咨询工程师《项目分析与评价》第六章　资金申请报告讲义.doc

第六章资金申请报告【考试大纲考试内容】01资金申请报告的作用和分类。02资金申请报告的编制要求。03资金申请报告的编制内容。【内容讲解】资金申请报告是企业向政府申请政府资金支持、财政专项资金（简称专项资金）支持、国际金融组织或者外国政府贷款提交的主要申报文件第一节概述 一、资金申请报告的定义和作用资金申请报告是指项目投资者为获得政府资金支持、财政专项资金（简称专项资金）支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的报告政府资金支持包括政府投资、无偿补助、奖励、转贷和贷款贴息等方式。专项资金支持形式多样，一般由行业主管部门根据需要提出或者设立。国际金融组织或者外国政府贷款主要指借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等。政府资金支持和专项资金支持可分为国家级和地方级两个级别。国家级资金支持一般对资金申请报告的内容和深度有明确规定和要求，地方级资金支持参照执行或者适当简化。资金申请报告的作用，是从资金使用合理性角度，向政府回答项目财务的可行性以及项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献。【例】（）是指项目投资者为获得政府资金支持、财政专项资金支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的报告。A.项目建议书B.项目申请书C.资金申请报告D.可行性研究报告正确答案C答案解析本题考查的是资金申请报告。资金申请报告是指项目投资者为获得政府资金支持、财政专项资金（简称专项资金）支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的报告二、资金申请报告的编制分类根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有以下三类：财政补贴性资金支持项目资金申请报告、高科技产业化项目资金申请报告、国际金融组织贷款项目资金申请报告。1.财政补贴性资金支持项目资金申请报告以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金（包括长期建设国债投资），应编制资金申请报告。按照规定需要各级政府财政补贴、转贷、贷款贴息或资金支持的项目，应编制资金申请报告。财政补贴性资金支持项目资金申请报告应包括以下内容：（1）项目单位的基本情况和财务状况；（2）项目的基本情况；（3）申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据；（4）项目招标内容（适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目）；（5）国家发展改革委要求提供的其他内容。财政补贴性资金申请报告报送时，应附送以下文件：（1）政府投资项目的可行性研究报告批准文件；（2）企业投资项目的核准或备案的批准文件；（3）城市规划部门出具的城市规划选址意见（适用于城市规划区域内的投资项目）。（4）国土资源部门出具的项目用地预审意见；（5）环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；（6）申请贴息的项目须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议；（7）项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明；（8）国家发展改革委要求提供的其他文件。凡已经由国务院、国家发展改革委、省级和计划单列市发展改革委审批或核准的投资项目，或者申请使用资金额在200万元以下的投资项目，可适当简化附件。2.高科技产业化项目资金申请报告国家高技术产业化项目、国家重大技术装备研制和重大产业技术开发项目、国家产业技术创新能力建设项目、国家高技术产业技术升级和结构调整项目以及其他国家高技术产业发展项目，申请使用国家或地方政府投资资金补助时，应编制资金申请报告。高科技产业化项目资金申请报告应包括以下内容：（1）项目单位的基本情况和财务状况；（2）项目的基本情况，包括项目背景、项目建设（研发）内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设（研发）条件落实情况等；（3）申请国家补贴资金的主要理由和政策依据；（4）项目招标内容（适用于申请国家补贴资金500万元及以上的投资项目）；（5）国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他内容。