差旅费报销管理制度201204.doc

差旅费报销管理制度1 目的为进一步加强对差旅费的管理，严格控制费用支出，达到节约、高效的目的，特制定本制度。2 适用范围和原则2.1本制度适用范围为公司因工作需要出差报销的员工。2.2公司各单位要本着合理、节约、高效的原则加强出差管理，严格出差和费用审批手续，把好出差时间、路线、任务完成情况关。每次安排出差必须有明确的目的、时间和任务要求，出差完成后，必须填写出差任务完成情况表并及时审批报账。3 职责3.1 出差人员根据安排的出差任务、时间、地点、路线填写“出差申请单”和“差旅费报销单据”。3.2 单位领导、公司分管领导、总经理负责“出差申请单”和“出差任务完成情况表”的审批。3.3 单位领导、财务部、财务总监负责差旅费用的审核。3.4 总经理、公司分管领导负责差旅费用报销的审批。4 管理的内容和方法4.1差旅费报销的内容：差旅费是指员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。具体包括飞机票（包括人身保险费、机场建设费）、轮船票、火车票、客运汽车票、住宿费、伙食补助费、夜间补贴费、通行费、停车费、交通补助费、行李费、邮寄费、搬运费、会议费、培训费等。4.2差旅费总体实行“限额控制与标准控制”相结合的管理办法，差旅费中的交通费实行“标准控制、凭票报销、超支自理”的管理办法，住宿费实行“限额控制、凭票报销、超支自理”的管理办法，伙食及交通补助费实行“包干使用”的管理办法，差旅费中的其他杂费实行“凭发票报销”的管理办法。4.3差旅费报销标准控制是根据出差人员的职级，制定相应的差旅费控制标准，出差人员在控制标准内报销差旅费，超出控制标准的不予报销，特殊情况的，须经总经理批准后方可报销。4.4出差人员的职级分类人员职级公司领导一公司中层领导、聘任高级专业技术职务人员、高级技师二聘任中级专业技术职务人员、技师、销售公司片经理三其他人员四4.5出差人员乘坐交通工具标准4.5.1一级人员出差可乘坐飞机（经济舱）、普通火车、动车（高铁、普通动车组）、轮船（二、三等舱）、其他交通工具。其他人员出差可乘坐普通火车（硬座、硬卧）、动车（普通动车组）、轮船（三等舱）、其他交通工具（不包括出租汽车、高级豪华大巴车）。如有特殊情况而超出以上标准的，需经总经理批准。4.6出差人员的交通费开支标准4.6.1出差人员按相应档次批报交通费，超出标准部分的费用由出差人员自理。4.6.2乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的可购同席卧铺票。4.6.3工作人员到市区外出差期间，每人每天发给市区交通补助费五元，包干使用，不再凭据报销市内交通费。如特殊情况经批准报销乘坐市内其它交通工具费用的，不再发给市内交通费。4.6.4营销人员到市区外出差期间，一类地区、长江三角洲地区、沿海城市及地级市市区，每人每天发给市区交通补助费十元，其他城市，每人每天发给市区交通补助费五元，包干使用，不再凭据报销市内交通费。如特殊情况经批准报销乘坐市内其它交通工具费用的，不再发给市内交通费。4.6.4对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干范围之外凭据报销。4.6.5出差人员乘坐单位自备交通工具的，不发市内交通费。4.6.6乘坐火车符合坐卧铺条件，而未坐卧铺的，节省下来的卧铺票费，可按实际乘坐火车硬席座位票价的50%计算发给个人。4.6.7夜间（从晚上八时至次日晨七时之间）乘坐长途汽车和火车坐票及轮船最低一级舱位（统舱）超过六小时，每人每夜按出差伙食补助标准计发夜间补助费，乘坐车、船超过二十三点的可报夜餐补助费。除此外，工作人员在出差旅途期间一律不报夜餐补助费。4.7工作人员出差的住宿费开支标准4.7.1出差地区分类类别地区一类地区直辖市、省会城市及深圳、珠海、厦门、汕头、二类地区市外一般地区三类地区本市境内其他县城（不含市内乡镇）四类地区市内乡镇4.7.2人员出差住宿标准 金额单位：元人员职级一类地区二类地区三类地区四类地区一级13010080-二级90756535三级75605035四级655045354.7.3工作人员出差发生的住宿费按规定的标准凭据报销，实际发生的费用超过标准部分由个人负担，低于标准部分奖发给个人，无住宿发票的按规定标准金额的50%发给个人。4.7.4销售公司安排工作人员出差尽量减少出差人员数量，一人出差到一类地区、长江三角洲地区、沿海城市及地级市市区，出差住宿费原则上不超过本人住宿费用的1.5倍，超出部分必须由总经理批准后实报实销。4.7.5一次出差中的住宿费用可以统算，统算后的超标准部分住宿费，不予报销。特殊情况的，须经单位领导签署意见，财务部审核后，总经理批准方可报销。4.8 出差人员伙食补助标准4.8.1工作人员的出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准如下：金额单位：元地区类别伙食补助标准一类地区40二类地区30三类地区20四类地区154.8.2工作人员出差的当天或出差回来的当天，不足一天的，按一天发给出差伙食补助费。4.8.3工作人员出差乘坐火车连续时间超过十小时以上，发给出差伙食补助费50元/天。当天原有出差伙食补助、市内交通补助费不再享受。4.8.4汽车驾驶员出差开车的，可以发给开车里程补助费0.08元/公里。发给开车里程补助费的，不再发给伙食补助费。4.9差旅费的借款、报销、审批程序按本制度和公司的有关规定执行。4.10其他有关规定4.10.1 销售部门的驻点销售人员，不按上述有关标准执行，驻点住宿租房在400元/月标准内据实报销，另发给补助费25元/天。4.10.2工作人员到外地参加公司组织召开的各种会议（包括供应会、营销会、展览会、鉴定会等），由参加会议人员在所在单位按差旅费开支规定办理。住宿费必须提供正式发票，在规定的标准内按实报销，其余有关会议场租费公杂等均由会议的主办单位开支。凡由会议集中安排交通、食宿的，由会议主办单位统一办理报销，参会个人不再报销差旅费和伙食补助等费用。4.10.3工作人员出差参加外部组织的各种会议，以及考察、集中培训等，应按公司有关规定事先经过批准，方可报销相关差旅费。凡交纳会议费(含食宿费)的，不再报销会议期间的出差伙食补助费和住宿费。4.10.4工作人员到外地出差，若对方单位接待提供食宿的，则不予报销出差伙食补助费和住宿费。5 本制度由公司财务部负责解释。6 本制度自印发之日起执行，之前出差的，仍按原规定报销差旅费。附件：差旅费报销审批程序单位主要领导出差，总经理审批出差人填写出差申请表单位领导审核，