金蝶EAS快速入门-资产管理.doc

导导导导导导读读读读读读 金蝶EAS资产管理系统以资产 设备前期管理 运行历史及台帐为基础 以单据的 提交 审批 执行为主线 以资产卡片信息为载体 以资产台帐管理为核心 围绕日常 资产管理业务 运用流程化 工程化的管理手段 将采购管理 库存管理 设备管理 固定资产管理 项目管理集成一个数据充分共享的信息系统中 实现资产设备的实物管 理与价值管理的统一 达到资产的业务处理 业务监控和财务核算 财务监控的一体化 从而将传统的被动资产管理转变为积极主动的资产管理 可以从多角度关注资产状况 实现资产全生命周期管理 金蝶EAS资产管理系统实现了集团对下属各分 子公司资产管理的四个统一 统一 资产业务规范 随时监控下级单位对于资产业务规范的执行情况 严格管理制度 为集团 决策提供真实可靠的信息 统一资产计划采购 最大限度的降低采购成本 统一资产管理 防止资产流失 实时掌握 了解集团所有资产的状况 便于掌握集团内部单位实际成本情 况 统一资产监管 对资产的重点业务例如折旧 调拨等由集团公司统一审批 做到资产 的有效利用 作为熟悉集团固定资产业务的您 如果初次接触金蝶EAS 对金蝶EAS资产管理系统 操作不熟悉的情况下 我们期望通过本手册能够让您快速有效进行入门操作 本手册的目的 本手册的目的 本手册通过实际的业务案例 一步步的引导您的操作 从而能够快速的了解这个产 品 本手册的使用对象 本手册的使用对象 本手册是金蝶EAS产品手册体系中 快速入门教材的资产管理业务分册 主要面向 集团企业里的资产会计 本手册的使用方法 本手册的使用方法 1 请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心 2 参照本手册的操作步骤 一步步的录入数据并操作 3 使用过程中如遇系统配置 参数设置等内容 请参见相关模块参考指南 目 录 导读导读 1 1 环球集团企业案例环球集团企业案例 5 2 环球集团资产管理业务环球集团资产管理业务 7 2 1业务操作环境 7 2 2固定资产基础资料准备 8 2 2 1概述 8 2 2 2基础资料准备案例 9 2 2 3如何管理折旧方法 10 2 2 4如何管理折旧政策 10 2 2 5如何管理减值政策 12 2 2 6如何管理固定资产类别 12 2 2 7如何管理使用状态 15 2 2 8如何管理变动方式 16 2 2 9如何管理经济用途 18 2 2 10如何管理租赁类型 18 2 2 11如何管理模拟折旧方案 19 2 2 12如何管理评估方法 20 2 2 13如何管理评估方案 20 2 3固定资产系统设置 22 2 3 1概述 22 2 3 2系统设置案例 22 2 3 3如何设置参数 22 2 3 4系统控制状态 23 2 4固定资产初始化业务 24 2 4 1概述 24 2 4 2如何进行初始化卡片录入 24 2 4 3结束初始化 27 2 4 4本章小结 28 2 5固定资产日常处理业务 28 2 5 1概述 28 2 5 2日常处理业务案例 28 2 5 3如何处理固定资产增加 29 2 5 4如何处理固定资产变更 32 2 5 5如何处理固定资产清理 34 2 5 6如何处理固定资产拆分 36 2 5 7如何处理固定资产组合 39 2 5 8如何处理固定资产调拨 39 2 5 9如何处理固定资产减值 42 2 5 10如何处理固定资产租赁 44 2 5 11如何处理固定资产盘点 47 2 5 12如何进行固定资产查询 49 2 6固定资产折旧管理 50 2 6 1概述 50 2 6 2固定资产折旧管理业务案例 51 2 6 3如何进行工作量管理 51 2 6 4如何进行模拟折旧 52 2 6 5如何计提折旧 52 2 6 6如何进行折旧管理 53 2 7固定资产期末处理 55 2 7 1概述 55 2 7 2固定资产如何与总账对账 55 2 7 3期末结账 56 2 8固定资产账表查询 57 2 8 1概述 57 2 8 2如何查询固定资产清单 58 2 8 3如何查询固定资产构成表 59 2 8 4如何查询固定资产变动记录表 61 2 8 5如何查询固定资产折旧表 62 2 8 6如何查询固定资产明细分类账 63 2 8 7其它账表 64 3 环球集团低值易耗品业务环球集团低值易耗品业务 66 3 1业务操作环境 66 3 2低值易耗品基础资料准备 67 3 2 1低值易耗品类别 67 3 2 2变动方式 69 3 3低值易耗品系统设置 72 3 3 1系统状态控制 72 3 3 2参数设置 73 3 4低值易耗品初始化 74 3 5低值易耗品日常处理 76 3 5 1低值易耗品新增 76 3 5 2低值易耗品领用 78 3 5 3低值易耗品报废 83 3 5 4低值易耗品变更 86 3 6低值易耗品期末处理 88 3 6 1低值易耗品对账 89 3 6 2低值易耗品结账 91 配套光盘说明配套光盘说明 93 1 1 1 1 1 1 环环环环环环球球球球球球集集集集集集团团团团团团 企企企企企企业业业业业业案案案案案案例例例例例例 环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团 在全国各地和海外设有一级 二级 分支机 生产 经销家电产品和通讯产品 环球国际集团下辖两个子集团 环球家电集团 和环球通讯集团 家电集团设在深圳 通讯集团设在深圳 