在公司2009年度财务决算布置会议上的讲话.doc

同志们：今天我们在这里召开2009年度财务决算工作布置会，传达集团公司2009年财务决算布置会议精神，安排部署公司2009年度财务决算工作。前面资产财务部、审计处、人力资源与社保工作部和企业管理部就有关专业方面的决算工作做了具体的安排布置。现在我结合公司当前的实际情况，就全面做好2009年财务决算工作以及2009年与财务决算相关工作讲几点意见。一、2009年经营管理工作的简要回顾今年以来，在公司党政的正确领导下，全司上下认真贯彻落实“三会”精神，深入开展学习实践科学发展观活动，团结一心，迎难而上，顽强拼搏，各项工作保持了稳步发展的良好势头。主要产品产值、利润指标完成较好，经济效益稳定增长。2009年公司经营管理工作主要有以下几个特点：1、经济效益稳步提高，经济运行质量明显改善今年虽然受到国际金融危机的冲击，但通过开展学习实践科学发展观活动，落实公司“三会”精神，加强成本管理，使得公司今年的主要经营指标的完成比预计的要好，主要呈现出以下几个特点：一是产值不断提高，全年预计完成工业总产值xx 亿元，其中1、煤炭生产xx亿元； 2、非煤产值：xx亿元（机械制造 xx亿元，水泥生产xx亿元）。完成年计划的109。二是煤炭销量态势良好，预计全年销售煤炭xx万吨，完成年度计划的122；三是货款回收较理想，煤炭产品当期回收率达到97%；四是盈利能力稳定，全年预计实现利润总额xxxx万元，净利润预计达到xxxx万元，经济运行质量明显改善，经济效益显著提高。这些成绩的取得，主要得益于以下几个方面：一是煤炭产品的产销量稳步提高，煤炭质量的稳步提升和调运、销售政策的灵活性巩固了公司的市场地位，提升了市场竞争力；二是虽然受到了国际金融危机的冲击，机械制造产品的订货和销售受到了影响，但管件厂通过新产品开发、加大成本管理、加强货款回收力度，使企业效益没有发生大的滑坡；三是水泥产业通过技改，提高了产能，节能降耗，消化了主要材料价格上涨的影响，使经营效益稳中有升。2、强化成本管理，促进了企业经济效益的进一步提升。2009年是集团公司确定的“成本管理年”，也是公司施工业务划转后，实现企业转型，管理水平提高，企业持续快速发展的关键一年。由于受金融危机的影响，产品销售价格的不确定，影响到公司的盈利水平。公司按照集团公司“严格控制、规范管理”的原则，以及集团公司关于加强成本管理十条意见文件精神，为使企业的整体效益不受影响，在全司内开展了“成本管理年”活动。公司下达了关于“成本管理年”活动工作安排，就活动的目标、任务、责任、要求都作了全面的安排。各单位都能按照要求，编制财务预算、成本费用计划，制定具体的落实措施，做了许多富有成效的工作。一是加大宣传力度，使降成本、提效益的意识和干部员工的日常工作得到有机结合，使成本管理工作不再停留在管理约束的层面，而是向干部员工自觉行为方面延伸。二是成立组织机构，细化了成本管理制度。各单位成立了相应的组织机构，为活动的开展提供了组织保障，同时，进一步细化了成本管理制度，明确成本目标，为“成本管理年”活动的开展提供了有力的制度保障。三是查找薄弱环节，有针对性地开展了工作。在金融危机的影响下，各单位充分认识到成本管理在企业管理中的重要性，开展活动的积极性明显提高，针对性更强，能够主动研究成本管理中存在的薄弱环节，有目标地制定实施办法。xx公司组织有关部门按照公司对成本管理下降幅度的要求，对指标进行了倒算，编制出台了年度财务预算、成本费用计划，印发了双龙煤业公司目标成本管理办法，并按照“全员、全过程、全方位、全要素”的原则，对成本进行了分解，建立了“人人头上有指标，项项指标有考核”的成本管理体系。通过这些具体的工作，在今年物价上涨的情况下，使煤炭完全成本扣除政策增资因素外，较计划还有所降低。3、财务管理和会计核算工作质量得到进一步的提高。一是继续实行了财务科长委派制度。公司今年继续对全公司下属的二级单位的财务科长（会计主管）进行了直接和间接委派。二是对公司下属各单位的财务软件全部进行了升级，会计电算化的相关制度都已经健全，国有企业按照企业会计准则设置会计科目进行核算，社区单位按照事业单位会计制度，设置会计科目进行核算，运行规范。三是坚持财务科长例会制度。为了及时了解各单位的生产经营及财务管理状况。