高科技产业化项目资金申请报告报送时，可根据情况附以下相关文件：（1）政府投资项目的可行性研究报告批准文件或企业投资项目的核准或备案的批准文件；（2）技术来源及技术先进性的有关证明文件；（3）城市规划部门出具的城市规划选址意见（适用于城市规划区域内的投资项目）；（4）国土资源部门出具的项目用地预审意见；（5）环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；（6）金融机构出具的贷款承诺，申请贴息的项目还需出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议或合同；（7）项目单位对项目资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明；（8）国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他文件。3.国际金融组织贷款项目资金申请报告借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目，项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位需按要求向有关部门报送项目资金申请报告。国际金融组织贷款项目资金申请报告应包括以下内容：（1）项目概况，包括项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设期；（2）国外贷款来源及条件，包括国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等；（3）项目对外工作进展情况；（4）贷款使用范围，包括贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排；（5）设备和材料采购清单及采购方式，包括主要设备和材料规格、数量、单价；（6）经济分析和财务评价结论；（7）贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。国际金融组织贷款项目资金申请报告报送时，应附送以下文件：（1）项目批准文件（项目可行性研究报告批准文件、项目申请书核准文件或项目备案文件）；（2）国际金融组织和日本国际协力银行贷款项目，提供国外贷款机构对项目的评估报告；（3）国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，出具省级发展改革部门及有关部门意见；（4）申请使用限制性采购的国外贷款项目，出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。三、资金申请报告的编制依据资金申请报告文本编制通常以资金提供者提出的要求为依据。资金提供者的要求一般体现在管理办法中，例如中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法、国家高技术产业发展项目管理暂行办法、国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法等。四、资金申请报告的编制要求资金申请报告文本要选择有资质的咨询机构进行编制，咨询机构应当做到依法、独立、客观、公正，对其编制文件的准确性负责。资金申请报告的编制，首先要根据使用资金的来源和性质，充分响应资金使用要求，反映投资主管部门对投资行为的引导和约束；其次要根据资金使用时限，反映项目投资主体情况、项目情况和资金使用情况。第二节资金申请报告的编制内容一、项目建设前期准备基本情况与项目进展简介项目申报单位情况、项目基本情况、项目进展情况，为项目资金审查机关分析判断项目申请单位是否具备承担拟建项目的资格、是否符合资金发放条件等提供背景和依据。1项目申报单位情况2项目基本情况3项目建设前期准备和进展情况二、项目政策符合性分析通过项目的政策符合性分析，要说明拟建项目是否符合国家产业政策和产业准入条件，项目建设是否符合土地利用政策和规划，项目的清洁生产和环境保护水平是否符合环保标准要求，项目的安全、卫生、消防等落实情况是否符合有关要求，项目资金使用是否符合拟申请的资金来源的条件。1.项目的产业政策和行业准人符合性分析2.项目的土地利用情况和规划符合性分析3.项目的清洁生产和环保符合性分析4.项目的安全、卫生，消防符合性分析5.项目的资金符合性分析三、项目融资分析通过项目的融资分析，要说明项目总投资及构成、融资构成、融资成本，分析项目融资方案合理性，说明政府资金介入的必要性，说明拟申请资金数额和理由。1.项目总投资及构成2.项目融资构成、融资成本和融资方案合理性分析3.拟申请资金数额和理由4.项目资金使用计划分析四、项目技术来源以及设备和材料采购分析通过拟建项目的技术来源以及设备和材料采购分析，说明拟建项目采用的技术是否成熟、可靠，是否存在专利纠纷或者垄断等；说明拟建项目设备和材料采购方案是否合理、可行，是否满足国产化要求，价格是否合理。1.项目技术来源分析2.项目设备和材料采购清单及采购方式分析五、项目财务分析和经济分析通过拟建项目的财务分析和经济分析，要说明拟建项目在预测期内、预测条件下的财务效益情况和经济效益情况，反映项目的经济运行能力。