环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织 下设财务部 人力资源部 总经理办公室 分别垂直管理集团内部的财务核算 资金管理 人力资源规划等集团业务 环球家电集团以制造 销售家电产品为主要业务 家电集团下设四个财务实体组织 环球家电销售公司 深圳彩电厂 广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部 深圳彩电厂 主要业务是生产彩电及其他家产品 公司设有财务部 采购部 销售部 生产部 厂长办公室等若干个部门 广州显像管厂 主要业务是生产家电产品配件产品显像管 公司设有财务部 采购部 销售部 生产部 厂长办公室等若干个部门 环球家电销售公司 主要业务是销售集团生产的家电产品 公司设有财务部 家电配 送中心 家电销售中心等若干个部门 环球家电本部 环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务 环球通讯集团以制造 销售通讯产品为主要业务 通讯集团下设两个财务实体组织 环球深圳通讯公司 环球广州通讯公司 环球国际集团组织架构图环球国际集团组织架构图 环环球球国国际际集集团团 组组织织架架构构框框图图 公司 子集 团 集团 环球国际集团 环 球 通 讯 集 团 环 球 家 电 集 团 环 球 广 州 显 像 管 厂 环 球 家 电 集 团 本 部 环 球 广 州 通 讯 公 司 环 球 深 圳 通 讯 公 司 环 球 深 圳 彩 电 厂 环 球 集 团 本 部 资资产产管管理理案案例例蓝蓝 本本 资资产产管管理理 案案例例蓝蓝本本 资资产产管管理理 案案例例蓝蓝本本 资资产产管管理理 案案例例蓝蓝本本 2 2 2 2 2 2 环环环环环环球球球球球球集集集集集集团团团团团团资资资资资资产产产产产产管管管管管管理理理理理理业业业业业业务务务务务务 2 1 业业务务操操作作环环境境 环球国际集团 以下简称环球集团 及下属各企业准备在 2007 年 7 月统一使用金蝶 EAS 系统进行资产管理 有负责集团业务的集团资产会计和负责下属公司资产业务的公司 资产会计共同完成 他们工作任务如下 环球集团资产会计制定统一的固定资产类别 使用状态 折旧方法 折旧政策 经济用途等 固定资产卡片的编码规则由环球集团资产会计制定统一的规范 各下属企业遵照 执行 环球集团资产会计制定统一的固定资产新增 调拨 清理 拆分 组合 盘点 租 赁的工作流程 各下属企业遵照执行 各下属公司在此基础上初始化各单位的卡片 保证初始化完成的数据与总账科目 的数据一致 并与总账联用 日常业务中变动金额 新增卡片 固定资产调拨 资产评估 资产清理 资产维 修等需要自动生成凭证 资产会计在期末计提折旧 资产会计期末与总账对账 保证数据的一致性 环球国际固定资产管理业务应用情况如下图 固定资产应用蓝图固定资产应用蓝图 固定资产业务蓝图 集团层面公司层面 总账系统 总账系统 固定资产 固定资产 基础系统 BOS 基础系统 BOS 初始化卡 片 折旧维护 凭证新增卡片 单据转换 清理 变更 工作流 编码规则单据转换平台 客商类别 开始 结束 客商明细 固定资产类别 使用状态经济用途 折旧方法 政策 科目 受控 日常业务 调拨 拆分组 和 期末处理 期末对账 自动转换 2 2 固固定定资资产产基基础础资资料料准准备备 2 2 2 2 1 1 概概述述 固定资产基础资料是指固定资产业务的背景资料及业务政策设置 固定资产系统的基 础设置是金蝶 EAS 固定资产业务进行业务操作的第一步 固定资产基础资料包括 折旧方法 减值政策 折旧政策 固定资产类别 使用状态 变动方式 经济用途 租赁类型等 本章可以学习到金蝶 EAS 以下业务 折旧方法 减值政策 折旧政策 固定资产类别 使用状态 变动方式 经济用途 租赁类型 操作流程图 操作流程图 折折旧旧方方法法减减值值政政策策折折旧旧政政策策固固定定资资产产类类别别 租租赁赁类类型型经经济济用用途途变变动动方方式式使使用用状状态态 2 2 2 2 2 2 基基础础资资料料准准备备案案例例 1 折旧方法案例 折旧方法案例 任务 任务 查看演示数据预设折旧方法 2 折旧政策案例 折旧政策案例 任务 任务 增加名称为环球折旧政策的统一折旧政策 3 减值政策案例 减值政策案例 任务 任务 查看演示数据预设减值政策 4 固定资产类别案例 固定资产类别案例 任务 任务 环球集团中固定资产类别由集团资产会计需登录根管理单元 环球国际 维护 公司资产会计在具体的组织单元 环球深圳彩电厂 中通过 引用 来共享根管理单 元中固定资产类别 5 使用状态案例 使用状态案例 任务 任务 集团资产会计在根管理单元中定义所有使用状态 下级组织单元直接引用根管 理单元中使用状态资料 6 变动方式案例 变动方式案例 任务 任务 环球集团资产会计统一制定 下属各企业资产会计直接引用 7 经济用途案例 经济用途案例 任务 任务 查看演示数据预设经济用途 8 租赁类型案例 租赁类型案例 任务 任务 查看演示数据预设租赁类型 2 2 2 2 3 3 如如何何管管理理折折旧旧方方法法 折旧方法系统预设七种常用折旧方法 在实际业务中可以定义新的折旧方法 详细新 增折旧方法操作请参考系统操作手册 折旧方法是全局共享的基础资料 只有在根管理单元才能进行维护 下属企业自动继 承管理单元的折旧方法 下属组织不允许修改和删除管理单元中系统预设的折旧方法 