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单位内部控制手册第一章 内部控制手册概述一、内部控制使用说明（一）内部手册编制的目的与意义（二）内部手册控制的目标（三）内部手册编制的原则（四）内部控制管理职责（五）内部控制决策机制（六）内部控制手册结构（七）内部控制手册单位限性（八）生效时间及适用范围二、流程编码规则（一）流程编码（二）风险编码第二章 风险评估一、流程范围（一）所涉及业务范围（二）所涉及办公室范围二、控制目标三、风险四、办公室职责分工（一）主责办公室（二）配合办公室五、风险评估工作方案六、控制方法七、单位层面风险八、业务层面风险第三章 单位层面内部控制一、单位议事决策机制二、授权体系三、内部关键岗位责任制（一）内部关键岗位职业与能力保障（二）不相容岗位分离管理制度（三）内部关键岗位轮岗制度（四）关键岗位专项审计办法四、会计与财务报告五、评价与监督第四章 预算业务控制一、业务范围（一）所涉及的业务范围（二）所涉及的办公室范围二、控制目标三、预算内部控制制度第一章 总则第二章 管理机构及其职责分工第三章 预算编审第四章 预算批复第五章 预算执行与分析第六章 预算调整第七章 决算管理第八章 预算绩效第九章 监督检查第十章 附则四、预算管理业务流程1、项目立项流程2、单位三年规划流程3、预算编审流程（基本支出、项目支出、采购预算）4、预算执行与分析流程5、预算调整流程6、决算管理流程7、预算绩效评价流程五、流程风险六、控制矩阵第五章 收支业务控制一、业务范围（一）所涉及的业务范围（二）所涉及的办公室范围二、控制目标三、收支内部控制第一章 总则第二章 管理机构及其职责分工第三章 收入登记管理程序第四章 非税收入管理程序第五章 票据管理第六章 公务卡管理第七章 重点经费管理第八章 支出管理程序第九章 收入和支出分析第十章 附则四、收支管理业务流程1、执行方式管理流程2、借款流程3、工资及社会保障支出流程4、事前申请审批流程5、报销及支付审批流程6、公务卡申请流程7、公务卡报销及还款流程8、收入和支出分析报告编制流程五、流程风险六、控制矩阵第六章 政府采购业务控制一、流程范围（一）所涉及的业务范围（二）所涉及的办公室范围二、控制目标三、采购管理内部控制制度第一章 总则第二章 管理机构及其职责分工第三章 政府采购预算编制及计划第四章 实施政府采购计划与备案管理第五章 采购方式变更管理第六章 采购需求论证第七章 批量集中采购管理第八章 分散采购管理第九章 公开招标管理第十章 邀请招标管理第十一章 竞争性谈判管理第十二章 单一来源采购管理第十三章 询价采购管理第十四章 竞争性磋商管理第十五章 网上竞价与商场直购第十六章 采购合同、履约、验收管理第十七章 附则四、采购管理业务流程1、政府采购预算编制与计划流程2、实施政府采购计划与备案3、采购方式变更4、采购需求论证5、批量集中采购6、分散采购管理7、公开招标管理8、邀请招标管理9、竞争性谈判管理10、章一来源采购管理11、询价采购管理12、竞争性磋商管理13、网上竞价与商场直购14、采购资金支付流程15、履约验收流程五、流程风险六、控制矩阵第七章 资产管理一、流程范围（一）所涉及的业务范围（二）所涉及的办公室范围二、控制目标三、资产管理内部控制制度 第一章 总则 第二章 管理机构及其职责 第三章 货币资金管理 第四章 办公耗材、办公用品管理 第五章 固定资产配置及预算编制 第六章 资产使用与盘点 第七章 固定资产出租、出借管理 第八章 国有资产处置 第九章 资产清查与核实 第十章 资产统计报告编制 第十一章 附则 四、 资产管理业务流程1、银行账户开立与变更流程2、资产购置计划流程3、资产购置预算编制流程4、资产自用流程5、资产对外捐赠流程6、资产处置流程7、离职人员资产移交流程8、资产统计报告编制流程五、流程风险六、控制矩阵第八章 建设项目控制一、流程范围（一）所涉及的业务范围（二）所涉及的办公室范围二、控制目标三、建设项目管理内部控制制度第一章 总则第二章 管理机构及其职责分工第三章 立项与可行性研究第四章 勘察、设计与规划报批管理第五章 建设项目预算及前期经费管理第六章 招标及实施管理第七章 施工与材料、设备采供管理第八章 资金与财务管理第九章 竣工验收管理第十章 建设项目档案管理第十一章 建设项目竣工决算管理第十二章 附则四、建设项目管理操作流程1、建设项目立项流程2、建设项目勘察、设计流程3、建设项目预算编制流程4、前期工作经费申请流程5、建设项目招标及实施流程6、建设项目竣工验收及竣工决算流程7、建设项目档案管理五、流程风险六、控制矩阵第九章 合同控制一、流程范围（一）所涉及的业务范围（二）所涉及的办公室范围二、控制目标三、合同管理内部控制制度第一章 总则第二章 管理机构及职责第三章 合同订阅与审批第四章 合同的履行及跟踪第五章 合同的档案管理第六章 责任追究第七章 附则四、合同管理业务流程1、合同冥想与签订管理流程2、合同履行监控流程3、合同备案与台账流程4、合同纠纷流程五、流程风险六、控制矩阵第十章 会计档案一、流程范围（一）所涉及的业务范围（二）所涉及的办公室范围二