1.项目财务分析2.项目经济分析六、项目清偿能力分析通过拟建项目的清偿能力分析，说明项目的还款能力和还款计划，说明投资者的财务状况和资产实力，说明一旦项目失去还款能力投资者是否能够为项目还款。1.项目清偿能力分析2.项目还款计划3.项目投资者（非政府投资者）财务状况分析七、项目社会影响分析通过拟建项目的社会影响分析，说明项目将引起的社会影响效果、项目的社会适应性、可能引发的社会风险和采取的对策。1.社会影响效果分析2.社会适应性分析3.社会风险及对策分析八、项目风险及防范措施分析通过项目风险及防范措施分析，对项目可能面临的风险因素、风险发生的可能性、风险影响程度进行说明，并提出风险防范和降低风险对策。1.资源风险和防范措施2.市场风险和防范措施3.技术装备风险和防范措施4.投资与融资的风险和防范措施5.其他风险和防范措施九、结论与建议明确提出对项目投资的结论性意见，指出项目存在的主要问题，提出对项目建设有益的主要建议。第三节资金申请报告编制提纲以下是财政补贴性资金支持项目、高科技产业化项目和国际金融组织贷款项目的资金申请报告编制提纲。其他类型的资金申请报告，可根据项目性质和资金来源结合具体要求进行适当调整。一、财政补贴性资金支持项目资金申请报告编制提纲1 概述1.1项目申报单位概况 1.1.1项目申报单位基本概况 1 1.2主要投资者情况 1.2项目概况 1.2.1项目基本情况 1.2.2项目背景和意义 1.2.3项目目标 1.3项目基本内容 1.3.1建设规模和产品方案 1.3.2工艺技术和主要设备 1.3.3工程方案 1.3.4项目组织 1.4项目建设前期准备基本情况 1.4.1项目进展情况 1.4.2项目建设期 2 项目的政策符合性分析2.1产业政策符合性分析2.2土地利用和规划符合性分析2.3清洁生产与环保符合性分析2.4资金申请符合性分析3 项目的融资分析3.1总投资及其构成3.1.1总投资或总资金3.1.2建设投资3.1.3建设期利息3.1.4流动资金3.2项目借贷资金3.3权益资金3.4资金来源的可靠性分析3.5融资方案合理性分析3.6融资成本分析3.7政府资金申请情况说明4 项目的资金使用计划4.1项目逐年用款计划4.2资金使用安排5 项目的财务分析和经济分析5.1财务分析 5.1.1 财务分析的依据与基础条件 5.1.2项目成本分析 5.1.3产品售价分析 5.1.4项目税收及优惠政策分析 5.1 5项目财务分析指标 5.1.6财务分析结论 5.2经济分析 5.2.1经济分析的依据与基础条件 5 2.2经济分析主要指标 5 2.3经济分析结论 6 项目的清偿能力分析6.1项目清偿能力分析6.2投资者（非政府投资者）清偿能力6.3项目还款计划6.4投资者（非政府投资者）财务状况6.5项目的财务可持续性分析7 项目主要风险及其防范措施7.1资源风险7.2市场风险7.3技术与装备风险7.4投资与融资的风险7.5其他风险8 结论与建议8.1明确提出对项目投资建设的结论性意见8.2简述项目投资的必要性和意义8.3提出对项目建设有益的主要建议8.4对项目存在的主要问题提出意见9 附件9.1附表9.1.1主要设备一览表9.1.2引进设备材料一览表9.1.3 出口设备材料一览表9.1.4投资估算表9.1.5主要财务分析指标表9.2附件二、高科技产业化项目资金申请报告编制提纲1 总论1.1项目概述1.2项目预期目标1.2.1总体目标1.2.2阶段目标1.2.3资金投入及使用计划2 项目技术成果的先进性分析2.1简述2.2项目创新点2.3知识产权状况3 项目实施方案分析3.1项目的转化内容与技术路线论述3.2项目组织实施方案3.3项目产品市场调查与竞争能力预测3.4投资预算与资金筹措3.4.1投资预算3.4.2资金筹措3.4.3资金使用计划3.5项目实施风险评价3.6项目实施计划4 项目预期效益分析4.1成果转化目标分析4.2经济效益分析4.2.1产品成本分析4.2.2产品单位售价与盈利预测4.2.3经济效益分析4.2.4项目投资评价4.3社会效益、生态效益分析5 项目支撑条件分析5.1申报单位基本情况5.2单位转化能力论述5.3单位职工队伍情况5.4单位管理情况5.5单位财务经济状况5.6合作单位研发能力三、国际金融组织贷款项目资金申请报告编制提纲根据国家发展改革委办公厅关于印发国际金融组织贷款项目资金申请报告编制大纲和项目资金申请报告报批文件提纲的通知（发改办外资2008 1770号），国际金融组织贷款项目资金申请报告编制大纲如下：1 项目概况1.1项目建设目标及必要性1.2项目区域及建设地点、项目建设规模、内容1.3项目投资估算及资金筹措方案1.3.1总投资及资金构成1.3.2年度投资安排1.4项目执行机构及项目业主1.5项目建设期及进度安排2 国外贷款来源及条件2.1国外贷款机构2.2贷款条件（包括还款期、宽限期、利率、先征费、承诺费等）3 项目前期准备工作进展情况3.1国内工作进展情况3.1.1项目建议书批准情