公司每月5日召开财务科长例会，总结当月经营工作，找出本单位在经营管理中存在的问题，提出解决问题的办法，安排布置下月的工作。四是定期进行经营调研，及时发现和解决生产经营工作中存在的问题。通过经营调研和总结，促进了各单位的经营管理工作，取得了显著的效果。五是加强会计人员培训，不断提高会计人员的业务水平。由于种种原因，过去我司财务人员流失严重，部分单位在岗的会计人员素质不高，一些单位的会计基础管理和会计核算工作比较薄弱。通过去年 “基础管理落实年”活动和今年的“成本管理年”活动，以及五月份和九、十月份分别对公司70多名在岗会计人员进行了两次业务培训，十二月二十日又进行了会计人员会计知识竞赛，全司70多名在岗会计、审计人员参加了竞赛。通过这些活动，使我司的会计人员业务水平得到进一步提高，经营管理能力进一步强化。六是公司通过网上银行管理，对各二级单位严格实行资金收支两条线管理。今年，我们重点抓了过去未纳入网银管理的四个公司的网上银行连网工作。今年上半年，公司所有经营单位都已纳入了网银统一管理，各单位网上银行运行情况良好，都能严格执行公司网上银行管理办法，实现了资金的统一管理、统一调度，提高了资金的使用效率。七是货币资金管理更加规范。经检查，绝大部分单位都能够严格执行国家和公司的银行存款和现金管理的有关规定，规范管理和使用货币资金。八是加大了货款回收力度。今年各单位都能按照公司“加大应收账款的回收力度”的要求，制定措施，增加清收人员，下达清收指标，落实货款管理责任，取得了较好的效果，煤炭货款回收率达到97%，xx厂在市场不景气的情况下，抽调40多人下去催收货款，取得了一定的成效。4、全面完成建筑施工板块的划转工作。为了满足集团公司对建筑施工板块进行重组整合的要求，2009年初，我们将公司所属zz板块13个单位成建制的划转给xx集团管理，并配合会计师事务所对我司2008年经营进行了审计，并对公司资产进行了评估；通过对划转建设集团单位的资产进行审计、评估、剥离等工作，确认了公司对xx集团的非货币资产的出资额。通过这些审计、评估、剥离，使公司的资产质量得到进一步提高。5、狠抓安全质量管理，基本实现了安全生产的目标。今年以来，全司上下牢固树立“以人为本”、“安全第一”的理念，坚持“安全高于一切、安全优于一切、安全重于一切、安全影响一切”的思想，严格执行公司安全基础管理考核细则、安全质量标准化标准及考核办法和煤质管理办法及千分制考核办法，各单位把安全事故为零作为全年奋斗目标，建立健全安全管理机构，狠抓安全基础管理，加大安全投入，积极开展了各项安全活动，使重伤以上安全事故控制在集团公司下达的0.8的范围内。从今年的经营运行情况看，公司总体经营形势较好。再加上今年煤炭销售价格降幅不大，提升了公司的整体效益。同时也要清醒地认识到，在经营业务结构中，煤炭业务受资源限制以及全国煤炭产能过剩的有所显现的影响，经济增长空间较小。在经营管理工作中，还存在许多薄弱环节和问题。主要表现在以下几方面：1、经营管理方式粗放，指标考核不细，使盈利能力受限。突出表现为：一是部分单位经营管理机制不是很健全，责任落实不是很到位。在物资采购等管理方面缺乏科学严格的监督机制，导致责任落实不是很到位，增加了经营风险机率。二是部分单位分级考核指标设置和指标核定可操作性较差，指标考核不细。通过公司组织的经营调研，大部分单位制订了考核办法，但仅分解到区队、车间一级，且考核不力。2、成本费用管理意识不强，生产经营成本不断攀高，有客观上市场价格上涨及增支因素影响，但主观上管理不到位也是重要原因。在分析问题的同时，我们也要充分认识公司经过近几年的运行，具备了快速发展条件，具备了集中力量解决制约生产经营发展的积极因素。因此，2010年的经营工作要认清形势，转变观念，狠抓基础，练好内功，克难攻坚，为公司持续健康快速发展做出新的贡献。二、2010年经营环境分析和主要工作任务（一）2010年的经营环境2010年，是公司实现“十一五”规划目标的关键年。我们面临的主要任务有：一是全面完成集团公司下达的2010年经营目标；二是制定十二五发展规划；三是寻找可持续发展的资源；四是顺利完成xx厂迁建工作；五是xx水泥厂粉磨系统改造工程。