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 资产管理 固定资产 固定资产 基础设置 折旧方法 查看如下图 注意 注意 井巷折旧法 矿产企业专用折旧方法 只适合矿产企业专用 自用物业直线法 物业专用折旧方法 2 2 2 2 4 4 如如何何管管理理折折旧旧政政策策 固定资产折旧政策是用于描述资产折旧的规则与策略的基础资料 是集团共享的基础 资料 折旧政策只有在登录根管理单元才能新增 修改 子公司和子集团不能自定义折旧政 策 若子集团或子公司使用不同折旧政策 必须由集团在根管理单元中统一制定多个折旧 政策 折旧政策一经使用不能被修改和删除 折旧政策是固定资产类别的必录项 直接影响固定资产折旧的计提 任务 任务 增加名称为环球折旧政策的统一折旧政策 操作演示 操作演示 折旧政策新增 折旧政策新增 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 资产管理 固定资产 固定资产 基础设置 折旧政策 双击 新增 如下图 编码 手工录入 集团内不允许重复 名称 手工录入 折旧政策文字说明 描述 非必录项 折旧政策文字补充说明 调整变动对折旧的影响范围 默认影响下期折旧 如果影响当期折旧做具体做选择 尾差处理规则 系统默认为 最后一期提完折旧 计提起止时点 系统默认为 本期新增资产不提折旧 本期清理资产提折旧 计提判据 系统默认为 根据使用状态决定是否提折旧 初始化旧资产按剩余价值在剩余使用寿命内进行折旧摊销 系统默认为不选中 此选项对于初始化时即存在折旧的卡片 在使用平均 年限法计提折旧时 可选择使用基于原值的计算方法或基于净值的计算方法 选中 则采用基于净值的计算方法计算折旧 不选中 则采用基于原值的计算 方法计算折旧 折旧政策修改 折旧政策修改 路径同上 如下图 选择要选择需要修改的折旧政策 然后在工具栏上 修改 进入折旧政策修改界面 与折旧新增界面类似 修改所需的项目以后保存 已经使用的折旧政策不允许修改 2 2 2 2 5 5 如如何何管管理理减减值值政政策策 减值准备政策是系统预设基础资料 包括 001 减值 002 减值 允许转回 003 减 值 不允许转回 减值政策全局共享资料 集团资产会计统一维护 减值政策是固定资产类别必录项之一 直接影响固定资产日常处理减值准备的计提 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 资产管理 固定资产 固定资产 基础设置 减值政策 查看 2 2 2 2 6 6 如如何何管管理理固固定定资资产产类类别别 固定资产类别是满足用户对固定资产进行分类管理的要求 固定资产类别是在根管理单元中控制级次 日常应用中通常有两种模式 一种在根管 理单元中控制所有级次 下级组织单元直接引用 二种是在根管理单元中控制一级级次 下级组织单元各自定义二级或二级以上级次 固定资产类别是固定资产卡片必录项之一 直接影响固定资产所有业务管理 任务 任务 环球集团中固定资产类别由集团资产会计需登录根管理单元 环球国际 维护 公司资产会计在具体的组织单元 环球深圳彩电厂 中通过 引用 来共享根管理单元中 固定资产类别 操作前提 操作前提 计量单位 折旧政策 减值政策已经维护完毕 操作演示 操作演示 步骤步骤 1 集团资产会计登录根管理单元 环球国际集团 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 资产管理 固定资产 固定资产 基础设置 固定资产类别 双击 新增 如下图 黄色底色为必录项 项目中带 不允许手工录入 需点击或者通过 F7 进入 相应的项目选择 若固定资产类别需新增二级明细 那么 集团控制级次 就需在一级时候修改到 2 否则无法新增二级明细 若固定资产类别被下级单元引用 则不能被修改和删除 需取消被引用记录以后才能 做修改和删除的维护 固定资产类别界面说明固定资产类别界面说明 分分 类类 属性属性说明及约束说明及约束是否可录入是否可录入是否必是否必 须须 编码资产的唯一编码是是 名称资产的名字手工输入是 使用年限该类卡片预计使用年的默认值 大于 0 手工输入 类类 别别 属属 性性 预计净残值 率 参与该类卡片预计净残值的计算 大于等于 0 小于 100 手工输入 计量单位该类卡片的默认计量单位通过 F7 选取是 预设折旧方 法 从折旧方法中选取通过 F7 选取 记账分类该类卡片的记账科目设置 在基 础数据中定义 通过 F7 选取 预设折旧政 策 从折旧政策中选取通过 F7 选取是 集团控制级 次 只能在一级集团控制级别中设置 二级控制级别中该功能变灰 编码规则前 缀 手工录入 可以作为此类别卡片 的编码前缀 预设减值政 策 可选择不减值 减值可冲回和减 值不可冲回三种政策 通过 F7 选择 按评估值计 算净值 选中则代表卡片的账面价值以当 前最新的评估价值为基础计算 不选中则代表卡片的账面价值以 入账时的历史价值为基础计算 步骤步骤 2 公司资产会计登录下级管理单元 例如 环球深圳彩电厂 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 资产管理 固定资产 固定资产 基础设置 固定资产类别 双击工具栏 引入 如下图 在导入固定资产类别窗口 可以用 全选 引入需要引入记录 也可以通过 取消 或者 删除 来取消 删除引入数据 同时 案例中集团控制级次 2 