A6软件标准版上机练习题(提高).doc

Aisino A6企业管理软件培训用练习题 第一部分 基础设置部分说明：本套练习题前后数据有一定的关联性，请按照顺序进行练习，否则部分数据不准确。一、账套信息1、账 套 号： 9999 2、账套名称：演示账套二、基础数据（一） 公用基础数据1、企业信息： 3 G公司2、部 门： 01 行财部 0101 财务部、0102行政部、0103 办公室 02 业务部 0201 采购部、0202 销售部、0203 仓储部、0204 生产部3、人 员： 0101赵会计、0102钱出纳、0201孙采购、0202李销售、0203周库管、 0204吴生产、0205郑生产4、行 业： 01 工业、02 商业、03 服务业5、地 区： 01 北京、02 上海、03 天津、04 重庆、05美国、06香港01国内 0101 北京 0102 上海 0103 天津 0104 重庆 0105 香港 02国外 0201 美国 6、客户分类：01 国内客户、02 国外客户7、客 户：1、 是否加入信用额度与信用期限信息？2、 所属行业？01001 A公司 国内客户、北京地区 税号：110100000011111 开户行：建设银行6730899 01002 B公司 国内客户、上海地区 税号：110200000022222 开户行：民生银行3699900212 01003 C公司 国内客户、北京地区美国地区 税号：110100000022222 开户行：中国银行3688700312 02001 D公司 国外客户、美国地区 税号：110300000033333 开户行：交通银行98876600122 0010042002 E公司 国内外客户、香港地区 税号：110400000044444 开户行：招商银行398006228、供应商分类：01 长期供应商、02 临时供应商、9903其他供应商9、供 应 商：01001 甲单位 长期供应商、北京地区 01002 乙单位 长期供应商、上海地区02001 丙单位 临时供应商、天津地区02002 丁单位 其他供应商、重庆地区10、计量单位分类及计量单位： 001 无换算计量单位类（不换算）tiao 条、 ge 个、 Kuai 块、 tao 套、 tai 台（二） 财务基础数据1、 凭 证 字：采用收、付、转；其中收字凭证要求借方必须有现金或银行存款相关科目。2、 币 种 ：USD 美元浮动汇率 ； 期初汇率为6.9 期末汇率为6.8HKD港币固定汇率； 期初汇率为0.88 期末汇率为0.873、 科目管理：采用2007年企业制度1002银行存款 100201工商银行10020101人民币户 10020102美元户（核算美元）100202建设银行（核算港币） 1121应收帐账款 本科目以下明细按客户建立辅助核算，并根据名称核算外币 01 人民币应收、 02 美元应收、 03 港币应收1231坏账准备 01 人民币坏账、 02 美元坏账、 03 港币坏账1221其他应收款 01 押金 （按客户核算） 02 内部往来 （按职员核算） 1123预付账款 本科目按供应商建立辅助核算1403原材料 140301配件、140302耗材1405库存商品2202应付账款 本科目按供应商建立辅助核算2203预收账款 本科目按客户建立辅助核算2241其他应付款 01 押金 （按供应商核算） 02 内部往来 （按职员核算）5101制造费用 本科目以下明细按部门建立辅助核算510101办公费、510102报刊费、510103差旅费510104会议费、510105培训费、510106工资510107福利费、510108折旧费、5101099其他费用6301营业外收入 630101盘盈收入6601销售费用 660101折旧费、660102工资、660103福利费6602管理费用 本科目以下明细按部门建立辅助核算660201办公费、660202报刊费、660203差旅费、660204会议费、660205培训费、660206折旧费660207招待费、660208咨询费、660209工资660210福利费、66029911其它 本科目以下明细无辅助核算660291坏账损失6603财务费用 660301利息660302汇兑损益6711营业外支出 671101罚款支出、671102盘亏支出凭 证 字：采用收、付、转；其中收字凭证要求借方必须有现金或银行存款相关科目。