商业银行的业务与风险管理.ppt

第六章 商业银行业务与管理 在这一章中 我们将学习有关商业银行的基本理论 如商业银行的概念与起源 职能作用 组织结构以及未来的发展趋势 学习商业银行的基本业务 如资产负债业务 中间及表外业务 还要学习有关商业银行的一些基本管理方法 学完本章后 你应当知道 商业银行的基本概念及职能作用 商业银行资产负债管理理论的演变发展过程 商业银行开展的基本业务 商业银行的风险管理内容及方法 本章教学内容 第一节商业银行概述第二节商业银行资产负债管理第三节商业银行的业务第四节商业银行风险管理 第一节商业银行概述 一 商业银行的产生起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业 最早以银行 banco 名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行 1593年在米兰 1609年在阿姆斯特丹 1619年在汉堡等地都相继建立了银行 英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠 主要业务形式货币的兑换业务货币保管业务异地支付业务 汇兑业务 1694年 在政府的支持下 英国出现了第一家股份制商业银行 英格兰银行 标志着现代银行制度的开端 现代商业银行的形成途径 从高利贷银行转变而来以股份制形式组建而成商业银行职能的产生 全额准备金部分准备金 信用中介职能产生保管业务存款业务 支付中介职能产生在信用中介与支付中介职能基础上 信用创造职能产生保管凭条银行券 发行信用货币职能产生 小知识 中国最早的存款机构猜一猜 中国最早的存款机构是 有了货币 自然就有了多余货币的储蓄问题 古人存钱不外两种方式 存入储蓄机构 藏在自己家里 中国最早的存款机构 寺院中国最早的储蓄机构不是银行 而是寺院 寺院数目多 分散广 很有资财 又是佛住的地方 人们不敢偷寺院的东西 所以 存款在寺院 既稳妥又方便 早在魏晋南北朝时期 寺院就兼营存放款业务 中国通商银行是中国第一家发行纸币的银行 是1896年盛宣怀向清政府奏请开办 于1897年4月26日正式开业的 三 商业银行的概念1 传统的概念 商业银行是指以吸收存款 发放贷款 办理结算为基本业务的 以获取利润为目的的 具有独立法人资格的金融企业 2 现代发展的概念 商业银行是运用公众资金 以获取利润为经营目标 以多种金融资产和金融负债为经营对象 具有综合性服务功能 并在经济生活中起着多方面作用的金融服务企业 四 商业银行的基本特征 五 商业银行的性质与地位 商业银行是以追求最大利润为目标 以多种金融负债筹集资金 以多种金融资产为其经营对象 能利用负债进行信用创造 并向客户提供多功能 综合性服务的金融企业 商业银行是金融体系的主体 二 商业银行的功能与作用1 信用中介功能2 支付功能3 信用创造功能4 政策功能5 服务性功能 三 商业银行的组织制度 外部 内部 外部组织制度 1 单元制 只有一个独立的银行机构经营业务而不设立分支机构的银行制度 以美国为代表优点 不易产生垄断 可以提高服务质量经营成本较低可以更好地为当地经济服务缺点 不利于银行的发展 不利于其利用最新的手段和管理工具银行实力较弱 难以抵抗风险单一制银行与经济的外向发展存在矛盾 会人为地造成资本的迂回流动 削弱银行的竞争力 2 总分行制在总行之下 可在本地或外地设有若干分支机构的银行制度 世界各国一般都采用这一银行制度 其中尤以英国 德国 日本等为典型3 连锁银行制 也称 联合制商业银行 是一种变相的分支行制 与银行持股公司的区别在于 它不设置银行持股公司 而是通过若干个商业银行之间相互持有对方的股票 相互成为对方的股东的方式结为连锁银行 4 银行持股公司制 又称集团银行制是指由某一集团成立股权公司 再由该公司控制或收购若干银行而建立的一种银行制度 到20世纪90年代 美国的银行控股公司控制着8700家银行 掌握着美国银行业总资产的90 形式 非银行性持股公司和银行性持股公司作用 规避跨州设立分支机构的法律限制 