级 公司资产会计可 以新增 3 级别类别 固定资产类别修改方法与折旧政策修改操作方法类似 2 2 2 2 7 7 如如何何管管理理使使用用状状态态 固定资产使用状态主要标识资产当前的使用状况 是固定资产管理过程中必要的基础 资料之一 固定资产使用状态是在根管理单元中控制级次 日常应用中通常有两种模式 一种在 根管理单元中控制所有级次 下级组织单元直接引用 二种是在根管理单元中控制一级或 二级级次 下级组织单元各自定义二级或二级以上级次 使用状态是固定资产卡片必录项之一 也可以作为计提折旧的标准 直接关系到卡片 的新增和计提折旧 任务 任务 集团资产会计在根管理单元中定义所有使用状态 下级组织单元直接引用根管 理单元中使用状态资料 操作演示 操作演示 步骤步骤 1 集团资产会计登录环球国际集团定义使用状态 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 资产管理 固定资产 固定资产 基础设置 使用状态 如下图 编码 手工录入 集团内不重复 名称 手工录入 使用状态名称 集团控制级次 集团控制级次数 如 使用状态需新增二级明细 那么 集团控制级次 就需要在一级修改到 2 否则无法新增二级明细 计提折旧 如果固定资产是否计提折旧取决于卡片的使用状态 那么对使用状态 计提折 旧 选项也需做相应的控制 描述 非必录项 使用状态文字说明 操作说明 操作说明 步骤步骤 2 公司资产会计登录下级管理单元 环球深圳彩电厂 引用集团使用状态 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 资产管理 固定资产 固定资产 基础设置 使用状态 如下图 在导入固定资产类别窗口 可以用 全选 引入需要引入记录 也可以通过 取消 或者 删除 来取消 删除引入数据 同时 案例中集团控制级次 2 级 公司资产会计可 以新增 3 级别类别 2 2 2 2 8 8 如如何何管管理理变变动动方方式式 固定资产变动方式是固定资产在进行新增 变更 清理 调拨 盘点等业务时 需要 定义的资产变动的业务原因 固定资产变动方式也是固定资产管理过程中必不可少的基础资料 若没有定义固定资 产变动方式将无法进行固定资产各种业务变动的处理 如 新增 清理 挑拨等 同时变 动方式也直接影响折旧的计提 详细请参加折旧政策 变动方式的维护一般有两种 情形一 集团在根管理单元中 定义所有的变动方式 下级组织单元直接引用 情形二 集团在根管理单元中控制第一级或者二级节点 下级组织单元分别增加各自 的二级或者三级节点 任务 任务 环球集团资产会计统一制定 下属各企业资产会计直接引用 操作演示 操作演示 步骤步骤 1 集团资产会计登录根管理单元定义固定资产卡片变动方式 从金蝶 EAS 的主界面 选择 资产管理 固定资产 基础设置 变动方 式 选中某个节点 点击 新增 按钮 如下图所示 编码 手工录入 不允许重复 名称 手工录入 变动方式名称 对方科目 非必录项 集团控制级次 团控制级次数 如 使用状态需新增二级明细 那么 集团控制级次 就需要在一级修改到 2 否则无法新增二级明细 步骤步骤 2 公司资产会计登录下级组织单元引入集团定义的固定资产卡片变动方式 金蝶 EAS 的主界面 选择 资产管理 固定资产 基础设置 变动方式 选中某个节点 点击 引入 按钮 如下图所示 操作说明 首先在工具栏点击 引入 按钮 弹出 导入变动方式 窗口 在窗口界 面用 全选 全清 和 选择 来控制需要引入的数据 2 2 2 2 9 9 如如何何管管理理经经济济用用途途 固定资产经济用途是表明固定资产经济属性的重要内容 分析 分析 经济用途是系统预设基础资料 经济用途一级节点需在根管理单元中维护 下级组织单元可增加下级节点 经济用途是固定资产卡片必录项 案例中环球集团所有的下级组织单元直接引用根管理单元环球集团的经济用途数据 操作演示 操作演示 类似变动操作方法 2 2 2 2 1 10 0如如何何管管理理租租赁赁类类型型 租赁类型是对资产租赁的性质划分 租赁类型是系统预设的基础资料 分为经营性租赁和融资租赁 租赁类型全局共享受资料 在金蝶 EAS 系统中所有下级组织单元自动继承管理单元 的租赁类型资料 暂时不提供新增 修改 和删除的功能 租赁类型是处理固定资产租赁业务必不可少的基础资料 2 2 2 2 1 11 1如如何何管管理理模模拟拟折折旧旧方方案案 模拟折旧方案是因纳税调整 多会计准则调整 行业性要求等需要对同一资产按不同 折旧方法 不同折旧要素进行折旧 模拟折旧方案只能在具体实体中维护 如 案例中环球集团本部或者环球深圳彩电厂 操作演示 操作演示 从金蝶 EAS 的主界面 选择 资产管理 固定资产 基础设置 模拟折旧方案 进入模拟折旧方案界面 用户需要新增一个模拟折旧方案时 点击 新增 进入模拟折旧方案新增界面 如下图所示 界面字段说明界面字段说明 属性属性说明及约束说明及约束是否可录入是否可录入是否必须是否必须 编码是是 名称是是 模拟折旧政策选择至少一个折旧政策是是 模拟折旧方法选择至少一个折旧方法是是 模拟折旧要素包括资产原值 评估价值 累计折旧 减值准备 预计使用寿命 已使用寿 命 残值率 可以手工录入模拟的数 值 是是 2 2 2 2 1 12 2如如何何管管理理评评估估方方法法 评估方法是进行固定资产评估的具体方法 案例 案例 集团资产会计定义评估方法 下属各企业自动继承集团定义的评估方法 操作演示 