4、 4、开户银行： 01 工商银行紫竹院分理处 02 建设银行白石桥南支行 5、 5、银行账号： 工商银行紫竹院分理处 GSYH 800-30000 建设银行白石桥南支行 JSYH 4662976、 结算方式（现金）：1001库存现金 结算方式（支票）：10020101人民币户7、 应收管理中往来科目设置：应收科目：112201应收账款 预收科目：2203 预收账款销售科目：6001 主营业务收入 销售税金科目：2221应交税费（暂定）8、 应付管理中往来科目设置：应付科目：2202应付账款 预付科目：112301 预付账款采购科目：1401材料采购 采购税金科目：2221应交税费（暂定）结算方式（现金）：1001库存现金 结算方式（支票）：10020101人民币户（三） 物流基础数据1、物品分类：01 成品类、02 配件类、03 耗材类2、物 品：序号物品分类物品编号物品名称规格型号计量单位采购参考成本销售报价计价方式1成品类01001梦想计算机SYP5台760012000全月平均01002梦想服务器JTP5台140000280000个别计价01003芳云显示器CRT17台1200全月平均01004梦想计算机JTP8台900015000全月平均2配件类02001华硕主板P5PL2-E块6001000先进先出02003金士顿内存512M条200先进先出02004影驰显卡8600GT块110150先进先出02005Inter CPUCore 2 块650750先进先出02006日立硬盘160G块420500先进先出02007三星光驱TS H652M个90120先进先出02008漫步者音箱E3100套120180先进先出02009长城电源ATX350P4个60100先进先出02010弹头插座Sis7个715先进先出3耗材类03001双飞燕鼠标X5 70MD 个5080移动平均03002明基键盘A800个60100移动平均注：在同一个公司，物品的计价方法通常是统一的，此处设置成各种计价方法是方便后续练习。3、仓 库：01 成品库（货位管理）、02 配件库、03 耗材库、04 城南区库4、货 位：0101 计算机货位一、 0102 计算机货位二、 0103 显示器货位三、 0104 显示器货位四 5、收发类别： 101采购入库、102成品入库、103盘盈入库、19904其他入库 20105销售出库、06202材料出库、07203盘亏出库、08299其他出库6、采购类型：01本地采购、02外埠采购7、销售类型：01国内销售、02国外销售8、发运方式：01航空、02铁路、03公路、04航运、0599其他注意：其它未说明的基础设置信息均为默认三、初始数据（一） 总账科目期初余额请将下列给出的初始化数据录入到新建账套中（带有辅助核算的科目请参见下面的明细科目数据）科目编码科目名称方向累计借方累计贷方期初余额10020101人民币户借5，960，000112201人民币应收借51，500111，500112202美元应收借33，5001231坏账准备人民币坏账准备贷2，5755，575140301原材料配件借99，677140302原材料耗材借10，8371405库存商品借625，5001701（调平）无形资产 借147，8401478402202应付账款贷86，200862002203预收帐账款贷110，5651105654001（调平）实收资本 贷6，639，2746786514科目明细数据：注意事项：（1）请根据业务发生时间判断数据应该填列在“本年累计借方、本年累计贷方、期初余额数据”哪一列，并掌握“年初余额、累计借方、累计贷方、期初余额”各列数据的含义和数据关系。资产类：“年初余额累计借方累计贷方期初余额”负债/所有者权益类：“年初余额累计借方累计贷方期初余额” 112101应收账款人民币期初余额明细注：练习时请注意系统参数“初始往来明细”的影响客户名称金额往来业务编号应收时间A公司60000030615002320030615B公司2000008011001252008011031500080912001720080912 112102应收账款美元期初余额明细注：此处本币金额为上期期末调汇后余额（上期期末美元汇率6.7），而不是按照本期期初余额计算的金额。