围绕公司2010年的主要工作，综合分析2010年公司发展面临的形势，有三方面的积极因素：一是从国家政策环境来看，为应对金融危机，国家适时推出的一揽子经济刺激政策，已逐步取得实效，经济触底回暖的信号频繁出现，宏观经济形势企稳回升，将为公司煤炭生产、机械制造、水泥生产的新一轮发展奠定良好的基础。二是集团公司实施的结构调整和产业整合，划转出了公司xx业务，加大了机械制造和水泥产品的投入，理顺了公司内部产业结构，提高了公司产业抗击风险的能力。三是有集团公司从资源上、财力上的大力支持，使公司加快产业调整，尽快解决资源接续，培育新的经济增长点有了政策上的保证。在看到积极因素的同时，也要清醒地认识到2010年制约公司发展的问题和矛盾。一是随着资源整合、小煤矿改造和大型现代化矿井的建设投产，煤炭产能大幅增加，供大于求的矛盾将更加突出，行业竞争会更加激烈；二是随着国家增值税转型、资源税调整、资源开采水土流失补偿费征收等政策出台，将使煤炭企业成本压力进一步加大，企业的盈利空间进一步收窄；三是金融危机的持续效应，使机械制造艰难的经营形势在短期内仍无法从根本上予以改观；四是水泥生产的成本还是居高不下，利润空间有限。总的来看，2010年公司经营发展在面临严峻挑战的同时也蕴含着重大发展机遇，需要我们努力加以把握。为此，我们要增强忧患意识，统一思想，密切关注国家经济形势及经济政策变化，结合实际，积极应对，趋利避害，有的放矢，努力变被动为主动，促进各项工作的全面推进，实现又好又快发展。（二）、2010年经营工作的主要任务十二五公司发展思路是：以煤炭生产为基础，做大做精机械制造和水泥生产，多元发展，打造一流现代企业。发展目标：煤炭增量，产品升级，快速发展，造福员工。围绕公司总的发展思路， 2010年经营管理工作要紧紧围绕公司发展目标，着重抓好以下几方面工作：1、 加强监管，落实责任，严格考核集团公司下达公司2010年经营目标是实行销售收入xx个亿，亏补前利润总额xxxx万元。为了完成这一目标，公司将把目标分解下达给各单位，同时把这些指标作为明年的考核指标，进行业绩考核。为了完成这些指标，公司要把加强经营监管、落实管理责任、严格责任考核作为经营管理的重要手段。一是要健全二级单位经营考核制度，加大资金管理、成本费用控制的考核力度；二是各单位要对公司下达的年度考核指标按月逐级分解，并建立严格的考核机制，严肃考核纪律；三是继续加强财务总监、财务科长监管的职责，落实工作考评制度。五是继续进行季度经营调研和重点项目的调研。2、加强财务预算管理，做好成本费用的控制财务预算管理是企业经营管理的一项重要内容，要认真做好年度、季度财务预算的编制、分析工作。考虑由于受金融危机的影响，2010年产品销售价格波动，影响公司的盈利水平，所以我们要把成本管理、费用控制工作作为2010年经营管理的重要工作来抓，要通过降低各项耗费来抵补价格下跌的影响，让企业的整体效益不受影响。因此要求各单位要结合财务预算，制定出目标成本、费用指标，并进行分解，落实到部门、班组和个人，要强化过程控制，加大考核挂钩力度，努力降低成本。各单位都要在编制财务预算时编制出详细的成本明细预算，预算成本应该同比有所下降，并要制定出成本、费用管理的具体措施，包括工资成本管理、物料全过程管理、固定资产管理、各项费用管理的措施。要通过这些措施，实现两个确保目标，即：确保经济效益不下降、确保职工收入不降低。为了促进成本管理工作再上新台阶，公司将择机召开一次成本管理工作座谈会，落实集团公司成本管理工作十条意见，推广成本管理工作先进经验，促进成本管理工作再上新台阶。会上将总结公司2009年成本管理工作，安排部署2010年有关成本管理工作，并组织有关单位进行经验介绍和交流，相互促进，取长补短，共同提高。3、全力以赴抓销售，确保年度目标完成。煤炭产能过剩的态势已初显现，公司下半年销售状况不是太好，库存加大。所以，2010年要加快营销管理体制改革，做好营销策略的调整，明晰品牌脉络宣传，加强市场监管，实现销售的新增长。一是抓好营销队伍的建设。积极引进具有先进市场管理能力的高级人才,不断充实和扩大销售人员队伍，加大营销人员薪酬与绩效考核力度，跟进培训与引导，优化营销队伍。二是要围绕强化内部管理，进一步扩展企业知名度，不断扩充营销网络，夯实营销基础，确保完成全年目标任务。三是加大货款回收力度。要及时核清账目，清收货款，对屡欠不清的客户要借助司法机关进行清欠。