操作演示 从金蝶 EAS 的主界面 选择 资产管理 固定资产 基础设置 评估方法 进入评估方法界面双击工具栏 新增 如下图 编码 手工录入 不允许重复 名称 手工录入 评估方法名称 描述 非必录项 评估方法文字性说明 计算公式 手工定义 评估方法计算公式 2 2 2 2 1 13 3如如何何管管理理评评估估方方案案 评估方案是在进行资产评估时 对评估的对象 评估的要素 财务核算规则作一个规 定 评估方案只能登录具体的组织单元实体中维护 案例中环球集团是虚体 不能定义评 估方案 只能登录某一实体 环球深圳彩电厂 进行新增 修改 删除的操作 操作演示 操作演示 从金蝶 EAS 的主界面 选择 资产管理 固定资产 基础设置 评估方案 进入评估方案界面 新增 如下图 界面属性列表说明界面属性列表说明 属性属性说明及约束说明及约束是否可录入是否可录入是否必须是否必须 编码手工录入是是 名称手工录入是是 评估目的简述文字性说明是是 评估方法该评估方案适用的评估方法F7 选择是 评估项目可以进行评估的卡片项目 通过 系统配置 参数设置 进入 参数设置 选择 资产管理 固定资产 进入 参数列表 如下图所示 参数说明请参见 金蝶 EAS 参考指南 固定资产 步骤步骤 2 其它参数其它参数 操作演示 操作演示 从金蝶 EAS 的主界面 选择 系统平台 系统配置 参数设置 进入 参数设置 选择 资产管理 固定资产 进入 其他参数 如下图所示 2 2 3 3 4 4 系系统统控控制制状状态态 任务 任务 环球深圳彩电厂决定在 2007 年 7 月启用固定资产 固定资产系统与总账系统 关联启用 在金蝶 EAS 系统里 所有系统在开始使用前 都必须设置该系统的启用期间 固定资 产系统可单独使用 也可和总账关联使用 在关联使用模式下 固定资产只能同时或者晚 于总账启用 并且启用时固定资产和总账科目账目一致 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 系统平台 系统配置 系统状态控制 双击进入 系统状态控制 界面 如图所示 操作说明 固定资产的启用期间 2007 年 7 期 注意 固定资产既可独立使用也可与总账系统关联使用 联用的前提是 固定资 产与总账系统都已经启用 固定资产与总账系统的期间一致 固定资产系统启用的初始余 额与总账一致 联用后的当期 固定资产系统或总账系统反结账 反初始化时必须先取消联用 联用后 固定资产必须先于总账结账 否则总账不能结账 2 4 固固定定资资产产初初始始化化业业务务 2 2 4 4 1 1 概概述述 固定资产初始化卡片的录入实际上录入固定资产在系统使用之前的卡片信息和账务信 息 本章可以学习到金蝶 EAS 以下业务 如何进行初始化卡片录入 2 2 4 4 2 2 如如何何进进行行初初始始化化卡卡片片录录入入 任务 任务 录入固定资产初始化卡片并与总账对账以后结束初始化 操作前提 操作前提 固定资产基础资料全部维护完成 固定资产编码规则建立完成 操作演示 操作演示 从金蝶 EAS 的主界面 选择 资产管理 固定资产 初始化 弹 出 固定资产卡片初始化 页面 双击工具栏 新增 如图 步骤步骤 1 录入基本信息录入基本信息 步骤步骤 2 录入基本信息后 用户切换到 原值与折旧 页面 如下图所示 步骤步骤 3 原值与折旧 页签录入完毕以后切换到 核算信息 如下图 建议 建议 如果固定资产类别有定义固定资产记账分类 那么上图中核算信息自动携带 固定资产分类中定义的科目信息 步骤步骤 4 若固定资产还需进行附属设备管理 那么就需录入附属设备信息若固定资产还需进行附属设备管理 那么就需录入附属设备信息 进入固定资产卡片新增界面后 下窗体当前页签自动设为 附属设备信息 页 新增一 条附属设备信息记录 如下图所示 步骤步骤 5 折旧费用分摊折旧费用分摊 进入固定资产卡片新增界面后 下窗体当前页签自动设为 折旧费用分摊 页 单击 新增一条折旧费用分摊记录 如下图所示 步骤步骤 6 使用部门使用部门 进入固定资产卡片新增界面后 下窗体当前页签自动设为 使用部门 页 单击 新增一条使用部门记录 如下图所示 步骤步骤 7 固定资产初始化信息固定资产初始化信息 固定资产启用期间如果不是在年初启用 那么就必须录入固定资产初始化信息如下图 若没有录入固定资产初始化信息 那么固定资产系统与总账系统账面不一致 将无法 与总账联用 2 2 4 4 3 3 结结束束初初始始化化 在与总账联用的情况下 初始化卡片余额要与总账进行对账 余额相等才允许结束初 始化 对账条件的设置请参见期末处理与总账对账操作 操作演示 操作演示 从金蝶 EAS 的主界面 选择 资产管理 固定资产 初始化 弹 出 固定资产卡片初始化 页面 双击工具栏 如果发现初始化数据有 错 可进行反初始化操作 2 2 4 4 4 4 本本章章小小结结 本章重点在于初始化卡片上的各种字段 详细请参加 固定资产用户手册 2 5 固固定定资资产产日日常常处处理理业业务务 2 2 5 5 1 1 概概述述 操作前提 操作前提 总账和固定资产系统联用 固定资产已经结束初始化 规则定义维护完毕 单据转换规则维护完毕 2 2 5 5 2 2 日日常常处处理理业业务务案案例例 任务任务 1 固定资产新增 环球深圳彩电厂 2007 年 7 月 10 日新购爱普生打印机 2 台 每台 6 000 元 作为固定资产分配给销售部使用 财务部按有关规定登记入账 任务任务 2 固定资产变动 