客户名称原币金额本币金额往来业务编号应收时间C公司500033500071208008920071208 2203预收账款期初余额明细客户名称金额往来业务编号预收时间B公司110565080625008620080625 2202应付账款期初余额明细供应商名称金额往来业务编号应付时间乙单位15600080515001320080515丙单位70600080830002620080830（二） 应收系统期初余额应收管理期初(应收专用发票) 客户名称存货名称计量单位数量含税单价金额A公司梦想计算机SYP5台51200060000B公司梦想计算机SYP5台21000020000芳云显示器CRT17台25126031500C公司芳云显示器台10500$(汇率6.7)5000$应收管理期初(预收单) 客户名称金额摘要B公司110565预收SYP5计算机款30%（不含税单价10500，30台）结算方式：现金（三） 应付系统期初余额应付管理期初(应付专用发票)供应商名称存货名称计量单位数量含税单价金额乙单位芳云显示器台20780 15600丙单位（此三笔业务一张专用发票）华硕主板块6066039600金士顿内存256条20010020000影驰显卡块10011011000（四） 库存管理期初余额（存货核算期初数据）仓库货位物品名称计量单位数量单价金额成品库计算机货位一梦想计算机SYP5台437600326800计算机货位二梦想服务器JTP5台2119250283500显示器货位三芳云显示器台2076015200配件库华硕主板块4661028060金士顿内存512条521678684影驰显卡块311043224Inter CPU块2763417118日立硬盘块4942020580三星光驱个104899256漫步者音箱套431154945长城电源个142557810耗材库双飞燕鼠标个133374921明基键盘个87685916注：库存管理录入后可通过存货核算中的取数功能将库存管理期初数据导入到存货核算中。第二部分 总账、出纳、报表、财务分析部分一、总账系统要求：（1）总帐账系统在20082012.10053.01启用（2）企业凭证不需要审核直接过帐账（3）账龄分析按30天、60天、90天、90天以上分段（一）总账凭证号相关练习1、以下练习时请注意分别选择收、付、转凭证字。2、注意凭证保存后重新选择凭证字。3、在录入收款凭证时请注意如果选择了非现金及银行科目的情况。4、以下凭证录入如果删除后，请整理凭证号，并注意凭证号的整理原则。（二）总账外币&往来核销业务练习说明：以下练习在单独使用总帐账系统中按如下处理，在与应收应付集成使用时，需要在应收应付系统处理。1、 本月12号销售一笔货物，货款金额为2500美元，约定以后收款，业务发生时的市场汇率为6.85，往来业务编号为081012001。借：应收账款美元应收（C） 1712525006.85贷：销售收入 171252、 假设企业采用业务编号相同时实时核销的管理方式，本月20日收回此应收账款，并兑换成人民币，银行美元的买入汇率为6.76，往来业务编号为081012001。借：银行存款人民币户 1690025006.76 贷：应收账款美元应收（C）1690025006.76将上述两张凭证记账，请查看核销管理中的核销记录，以及账龄分析和往来对账情况。3、 将以上核销记录删除，企业改按时间先后顺序自动核销，重新进行核销后，查看核销记录，已经账龄分析和往来对账情况。4、 本月5日向香港销售一笔货物，应收账款为90000港币，当天汇率为0.87，往来业务编号为081005001。借：应收账款港币应收（DE） 79200900000.88贷：销售收入 79200注：固定汇率核算的币别采用期初汇率折算。5、 月底收回上笔港币销售，并兑换成人民币，兑换率为0.86，往来业务编号为081023001借：银行存款人民币户 77400900000.86 贷：应收账款港币应收（DE） 77400900000.86注：港币虽然采用固定汇率，但收到港币并兑换时，按银行的兑换汇率折算。6、 进行期末调汇，期末汇率美元为6.8；港币0.87。各账户余额情况及调汇如下：科目期末外币余额期末本币余额调汇计算调汇金额应收账款美元5000+2500-2500500033500+17125-169003372550006.8-33725275应收账款港币90000-9000=079200-77400180000.87-1800-1800解析：1、 核销的不同方式操作过程。2、 不同核销方式带来的不同结果。