人力成本分析的几个点.docx

人力成本分析的几个点本话题来自：如何做人力成本分析？收起以下为我们公司的简要情况。公司背景：金融行业，初步创业阶段。人员情况：全国门店20几家，100人左右，60%为销售。薪酬结构：基本工资+绩效（提成）+奖金福利情况：五险一金、生日礼金、节日费、餐补。我的困惑是，发完工资后，我们需要做人力成本分析，就目前公司这种情况，如何统计分析比较好？人力成本应该统计哪些内容？人力成本分析应该从哪些方面展开？ 以前在财务岗位时，免不了要做财务分析，开始总是不得其法，一个很有技术含量的工作，被我做的干巴巴的。后来在导师的指点下，才算有点开窍。 后来做了人资，才发现人力成本分析与财务分析，其实有很多共性。做人力成本分析，完全可以借鉴财务分析的思路和方法。一、明确人力成本的构成 既然做人力成本分析，首先必须明确其构成，否则缺项漏项就显得太业余了。一般来讲，人力成本主要包括：员工工资、社保公积金费用（单位部分）、员工福利费、招聘费、培训费等能够统计的各种相关费用。 当然，各种费用应该有个大致的分类，如那些是主要成本，那些是辅助成本，或者按固定成成、变动成本、半变动成本来区分，目的是让人一眼能看到重点。二、人力成本的对比分析法 既然是分析，肯定有对比。从宏观上讲，即人力总成本的分析，一般可采用对比分析法，将人工成本的实际水平做各种对比分析。如，与计划比；与去年同期比；与上月比； 与历史最好水平比； 与同行业先进水平比等，完全可以按照实际需求及领导喜好确定。 在确定对象后，可以列出差额，计算增减百分比，通过这样纵向横向等各种分析后，无疑让你的人力成本分析直接提升了几个档次。三、用因素分析法寻找原因与差距 实施对比分析后，可将对比分析的结果，再采用因素分析法，找出问题产生的原因，尤其是主要的原因。 然后，可再采用关联分析或相关分析，来认识和归纳这些问题间的内在联系。这是分析的核心。否则，你的分析可能只是数据的堆砌。 找差距绝对是一个有技巧的活。无论这个月人工成本是上升还是下降，你都必须找出最核心的原因。这是第一步；最关键的一步，是能将问题与你的一些措施或策略结合起来。 如离职率，很少引起领导重视。那么通过人工成本分析，可以让数据呈现出因为离职导致的人工重叠金额。 如部门编制，可以通过部门价值反映，如通过部门营业收入与人工成本的比值体现。这些活其实财务也有做，所以，如果你能做的比财务更深刻，更直观，那就是你的价值所在了。四、人工成本分析主要指标 做人力成本分析，不仅仅局限人资成本的对比分析，还包括同期一些数据的对比。如与主营业务收入、营业利润、总成本的对比。 具体来讲，有以下指标：劳动分配率、人事费用率、人均人工成本、人工成本产出系数、人工成本销售收入系数、人工成本含量、人工成本工资含量、全员劳动生产率。 这些指标，不仅仅是简单的计算，更重要的是，找出同行业的指标参考值，确定本企业所在的位置，让每一个指标都能体现出本身的意义。 人做每件事情都有目的，人工成本分析的目的是什么？数据是不会撒谎的