固定资产行政大楼扩建 原值增加 200 000 元 固定资产 奔驰汽车管理部门变更为财务部 任务任务 3 固定资产报废 环球深圳彩电厂报废加工机床一台 弃置费用 800 残料 收入 4 000 任务任务 4 固定资产拆分 环球集团本部将固定资产卡片联想计算机 100 台 按数量 平均拆分为 10 张卡片 任务任务 5 固定资产调拨 环球集团本部将方正地电脑 5 台调入到环球彩电厂 任务任务 6 计提减值准备 计提 IBM 电脑减值准备 6000 元 任务任务 7 固定资产租赁 环球深圳彩电厂向森那美公司签订租赁合同融资性租入原 值 80 000 宝马小轿车一辆 租金每月 6 000 元 协议押金 200 000 元 合同期 限 5 年 月末进行租金结算 2 2 5 5 3 3 如如何何处处理理固固定定资资产产增增加加 固定资产的取得 按其来源不同分为 购置 自建 租入 接受捐赠和盘盈的固定资 产等 固定资产到达既定地点或完全建造安装后 资产管理部门或者财务部门需将固定资 产的各项资料准备充分 在固定资产系统中录入卡片资料 并进行相应的账务处理 任务任务 1 环球深圳彩电厂 2007 年 7 月 10 日新购爱普生打印机 2 台 每台 6 000 元 作为固定资产分配给销售部使用 财务部按有关规定登记入账 上述任务属于固定资产购置 公司资产会计将此固定资产各项资料准备充分后新增固 定资产卡片 审批生效后按公司现行固定资产管理制度登记入账 处理此类业务分三步 卡片新增 审批 登记入账 生成凭证 处理此类业务分三步 卡片新增 审批 登记入账 生成凭证 业务场景一 业务场景一 环球深圳彩电厂没有定义固定资产工作流 公司资产会计直接对固定资产卡片进行审 核 步骤步骤 1 固定资产卡片新增固定资产卡片新增 操作演示 操作演示 选择 资产管理 固定资产 业务处理 固定资产增加 进 入固定资产增加界面 如下图所示 操作说明 依次在上图录入固定资产基本信息 原值与折旧 核算信息 以及使用部 门和折旧费用分摊项目 黄色为必录项 凡是 项目不允许手工录入 直接选取 保存以后提交卡片 详细卡片界面介绍参见初始化卡片录入介绍 步骤步骤 2 固定资产卡片审核固定资产卡片审核 操作演示 操作演示 选择 资产管理 固定资产 业务处理 固定资产查询 进 入固定资产界面 操作说明 公司资产会计通过 Ctrl 键或 Shift 键选取一条或多条固定资产卡片 点击 对固定资产卡片进行审核 步骤步骤 3 登记入账 凭证生成 登记入账 凭证生成 操作演示操作演示 选择 资产管理 固定资产 业务处理 固定资产查询 进 入固定资产卡片界面 与固定资产审批界面一致 公司会计通过 Ctrl 键或 Shift 键 选取一条或多条固定资产卡片点击工具栏 凭证同步传递到总账系统 业务场景业务场景 二二 环球深圳彩电厂启用工作流 由流程发起人 公司资产会计 新增卡片 流程发起人 审核卡片 流程发起人将固定资产卡片登记入账 步骤步骤 1 新增固定资产卡片新增固定资产卡片 参见业务场景一 参见业务场景一 步骤步骤 1 步骤步骤 2 固定资产卡片审核固定资产卡片审核 操作演示 操作演示 选择 资产管理 消息中心 进入消息中心提交审批结果 如下图所 示 操作说明 如果固定资产的审批启用工作流 那么系统直接在消息中心自动生成一条 处理任务 公司资产会计直接通过消息中心任务做相应的操作 步骤步骤 3 固定资产登记入账固定资产登记入账 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 资产管理 固定资产 固定资产 业务处理 固定资产查询 中查询此卡片 操作说明 首先进入 固定资产查询 中查询到需要生成凭证的卡片 然后在工具栏 中 生成凭证 生成单张凭证 如果有多条卡片记录可以用 CTRL 键组合 SHIFT 键 选择生成汇总凭证 2 2 5 5 4 4 如如何何处处理理固固定定资资产产变变更更 固定资产的变更业务分为两种类型 一种是需要进行账务处理的变更 如 原值调增 调减 累计折旧调增调减等 二种是不需要进行账务处理的变更 如 使用部门 折旧方 法 折旧费用分配科目的变更 固定资产调整变动对固定资产折旧的影响取决于固定资产基础资料的折旧政策 任务任务 2 固定资产行政大楼扩建 原值增加 200 000 元 固定资产奔驰汽车管理部门 变更为财务部 上述任务都均属固定资产变更业务案例 1 涉及金额变化 需生成凭证 案例 2 使用部 门改变 涉及到固定资产折旧费用分配科目的变化 无需生成凭证 处理此类业务分三步 卡片新增 审批 登记入账 生成凭证 处理此类业务分三步 卡片新增 审批 登记入账 生成凭证 业务场景 业务场景 案例没有定义工作流 如实际业务定义工作流动操作与固定资产增加操作 类似 环球集团本部行政大楼扩建 原值增加 200 000 元 步骤步骤 1 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 资产管理 固定资产 固定资产 业务处理 固定资产变更 新增 进入过滤界面如图 操作说明 先点 卡片查询 找到要进行变动处理的卡片 双击打开如下图 注意 注意 直接在固定卡片查询功能中直接选择此卡片 操作说明 在界面上更改需变更的项目 例如 办公大楼原值增加 20 000 同时 变 更方式 也做相应的调整 步骤步骤 2 将变更记录生成记账凭证 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 