国际金融与结算-信用证

国际金融与结算 用 证 第 9章 信 用 证 【 内容提要 】 本章将介绍以下问题： 1. 信用证的概念、内容 2. 信用证的业务流程 3. 信用证的当事人 4. 各种主要的信用证 5. 信用证操作实务 6. 信用证出口押汇 第 9章 信 用 证 信用证的概述 信用证的主要种类 信用证操作实务 信用证出口押汇 小 结 信用证的概述 信用证的概念 信用证的内容 信用证业务程序 信用证的当事人 信用证的作用 信用证的概念 1. 信用证的定义 2. 信用证特点 (1) 信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。 (2) 信用证是一种独立性文件，它不依附于贸易合同而独立存在。 (3) 信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。 3. 信用证的形式 (1) 信开信用证 (2) 电开信用证 信用证的内容 1. 信开本的内容 (1) 关于信用证本身的项目 (2) 关于汇票的项目 (3) 关于单据的项目 (4) 关于货物描述部分 (5) 关于运输的项目 (6) 其他项目 2. 全电本的内容 信用证业务程序 1. 申请开证 2. 对外开证 3. 通知、转递及保兑信用证 4. 议付与索汇 信用证的当事人 1. 开证申请人 2. 开证行 3. 受益人 4. 通知行 5. 保兑行 6. 付款行 7. 承兑行 8. 议付行 9. 偿付行 信用证的作用 1. 银行的保证作用 对进口商来说，信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据，并可通过信用证条款来控制出口商的性质、按量、按时交货。 对出口商来说，信用证可以保证出口商在履约交货后，按信用证条款规定向银行交单取款，即使在进口国实施外汇管制的情况下，也可保证凭单收到外汇。 2. 资金融通作用 对进口商来说，开证时只需缴纳部分押金，单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售，到期向开证行付款。对出口商来说，在信用证项下货物装运后即可凭信用证所需单据向出口地银行作押汇，取得全部货款。 信用证的主要种类 可撤销与不可撤销信用证 保兑与不保兑信用证 跟单信用证和光票信用证 即期付款信用证 延期付款信用证 议付信用证 可转让信用证 背对背信用证 对开信用证 循环信用证 可撤销与不可撤销信用证 1. 可撤销信用证 2. 不可撤销信用证 保兑与不保兑信用证 1. 保兑信用证 2. 不保兑信用证 3. 沉默保兑 跟单信用证和光票信用证 1. 跟单信用证 2. 光票信用证 即期付款信用证 即期付款信用证 (信用证规定受益人开立即期汇票或不需即期汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。付款行付款后无追索权。如： by at by by of by 延期付款信用证 不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用证。 在业务处理上，延期付款信用证与承兑信用证类似，所不同的是受益人不需要出具汇票，只需将符合信用证规定的单据交到指定银行；指定银行在验单无误后收进单据，待信用证到期再行付款。 延期付款信用证由于没有汇票，也就没有银行承兑，对于受益人来说明显的不利之处在于无法像承兑信用证那样去贴现。如果受益人急需资金而向银行贷款，银行贷款利率比贴现率高，可见不利于企业对资金的利用。如： by at by by of by 议付信用证 议付信用证 (允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。 通常在单证相符的条件下，银行扣取垫付利息和手续费后立即将货款垫付给受益人。议付信用证可分为公开议付信用证和限制议付信用证，前者受益人可任选一家银行作为议付行，后者则由开证行在信用证中指定一家银行为议付行。开证行对议付行承担付款责任。 可转让信用证 可转让信用证 (指信用证的受益人 (第一受益人 )可以要求信用证中特别授权的转让银行，将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人 (第二受益人 )使用的信用证。 背对背信用证 定义 用途 特点 对开信用证 1. 定义 2. 对开信用证的生效方法 循环信用证 1. 定义 2. 用途 3. 循环信用证的类别 信用证操作实务 信用证的开立 申请人与开证行的义务和责任 信用证的通知 信用证的开立 1. 开证的申请 2. 开证的要求 3. 开证的安全性 申请人与开证行的义务和责任 申请人对开证行承担三项主要义务： (1)申请人必须偿付开证行为取得单据代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物权凭证的单据仍属于银行。 (2) 如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝“赎单”，则其作为担保的存款或账户上已被冻结的资金将归银行所有。 (3) 申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。 开证行对申请人所承担的责任： (1) 开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。 (2) 开证行一旦接受开证申请，就必须严格按照申请人的指示行事 信用证的通知 1. 通知行的责任 2. 信用证的传递方式 3. 有效信用证的指示 4. 受益人的审证 5. 信用证的履行 6. 银行审核单据 7. 信用证的结算 信用证出口押汇 信用证出口押汇的定义 出口押汇种类 信用证出口押汇的操作规程 信用证出口押汇的定义 信用证出口押汇 (指出口商在收到信用证的情况下，因资金短缺，在货物装船发货后，将信用证要求的有关全套单据交到银行，要求银行立即按照信用证的金额进行付款，使出口商能够得到短期的资金周转。 出口押汇种类 (1) 信用证单据的押汇 (2) 远期信用证承兑的押汇 (3) 远期银行承兑汇票的贴现 信用证出口押汇的操作规程 (1) 向银行提供外汇押汇借款申请书。申请书内容包括企业基本情况的介绍、企业的财务状况、申请的金额和申请的期限。 (2) 向银行提供有关的资料 (3) 信用证出口押汇的金额 (4) 押汇期限 (5) 议付款的回收和贷款的归还 (6)在银行办理出口押汇将会受到限制的情况 小 结 本章主要从信用证的基础知识，包括：信用证的概念，信用证的业务流程，信用证的种类等方面入手，并进一步介绍了 用证的融资和信用证的风险。其中，重点问题包括信用证的定义，信用证的流程， 章的难点在于对信用证的流程和各类信用证的了解。 复习思考题 1. 名词解释 (1)