通过设立子公司来实现业务多元化 服务设施集中 可以节约费用开支 缺点 易于形成垄断 不利于竞争 补充 依是否从事证券业务可分为 德国式全能银行 英国式全能银行 美国式职能银行德国式全能银行制 商业银行可以在单一的法人实体下从事全部的银行 证券和保险业务 而且还可以拥有相当高份额的工商企业股票 德国 荷兰和瑞士等欧洲大陆国家实行 英国式全能银行也可以从事证券承销等投资银行业务 但要求 需设立独立的法人公司来从事证券业务 不倾向于持有工商企业股票 很少从事保险业务 主要存在于英联邦国家 如 英国 澳大利亚 加拿大等国 美国式职能银行是指被限制在银行本身的业务范围之内 1933年美国的格拉斯 斯蒂格尔法案禁止美国的商业银行从事证券业务 也不允许商业银行与工商企业相互持股 美国的职能分工型金融体制已经于1999年11月4日转变为实行全能银行制 结束了长达60多年的分业经营体制 我国金融业采取的是分业经营模式 不允许商业银行从事证券投资银行业务 混业经营已成为国际银行业经营制度的发展趋势 商业银行的内部组织结构 四 商业银行的发展趋势 1 集中化 表6 1近年来全球100亿美元以上的银行业并购 2 全能化 商业银行有全能型和分离型两种模式 80年代以后 分离型开始逐渐向全能型银行转化 3 电子化 自动取款机 信用卡 24小时无人银行 网上银行等等 银行内部的电子资金转账系统 4 国际化 经济国际一体化导致金融国际一体化 银行业务越来越多地超越了国界 5 社会化 股权开放 很多已经成为上市公司 中国的商业银行体系1949年以前的银行体系1848年英国丽如银行落户广州中国现代银行的产生1897年清政府在上海成立中国通商银行1905年清政府的中央银行 户部银行成立 1908年该行改组为大清银行 1912年2月 南京临时政府将大清银行改组为中国银行 国民党统治时期 四行二局一库 中央银行 中国银行 交通银行 中国农民银行中央信托局 邮政储金汇业局中央合作金库民族资本商业银行 南三行 浙江兴业银行 浙江实业银行 上海商业储蓄银行 北四行 盐业银行 金城银行 中南银行 大陆银行 小四行 中国通商银行 四明银行 中国实业银行 中国国货银行 解放区的银行最早的解放区银行是1928年2月广东海陆丰苏维埃人民委员会建立的劳动银行 1931年11月 在江西瑞金成立了中华苏维埃共和国国家银行 这是社会主义银行的雏形 1948年12月1日 成立中国人民银行没收官僚资本银行取消外国在华银行特权对民族资本的私营金融业进行社会主义改造合并解放区银行 建立统一的社会主义国家银行建立和发展其他非银行金融机构 1949年至今大一统银行体制 1949 1977年 中国人民银行一方面全部集中了全国农业 工业 商业短期信贷业务和城乡人民储蓄业务 同时 既发行全国唯一合法的人民币 又代理国家财政金库 并管理金融行政 体系重建阶段 1977 1986年 四家专业银行恢复或建立扩大发展阶段 1987 1994年 交通银行于1986年7月重组相继成立了12家股份制银行深化改革阶段 1994 2003 1994年三大政策性银行1995年 中华人民共和国商业银行法 改革攻坚阶段 2003年至今 国家控股的股份制商业银行相继上市 第二节商业银行的资产 负债与资本 一 商业银行的资产负债结构如下表6 2所示 是一张典型的资产负债表 每一个具体项目均占有一定的数额与百分比 代表银行在某一时点上的资金来源与运用情况 资产项目与负债项目的总额相等 即 资产 负债 资本 表6 2美国1990年底所有商业银行合并资产负债表 普通股股本核心资本永久非累积优先股公开储备 股票发行溢价 未分配利润和公积金 少数股东权益等附属资本 未公开储备 重估储备 普通贷款与证券损失准备金 混合资本工具 长期附属债务 二 商业银行的资本金 1 资本金的含义及其构成 2 资本金的功能 1 营业功能 2 保护功能 3 管理功能资料 商业银行资本是金融管理部门实施控制的工具 我国对设立商业银行的最低资本要求 设立分支机构的全国性商业银行 最低实收资本为20亿RMB 不设立分支机构的全国性银行为10亿元RMB 