资产管理 固定资产 固定资产 业务处理 固定资产变更 选择固定资产卡片变更记录 点击工 具栏 生成凭证 直接生成凭证传递到总账 操作说明 操作方法与固定资产增加生成凭证方法类似 案例案例 2 固定资产奔驰汽车管理部门变更为财务部 操作演示 操作演示 操作路径和方法参照案例 1 2 2 5 5 5 5 如如何何处处理理固固定定资资产产清清理理 固定资产的清理即固定资产的减少 主要减少的原因有 固定资产投资转出 报废 盘亏 清理 固定资产清理业务包括投资转出 盘亏 清理 任务任务 3 环球深圳彩电厂报废加工机床一台 弃置费用 800 残料收入 4 000 本任务属于固定资产清理业务 环球深圳彩电厂资产会计根据公司有关规定对此固定 进行清理 并做相应的账务处理 固定资产清理业务一般流程为 卡片清理 审批 登记入账 生成凭证 固定资产清理业务一般流程为 卡片清理 审批 登记入账 生成凭证 业务场景 业务场景 环球深圳彩电厂固定资产清理没有定义工作流 由公司资产会计直接对固 定资产卡片清理并做相应的账务实处理 如果固定资产清理定义工作流 参考固定资产新 增业务流操作 步骤步骤 1 卡片清理卡片清理 操作演示 操作演示 从金蝶 EAS 的主界面选择 资产管理 固定资产 业务处理 固定资产清理 在登录卡片序时簿时 系统会自动弹出固定资产卡片查询框 此时 输入条件 点击确定 即可进行查询 结果显示在卡片序时簿界面中 然后选择卡片 点 击相应按钮 进行后继操作 选中的卡片显示在清理单界面中 清理的数量 弃置费用 出售金额 残值收入等 如下图 操作说明 案例中固定资产卡片中资产数量 3 报废其中的一台 如果全部报废 那 么此张固定资产卡片金额为零 步骤步骤 2 固定资产清理记录审批 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 资产管理 固定资产 固定资产 业务处理 固定资产清理 选择固定资产卡片清理记录 点击工 具栏 审批 操作类似新增固定资产卡片操作 注意 注意 操作固定资产清理时每次只能选择一条记录进行相应操作 步骤步骤 3 登记入账 凭证生成 操作演示 操作演示 选择 资产管理 固定资产 业务处理 固定资产清理 进 入固定资产清理卡片界面如下图 操作说明 公司会计通过 Ctrl 键或 Shift 键选取一条或多条固定资产卡片点击 工具栏 生成单张或汇总凭证 凭证同步传递到总账系统 2 2 5 5 6 6 如如何何处处理理固固定定资资产产拆拆分分 资产拆分是当资产发生部分报损 出售等原因发生卡片数量和价值上的部分减少或 因其他原因需要分拆卡片时资产的拆分 任务任务 4 环球集团本部将固定资产卡片联想计算机 100 台 按数量平均拆分为 10 张 卡片 操作前提 操作前提 固定资产本期已计提折旧 本业务启用工作流 工作流动情况 流程发起人 公司资产会计 新增卡片 流程发起人审核卡片 固定资产拆分的一般流程 新增拆分单 审核拆分记录 查看拆分结果 新增拆分单 审核拆分记录 查看拆分结果 步骤步骤 1 拆分单新增 操作演示 操作演示 从金蝶 EAS 的主界面选择 资产管理 固定资产 业务处理 固定资产拆分 进入固定资产拆分序时簿 新增 拆分单 如下图 操作说明 系统先弹出一张空白的拆分单 用户填写拆分单抬头信息 然后在 源卡 片 页中选择 资产编码 点击 F7 按钮 弹出如下卡片选择界面 点击 查询 卡片记录列表显示所有已审核的固定资产记录 用户 每次只能选择一条记录 点击确定 进入 固定资产拆分 新增 界面 用户在卡片拆分数量中选取要拆分成的卡片数量 在拆分类型中选择 按数量进行拆 分 或者是 按金额进行拆分 最后选择拆分人和被拆分的卡片的清理方式 然后点击 工具条上的 按钮 系统会按用户选择的拆分数量和拆分类型进行自动 拆分 并把拆分后的卡片纪录显示在目标卡片明细行中 用户选择拆分后的新卡片纪录 点击工具条上的 调出卡片编辑界面 在编辑界面中将新卡片信息补录完整 然后点击 按钮 退出编辑界面 用户检查拆分单确认无误后 点击 保存 该拆分单将由工作流自动转入审核流 程进行审核 若用户点击 暂存 则暂时不会转入审核流程 若用户需要修改暂存的固定资产拆分单时 则需要选择要更改的拆分单 点击 直接进入固定资产拆分单编辑界面进行修改 修改后保存或者暂存 步骤步骤 2 拆分单审核拆分单审核 操作演示 操作演示 选择 资产管理 消息中心 进入消息中心提交审批结果 操作类 似固定资产新增 若用户需要修改已审核的固定资产拆分单 用户选择需要修改的拆分单 点击序时簿 上的 进行反审核 由工作流将拆分单以消息形式向制单者发出修改信息 用户可 在消息中进行处理 修改后保存拆分单 当用户需要删除暂存和保存的固定资产拆分单时 用户选择需要删除的拆分单 点击 直接删除所选择拆分单 2 2 5 5 7 7 如如何何处处理理固固定定资资产产组组合合 由于各种原因需要合并卡片 可以进行资产的组合 固定资产组合与固定资产拆分类似 2 2 5 5 8 8 如如何何处处理理固固定定资资产产调调拨拨 固定资产调拨是指集团内部的各个公司之间进行资产转移 调出公司的资产减少 调 入公司的资产增加 任务任务 5 环球集团本部将方正地电脑 5 台调入到环球彩电厂 操作前提 操作前提 本期固定资产已经计提折旧 固定资产调拨业务需要定义工作流 固定资产调拨业务流程图固定资产调拨业务流程图 固定资产卡片调拨流程 