公司要求煤炭、水泥生产单位要尽可能的实行银货两清，对方不付款不发货。管件厂要制定货款回收的具体措施，进一步加大回收力度，增加现金流入量，缓解目前生产资金紧缺的现状。4、做好融资工作，确保公司建设资金需求2010年，公司项目建设总投资将预计达到xx亿元（不含棚户区改造），随着煤炭资源增加以及水泥生产线项目的立项，资金需求还有大幅增长的可能。我们要提前筹划部署好融资工作，确保公司发展的资金需求，已成为公司快速发展的当务之急。2010年，要积极运用多种融资和集团公司信用担保的平台，进一步扩大融资规模。要围绕金融政策的变化，切实抓好项目的投产验收和评估，不断核实资产构成，改善资产质量，巩固和提高公司的融资能力；抓好新项目的核准，为项目顺利融资创造良好的条件；同时，要树立精打细算思想，充分管理好、利用好这些来之不易的资金。5、做好非经营性资产剥离后的管理。根据集团公司的安排，在这次整体改制过程中，对集团所属的单位非经营性机构及资产进行了剥离。为了构建新型企业办社会和后勤服务管理体系，逐步实现后勤服务市场化、专业化，对剥离出来的非经营资产在明年要组建独立的运营机构，并由各子企业代管。在集团层面成立一个非经营性资产管理公司，作为各单位非经营性资产运营机构的出资人。非经营性资产单独建账，单独核算，并从2009年起不再在集团公司账面反映，每年非经营资产预决算单独给国资委上报。公司要按照集团公司的统一安排非经营资产的运作和管理。6、以现金流量为核心，强化资金安全，提高资金利用率。一是以现金流量为核心，制定现金流量分析体系，定期对比分析，总结经验，防范财务风险；二是要加大货款回收力度，责任落实到人，引入奖惩结合的机制，确保货款及时回收；三是继续加强网上银行管理，不断完善网上银行管理的各项制度，实行资金高度集中管理，提高资金利用率；四是加强对基层单位银行存款和现金使用的管理，公司决定每季度组织有关人员对基层单位的现金和银行账户管理进行一次检查，确保资金的安全和规范运作。7、做好纳税筹划，有效规避纳税风险。一是各级经营管理人员都要认真学习税法，熟悉税法，要依法经营，照章纳税，合理避税。我们必须改变纳税观念，提高对税务工作的认识，认真研究有关政策，提高操作水平，积极做好优惠税率申报，尝试在几个煤矿实行整体税率优惠的争取工作，切实维护企业利益。二是要开展税收调研，主动帮助基层查找和规避纳税风险。三是继续加强统一票据管理，杜绝票据管理不善而带来的经营风险。8、充分发挥内部审计的监控作用。完善内控制度建设，发挥内部审计的监控作用，是确保企业经营规范运作的体制保障。要通过开展财务审计、经营审计、管理审计，监督子公司资产、负债、损益是否真实、合法，评价各子公司受托经济责任履行情况和企业内部控制制度的完善情况，监督各子公司切实履行受托经济责任，促使其完善内部管理和提高经济效益。三、加强领导，精心组织，全面完成2009年财务决算工作1、加强对财务决算工作的组织和领导2009年财务决算工作集团公司特别重视，要求公司在春节前要向集团汇报，时间紧，任务重，工作量大。因此，一是要求各单位高度重视，切实加强领导，按照会议安排成立财务决算组织领导机构，统一部署，精心安排，上下配合、有序实施。按照要求制定出工作日程和进度计划，做到领导、人员、时间、标准和责任“五落实”。二是要明确职责，责任到人。努力把2009年度财务决算工作做准、做实、做细、做好，要全面、完整、真实反映各单位的经营状况。各级领导要关心和支持财务决算工作，从人员上、部门配合上、办公设施上提供必要条件。对于参与决算人员在生活上给予照顾，加班加点要适当给予补助。公司将对2009年度财务决算工作进行总结评比，对在财务决算工作中表现突出的单位和个人进行表彰奖励，对不能按时完成任务或财务信息失真的单位，要通报批评，追究有关领导的责任。2、认真做好2009年财务决算编审工作今年决算报表有经营单位报表、非经营单位报表、基建报表，按上报渠道分有国资委报表、财政报表、集团内部报表。种类复杂，工作量大。集团公司2009年度财务决算布置会议对决算工作进行全面安排布置，公司这次会议也对决算编审工作做了详细的安排，并对有关事项做出了具体规定，各单位要严格执行。机电物质管理部要及早组织好设备、物质盘点。专项工程要严格按规定列决，不准虚列虚决，不准变相列