区域性商业银行最低实收资本为8亿元RMB 合作银行最低实收资本为5亿元RMB等 金融管理部门通过规定和调节各种业务的资本比率 就可对其业务活动实施控制 三 商业银行的负债指商业银行以信用方式筹集资金的业务 包括存款和借入款两大类 一 存款存款主体标准 分为企业存款 财政存款 储蓄存款存款目的标准 分为交易账户 非交易账户 交易账户 支票存款 在美国 支票存款有三种不同的形式 不付息的活期存款 demanddeposits 有息的可转让提款单存款 NOW 和超级可转让提款单存款 Super NOW 货币市场存款账户 MMDA 非交易账户利息较支票存款高 但不可开支票 因而不能直接充当交易媒介 也有三种基本类型 储蓄存款小额定期存款 10万美元以下 大额定期存款 CDs 10万美元以上 二 借入款 种类同业拆借 同业借款转抵押 转贴现 向央行借款 发行金融债券 筹集资金不缴纳存款准备金 证券回购协议 再贴现 再贴现率 贴现率 流动资金贷款利率 再贷款 四 商业银行的资产 一 现金资产准备金 由商业银行在中央银行的存款和库存现金 即法定准备金和超额准备金两部分组成 收款过程中的现金 指在清算过程中 已记入商业银行的负债 但实际上商业银行还未收到的那部分资金 同业存款 小银行为获得支付清算 外汇交易 证券购买等方面的服务在大银行 即代理行的 存款 总结 现金项目的流动性最高 是商业银行的一级储备 二 证券投资投资对象 货币市场投资工具 资本市场证券等投资的目的 分散经营风险与提高资产的流动性和收益投资的管理 投资对象的限定 我国商业银行证券投资对象是政府债券 金融债券 商业银行法修正案 投资比例的限定 投资对资本的比例 对投资企业比例的限制总结 短期政府债券安全性与流动性都非常高 被当作商业银行的二级储备 三 贷款1 贷款种类期限标准 短期 中期 长期贷款 贷款对象标准 工商业贷款 不动产贷款 消费者贷款 同业贷款和其他贷款 保障条件标准 抵押贷款 质押贷款 担保贷款 信用贷款 票据贴现贷款 管理方法 备用信贷 循环信贷 风险程度 正常 关注 次级 可疑 损失 资料 实行贷款五级分类管理对我国商业银行的挑战 挑战一 银行的不良贷款会显著上升我国银行的不良贷款率上升 即银行原来不计算在 不良贷款 内的债权 现在必须明确地分类到 关注 或 次级 可疑 损失 类中 挑战二 提取损失准备金会明显上升 银行在提取普通准备金以外 要按照五级分类的结果 根据每笔贷款损失的程度 逐笔提取相应的专项准备金 该政策对专项准备金提取的参照比率 关注类的贷款2 次级类贷款比率为20 可疑类贷款比率为50 损失类贷款比率为100 同时 根据我国的实际情况 借鉴一些国家的做法 对次级类贷款和可疑类贷款损失准备金的提取比率可根据贷款损失的程度上下浮动20 挑战三 银行短期利润水平将受到影响银行提取损失准备金制度相应调整 准备金增加而分流了利润 因而银行的业绩将因此在短期内受到影响 中国人民银行要求 从2004年1月1日起 在中国各类银行推行贷款五级分类风险管理 四 其他资产包括商业银行拥有的实物资产 如建筑 设备 等 中国外汇交易中心 商业银行的主要业务 负债业务 银行资本存款借入 资产业务 现金资产贷款证券投资其它 表外业务 广义 无风险 狭义 有风险 第三节商业银行的业务 存款负债活期存款定期存款储蓄存款外汇存款存款业务创新 借入负债向中央银行借款再贴现 再贷款向银行同业借款同业拆借 转贴现 转抵押从金融市场借款发行金融债券 不缴纳存款准备金 回购协议 欧洲货币市场借款 结算中负债结算保证金支票结算联行汇差占用 一 商业银行的负债业务 二 商业银行的资产业务 1 现金资产 商业银行的一级储备 准备金 库存现金 在央行的存款 收款过程中的现金同业存款 2 贷款资产 3 证券资产 商业银行的二级储备投资对象是政府债券 金融债券 4 固定资产 如建筑 设备 三 表外业务 含义 是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务 分类 无风险的表外业务和有风险的表外业务 1 无风险的表外业务 