调出方财务部 固定资产会计 调出方财务部 会计主管 调入方财务部 会计主管 调入方财务部 固定资产会计 固定资产调拨单 固定资产 调拨单审核 固定资产卡片 清理 固定资产卡片 新增 实物调拨 资产卡片 清理流程 固定资产调出 固定资产调拨 原始单据 新增固定资产 调拨单 资产调拨单 提交状态 一级审核固定 资产调拨单 资产调拨单 审核状态 确认固定资产 调拨单 资产卡片 新增流程 固定资产调入 工作流说明 固定资产调拨单和固定资产审核在本流程为同一人 步骤步骤 1 环球集团本部新增调拨单 操作演示 操作演示 从金蝶 EAS 的主界面选择 资产管理 固定资产 业务处理 固定资产调拨 在工具栏中 双击 进入如下图所示界面 操作说明 按 F7 选取调拨方式 调入组织 调入方负责人等调拨单抬头信息 在固 定资产明细中新增一行如上图红圈所示进行固定资产查询界面点击 查询记 录列表显示所有已审核的固定资产记录 用户选择需要调拨的固定资产 点击 按钮 如上图选择需要调拨的数量 提交 以后进入挑拨单审核流程 步骤步骤 2 调拨单审核 操作演示 操作演示 选择 资产管理 消息中心 进入消息中心提交审批结果 如下图所 示 操作说明 提交审批结果以后进入下级流程处理 步骤步骤 3 环球彩电厂确认固定资产调入结果 进入新增卡片流程 操作演示 操作演示 选择 资产管理 消息中心 进入消息中心 启用工作流以后 工作 流信息直接通过消息中心传递 步骤步骤 4 环球集团本部通过环球彩电厂的工作流信息生成清理单 清理单信息与固定资产清理类似 2 2 5 5 9 9 如如何何处处理理固固定定资资产产减减值值 固定资产减值是根据企业估算的资产可收回价值来计提减值准备 固定资产是否需要计提减值准备 取决与固定资产基础资料 减值政策 任务任务 6 计提 IBM 电脑减值准备 6 000 元 此业务在 EAS 固定资产管理系统中处理减值计提 审批计提结果 生成减值凭证减值计提 审批计提结果 生成减值凭证 根据企业估算的资产可收回价值来计提减值准备 对于固定资产是否需要计提减值准备 取决与固定资产基础资料 减值政策 减值政策 步骤步骤 1 减值计提减值计提 操作演示 操作演示 选择从金蝶 EAS 的主界面 选择 资产管理 固定资产 业务处 理 资产减值 进入 资产减值 在该界面可以完成等一系列操作 如图所示 操作说明 本期计提减值准备金额 输入减值金额 步骤步骤 2 审批计提结果审批计提结果 作演示 作演示 选择从金蝶 EAS 的主界面 选择 资产管理 固定资产 业务处理 资产减值 进入 资产减值 如上图所示在工具栏 审核 减值结果 步骤步骤 3 生成减值凭证生成减值凭证 操作演示 操作演示 审核计提结果以后出现如下图界面 操作说明 在工具栏选择 生成凭证 传递到总账系统 在此界面可以查看该固定资产已计提减值准备情况和本期计提减值准备情况 如果发 现减值计提错误 先删除减值凭证 反审核计提结果 然后重置减值计提 2 2 5 5 1 10 0如如何何处处理理固固定定资资产产租租赁赁 固定资产的租赁按性质分为两种 一是经营性租赁 二是融资性租赁 经营性租赁 是由出租公司向承租人提供设备 并负责设备的维修 保养和人员培训 一般期限较短 在租赁期内支付的租金总额小于所租资产的原始成本 而且可视情况随时 终止合同 融资性租赁是由租赁公司按承租方要求出资购买设备 在较长的契约规定时期内 承 租人按规定支付一定的租金 在租赁期内支付的租金总额大于所租资产的原始成本 而且 不可随便终止合同 合同期满 承租人须将所租资产交还出租人 或者 根据合同 买下 或继续承租该设备 处理固定资产经营性租赁业务不需要新增固定资产卡片有两种方法 一是通过租赁合 同关联生成租入单 然后进行租金结算 二是直接录入租入单 然后进行租金计算 处理固定资产融资性租赁业务有两种类方法 一是通过租赁合同生成租入单 然后进 行租金结算 二是直接录入租入单 然后进行租金计算 环球深圳彩电厂采用的是融资性租赁业务的第一种类方法 任务任务 7 环球深圳彩电厂向森那美公司签订租赁合同融资性租入原值 80 000 宝马小轿 车一辆 租金每月 6 000 元 协议押金 20 000 元 合同期限 5 年 月末进行租金结算 处理固定资产租赁业务流程 租赁合同 租入单 生成固定资产卡片 租金结算租赁合同 租入单 生成固定资产卡片 租金结算 步骤步骤 1 新增租赁合同新增租赁合同 操作演示操作演示 从金蝶 EAS 的主界面选择 资产管理 固定资产 业务处理 固定资产租赁 租赁合同管理 在登录租赁合同序时簿时 新增 租赁合同如 下图所示 操作说明 根据实际情况录入租赁合同 地点 日期 合同基本信息 合同条款 甲 方 乙方和提供担保方 提交以后审核 步骤步骤 2 租入单租入单 操作演示操作演示 由租赁合同关联生成租入单 如图所示 双击 生成租入单 进入如下界面 操作说明 关联生成租入单自动继承租赁合同所有信息 融资性租入固定资产需要生 成固定资产卡片 在 租赁资产信息 栏中补充资产类别 名称 计量单位 租金等固定 资产卡片相关信息提交以后审核 步骤步骤 3 生成固定资产卡片生成固定资产卡片 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 资产管理 固定资产 固定资产 业务处理 固定资产查询 完善固定资产卡片基本资料 操作说明 类似新增卡片操作 步骤步骤 4 租金结算租金结算 操作演示 从金蝶 EAS 的主界面选择