小企业资产管理制度.doc

公司资产管理制度第一章 目的加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，提高低值易耗品采购、使用效率，充分发挥资产使用效能。第二章 范围适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。第三章 定义根据资产的价值和使用年限，资产的管理范围包括固定资产和低值易耗品两类。1.固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），或使用年限超过1年以上的有形资产。2.低值易耗品：单位价值在2000元以下（含2000元）的各种用具物品（如劳动保护用具等）和办公用品（如纸笔本夹等），并且使用期限1年以下。第四章 公司资产管理细则综合办公室负责对公司办公资产的购置、验收、发放、使用、维护、报废进行全面监督与管理，并定期会同财务部对公司资产进行盘点。（一）购置1.固定资产的购置：各部门提出采购要求，报综合办审核，综合办根据现有资产情况，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨。如需采购，由综合办报总经理审批后，由负责人员采购。2.低值易耗品的购置：各部门根据工作需要，上报次月所需办公物品（名称、规格、数量等），经综合办审核、汇总后，由负责人员进行统一采购。_部_月物品采购/申领明细表部门品名规格单位数量单价金额领用登记备注小计姓名品名规格单位数量单价金额领用登记备注小计姓名品名规格单位数量单价金额领用登记备注小计_部_月物品采购/申领总计制表人签字：部门领导签字：综合办审核意见：总经理签字：备注：此表每月25日前上报综合办（二）验收1.固定资产的验收：采购的资产由综合办负责验收。如发现物品与采购要求不符，或者物品质量存在明显问题，须立即请示综合办主任，并进行物品调换，否则不予入库。2.低值易耗品的验收：由综合办依据物品采购/领用明细表进行验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写入库单，记入库存；对验收不合格的物品须进行及时调换。（三）发放1.固定资产的发放：综合办发放固定资产时，领用人须分别在出库单和物品采购/领用明细表中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，使用人须按规定赔偿。2.低值易耗品的发放：综合办发放低值易耗品时，领用人须分别在出库单和物品采购/领用明细表中签字确认。3.办公资产使用人离职时，须归还所有办公资产，经相关负责部门核实、确认后方可办理离职手续。（四）登记与转移1.固定资产的登记与转移：综合办负责查核、统计各部门的固定资产，经部门领导签字确认后，填写固定资产登记表，明确部门看管责任。固定资产出现遗失、损毁的，须及时到综合办公室备案。固定资产出现转移的，须经转出、转入相关人员签字确认后方可转移。 2.综合办公室库管员根据固定资产登记表的变更情况及时更改资产管理台帐记录，并备案至财务部。3.低值易耗品的登记：依据物品采购/领用明细表，分设部门台帐及个人台帐。固定资产登记表部门：序号资产名称资产编号领用日期归还日期归还原因使用场所转移登记备 注签名1234填表说明：如该物品遗失或损毁，应在“归还日期”中明遗失日期或损毁日期，在“归还原因”中注明原因，在“备注”中注明赔偿金额及费用承担者。如果发生固定资产转移、调拨的情况，应在转移登记中注明转移去向，在备注中注明资产情况及转移原因，经办人签字。（五）报废1.固定资产的报废：资产经专业人士确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，需申请报废并办理相应手续。2.低值易耗品的报废：经使用部门负责人同意，综合办审批后报废。固定资产报废报损申请表申请部门申请日期经办人使用部门意见经办人意见：（注明报废、收购物品名称及报废原因等）部门部长意见：综合办公室意见库房管理员意见：办公室主任意见：财务部意见复核人意见：（注明使用年限及残值等）财务部部长意见：总经理意见（1万元以上）：（六）盘点、检查1.部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，每季度协助资产检查及盘点,并做出本部门资产清查盘点情况报综合办。2.综合办负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的资产管理情况。3.每季度，综合办会同财务部对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点，并出具书面报告。对各部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报总经理审批后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。资产清查盘点情况表 盘点时间： 年 月序号部门资产名称上期存量本期领入量本期调出量本期存量备注123 部门保管人： 部门负责人：库管员：综合办主任：注：如资产发生遗失、损毁或调出的，需在“备注”中注明保管人及资产转入部门