广义亦称中间业务 指商业银行以中间人的身份 不运用或较少运用自己的资金 替客户承办收付和其他委托事项 从中收取手续费的业务 包括以下几类 转账结算业务 即非现金结算 包括同城结算和异地结算 同城结算主要方式是支票结算 通过票据交换所自动转账系统进行 异地结算方式主要有 汇兑 托收 信用证 代理业务 典型的中间业务信托业务 即信任委托 与代理业务的区别租赁业务 包括经营性租赁 融资性租赁 信用卡业务 2 有风险的表外业务 狭义的表外业务这类业务的开展将引起银行资产 负债的增减变化 带来银行损失的可能性 包括 贸易融通类业务 银行承兑业务与商业信用证业务金融保证业务 主要有备用信用证 贷款承诺及贷款销售等业务 金融衍生工具交易业务 如金融期货 期权 利率互换和远期利率协议等交易 四 银行电子化对商业银行业务的影响 网络银行给客户带来极大的快捷与方便 自助银行的建立同样给客户带来更广泛 更高质量的服务 一 商业银行经营管理的原则 第四节商业银行经营管理理论 安全性原则指银行资产 收入 信誉及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠程度 安全性包含两个方面 一是资产的安全 包括各项现金与拆借资产 贷款资产和各项投资资产的安全 二是负债的安全包括银行资本的安全 客户存款的安全以及其他资金的安全 商业银行面临的风险 信用风险 又称违约风险 利率风险 汇率风险 又称外汇风险 购买力风险 又称通货膨胀风险 操作风险 政治风险 也称政策风险或国家风险 流动性原则流动性原则是银行业务经营过程中必须遵守的重要原则 流动性也称清偿性 是指银行资产在无损失状态下迅速变现的能力 它是银行为随时应付客户提存或满足贷款需求而需具备的一种能力 它体现在资产和负债两个方面 资产流动性是指银行持有的资产应能随时偿付或者在不贬值条件下完成交易 负债流动性是指银行能轻易地以较低成本获得所需资金 盈利性原则所谓盈利性原则是指银行获得利润的能力 盈利性是商业银行经营的内在动力 同时 盈利性对于提高银行信贷资金效率 扩大银行经营范围及增强银行竞争能力都有着根本意义 银行利润的构成 利润总额 营业收入 营业支出 营业费用 投资净收益 营业税金及附加 营业外收支银行营业收入主要包括贷款利息收入 手续费收入 我国商业银行的大部分收入来源于贷款利息收入 银行营业支出是指银行在经营过程中的各种耗费和代价 由利息支出 工资支出 各项业务费支出 低值易耗品支出 固定资产折旧费及营业性损失 包括贷款坏帐 结算赔款 出纳短款等 等构成 投资收益是银行通过对外投资 如购买有价证券等 所获得的收益 是银行利润的又一重要组成部分 营业税金及附加是银行提供金融服务依法应交纳的营业税及其他各项税金 营业外收支是营业外收入与营业外支出的差额 指银行在正常业务经营活动以外发生的非常的 偶然的事项所产生的盈利和损失 二 商业银行的资产负债管理 一 资产管理理论 20世纪60年代以前 20世纪60年代以前 商业银行管理以资产的流动性为重点管理内容 认为银行只掌握着资产运用的主动权 负债的主动权掌握在存款人手里 银行必须并能够通过管理在经营活动中保持资产的流动性 从而达到盈利性 安全性与流动性的统一 该理论经历了商业贷款理论 可转换理论和预期收益理论等发展阶段 资产管理涉及商业银行如何将其资产在现金 证券 贷款等各种资产持有形式之间进行合理分配的问题 在满足流动性要求的前提下 力图使多余的现金资产减少到最低限度 尽可能购买收益高 风险低的证券 阶梯法 杠铃法 尽可能选择信誉良好又愿意支付较高利率的借款者 6C 标准 在不损失专业化优势的前提下 尽可能通过资产的多样化来降低风险 强调了安全性和流动性 但忽略了盈利性 比较保守 6C原则品德 character 借款人的品德决定其偿还贷款的意愿和能力 能力 capacity 借款人的工作经验 经验才能等 资本 capital 反映借款人承受风险的能力 担保 collateral 用来增强银行贷款归还的保证程度 经营环境 condition 借款人内部和外部的经验环境 