.13%）。例如，2012年8月15日13时40分，某钢铁公司发生一起煤气发生炉突然爆炸事故，造成2人当场死亡，另有1人受伤经抢救无效死亡，事故共造成3人死亡。事故原因是上煤工违反操作规程，在煤气发生炉高温缺水的情况下，突然向水套内注水；水在瞬间气化为水蒸气，体积急剧膨胀，使水套内部压力迅速增大，超过其所能承受的最大压力，发生爆炸。二、作业前准备不充分作业前准备不充分引发的人员伤亡事故占钢铁冶金企业人员伤亡事故的较大比重，由此导致的死亡人数占全部死亡人数的近四分之一。主要表现为在实施作业前未对作业环境和作业空间进行充分的检查；危险区内作业对危险源辨识不足，危险意识不强，未能提前排除安全隐患；现场作业方案准备不充分等。例如，2011年10月5日11时30分左右，某钢铁公司炼铁厂五号高炉在停炉准备过程中发生铁水外溢事故，造成12人死亡，1人受伤。事故的直接原因的是炉缸内部碳砖受侵蚀变薄，在对其强度检测和论证评估不充分的情况下割开了残铁口处炉皮，复风操作使炉内压力升高，导致铁水击穿炉壁，高炉残铁口碳砖瞬时塌落，高温铁水大量涌出。三、安全管理不到位此类事故通常是由于作业现场安全管理不严格，安全管理混乱，对作业人员安全管理教育不到位，导致作业人员安全意识淡薄，忽视安全防护，自我保护意识差，无视安全管理制度，从而引起人员伤亡事故的发生。例如，2007年9月29日21时50分，某钢铁集团炼钢厂对转炉一次除尘风机进行例行检修时，一名工人不慎从检修孔掉入风机进风管，三名工人先后下去施救，4人相继煤气中毒倒下，事故造成3人死亡，1人轻伤。事故的主要原因是该钢铁集团炼钢厂未严格落实安全管理规章制度，安全管理工作混乱，对从业人员安全教育不力，排查隐患力度不够，有关主管人员对习惯性违章操作熟视无睹，甚至安排未取得特种作业操作证的人员上岗作业，最终导致事故发生；而安全管理工作的缺失使得现场工人安全意识淡薄，自我保护意识差，盲目施救造成事故扩大。四、人员操作失误 操作过程中由于操作人员思想麻痹、注意力不集中而错误的启动按钮；错误的开、关阀门；错误的切割管道、护栏等造成人员伤亡事故的发生。这类原因引起的人员伤亡事故在本文统计的伤亡事故中占比较小，但有时候造成的损失却比较大。例如，2012年2月23日12时左右，某钢铁公司煤气柜在检修过程中发生泄漏事故，造成7人死亡，7人受伤（其中1人伤势较重）。事故的主要原因是由于检修过程中操作失误，一名施工人员误割了煤气封堵盲板的螺栓，造成转炉煤气突然泄漏，倒灌进了煤气柜，引发事故。五、操作技术不熟练近年来钢铁冶金企业数量不断增加，很多企业为追求产量，往往雇佣一些操作技术不够熟练、经验不足的工人，这就给安全生产带来隐患；另外，随着钢铁行业新技术、新设备的不断发展，对新技术、新设备缺乏认识也会在生产过程中引发事故。在钢铁冶金企业中这类原因引发的事故占比较小，由此导致的死亡人数所占比例为。六、设备、技术存在缺陷有资料研究表明，生产技术与设计落后，设备