事业的连续性 continuity 借款人的应变能力 二 负债管理理论 20世纪五六十年代 20世纪60年代 由于经济发展需要银行大量的资金支持 以及银行业竞争的加剧 银行需要拓展资金来源 以取得更多的资金 负债管理理论强调以负债为经营重点来保证流动性和盈利性 主张通过借入资金来支撑银行的资产业务 确保银行资产的流动性 从而增加银行的收入 三 资产负债理论 20世纪70年代 由于金融市场的发展和政府金融管制的放松导致金融业竞争更加激烈 利率上升 银行融资成本提高 银行一方面需要增强资产的流动性 提高防风险的能力 另一方面又必须最大限度地取得收益 这就要求银行必须对资产和负债进行全面的管理 其中心内容是资产负债的合理搭配 包括 偿还期对称理论 资金集中管理理论 不同中心分配理论 差额管理 资产负债比例管理等 零缺口 意味着帐面收支相抵 在计划内收益变动最小正缺口 利率提高将使银行利润增加 利率下降将使利润减少负缺口 利率提高将使银行利润减少 利率下降将使利润增加 1 差额管理也叫缺口管理 其核心是控制利率敏感性资产与利率敏感性负债的缺口 缺口 利率敏感性资产 利率敏感性负债 零缺口模型正缺口模型负缺口模型 通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的资产和负债进行监控和管理 相关链接 中国人民银行于1994年颁布了 信贷资金管理暂行办法 决定从当年起 对商业银行实行资产负债比例管理 同时还颁布了 商业银行资产负债比例暂行监控指标 决定从1998年1月1日起 正式取消对商业银行贷款限额控制 推行资产负债比例管理 2 资产负债比例管理 资产负债管理的各项指标 资本充足率指标 资本总额与加权风险资产总额比例不得低于8 核心资本不得低于资本总额的50 存贷款比例指标 各项贷款与各项存款之比不超过75 中长期贷款比例指标 1年期以上 含1年 的贷款与1年期以上的存款之比不得超过120 资产流动性比例指标 流动性资产与各项流动性负债的比例不得低于25 流动资产 流动负债均以1个月为限 备付金比例指标 在专业银行备付金存款和库存现金与各项存款之比不得低于5 7 单个贷款比例指标和单个股东贷款比例指标 对同一借款客户的贷款金额与银行资本总额比例不得超过15 对股东贷款余额不超过该股东已缴纳股金的总额 拆借资金比例指标 拆入资金余额与各项存款余额之比不超过4 拆出资金余额与各项存款余额之比不超过8 贷款质量指标 次级贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8 可疑贷款不得超过5 损失贷款不得超过2 等 一 商业银行风险的概念与特征 第五节商业银行风险的管理 一 商业银行风险的概念风险 由于事物的不确定性而存在的一种损失的可能性 商业银行风险 指商业银行经营过程中由于各种不确定因素的存在 而使商业银行遭受经济损失的可能性 二 商业银行风险的特征 普遍性扩散性隐蔽性客观性可变性 海南发展银行的关闭案 国内首家银行的关闭1998年6月21日 中国人民银行发表公告 关闭刚刚诞生2年10个月的海南发展银行 海南发展银行成立于1995年8月 是海南省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业银行 1997年底按照省政府意图海南发展银行兼并28家有问题的信用社之后 公众逐渐意识到问题的严重性 开始出现挤兑行为 随后几个月的挤兑行为耗尽了海南发展银行的准备金 而其贷款又无法收回 为保护海南发展银行 国家曾紧急调了34亿元资金救助 但只是杯水车薪 为控制局面 防止风险漫延 国务院和中国人民银行当机立断 宣布1998年6月21日关闭海南发展银行 同时宣布从关闭之日起至正式解散之日前 由中国工商银行托管海南发展银行的全部资产负债 谣言短信掀港澳三银行挤兑潮 2008年9月23日中午 有关东亚银行受到美国金融风暴的冲击导致财务状况不稳定的消息 以电子短信的方式开始流传 9月24日 东亚银行在香港的各分行开始陆续出现挤兑人潮 至24日下午5时许 东亚