3、 固定汇率和浮动汇率外币的折算规则。4、 期末调汇的计算原理和软件操作处理。（三）总账自动转帐账练习1、 某企业按应收账款余额5计提坏账准备，请设置计提坏账准备的转帐账凭证（注：只设置人民币坏账准备计提即可）。2、 当期发生一笔应收账款30000元，请录入凭证，并记账。借：应收账款人民币应收（B公司） 30000贷：销售收入 300003、 计提坏账准备，生成凭证。 借：管理费用坏账损失 1500 贷：坏账准备人民币坏账 1500（11150030000）5557515004、 不保存已经计提的坏账准备凭证，假设A公司进行债务重组，2003年60000元的应收账款经双方协商，本期能收回10000，以后期间收回40000，其它10000无法收回，确认为坏账，录入凭证并记账。 借：银行存款人民币户 10000坏账准备 10000 贷：应收账款人民币应收（A公司） 200005、 重新计提坏账准备生成如下凭证。 借：管理费用 10500 贷：坏账准备人民币坏账 10500（1115003000020000）5（557510000）105006、 对计提坏账生成的暂存凭证保存成有效凭证。解析：1、 自定义转帐账凭证的练习2、 坏账准备计提原理（四）总账费用其它相关业务1、10月3月5月19日3G公司统一报销各部门费用共计22777.16元现金支付，费用列表如下： 根据费用列表填制凭证二、出纳系统（一）出纳系统银行对账a) 100201工商银行10020101人民币户b) 启用时间2008.10.01c) 方向：贷方d) 银行帐账余额：5，996，000企业账余额：5，960，000e) 9月底完成银行对账，其未达账项如下：企业账银行存款：借 15000贷 36000银行对账单未达：借26000贷410001、 按照上述资料录入期初余额，并观察期初余额调节表，理解各数据的含义，以及各数据在余额调节表中如何体现。2、 本期收到的银行对账单为：期初余额5，996，000 本期贷方10，000 期末余额6，006，000 请根据以上资料录入银行对账单。3、 引入企业银行日记账4、 将本期收到的业务10，000进行对账5、 查看余额调节表（二）出纳系统支票领用报销练习1、A：办公室领取转账支票一张，支票号3227，支票限额8000元，支票用途是支付报刊费。B：10月3月5月2日办公室报销支付下年报刊费款7200元，其中本月应摊2100元 。借：管理费用 -报刊费 1000300 （财务部） -报刊费 1000 300 （行政部） -报刊费 1000300 （办公室） -报刊费 1000 300 （采购部） -报刊费 1000 300 （销售部） -报刊费 1000300 （仓储部） -报刊费 1200300 （生产部）待摊费用 5100 贷：银行存款-工商银行-人民币户 72002、A、办公室领取转账支票一张，支票号3230，支票限额4000元，支票用途支付购买办公用品。B、10月3月5月8日办公室报销购买办公用品费用，共计4600元，其中财务部1000元、行政部500元、办公室1500元、采购部800元、销售部800元。借：管理费用 -办公费 1000 （财务部） -办公费 500 （行政部） -办公费 1500 （办公室） -办公费 800 （采购部） -办公费 800 （销售部）贷：银行存款-工商银行-人民币户 4600解析：1、 出纳支票领用及报销过程2、 领用限额和报销金额不等时的数据结果（三）查询现金日记账（略）三、报表系统（一）报表系统编制报表练习按照下表编制一张业务部门费用表，并编制公式。（二）报表系统报表生成及审核练习（1）根据公式定义内容及上述凭证，生成上表数据（2）将上述报表数据变成万元表四、财务分析系统（一）财务分析系统报表数据分析练习1、打开报表数据录入，取得2008.9和2008.10的资产负债表数据和损益表数据，并保存2、手工录入2008.8月应收账款数据，其它数据根据自己的练习要求自行录入。3、分别用五种分析方法分析上述报表。（二）财务分析系统指标分析练习1、定义非国资委指标体系中应收账款同比增长率公式2、进行指标分析第三部分 应收、应付子系统要求：（1）应收应付系统在2008.10.01启用 （2）本练习题只处理发票与其它单据，对于入库、出库业务不做考虑。（3）录入以下业务的业务单据（假定商品税率均为17%）（4）将以下对应的业务进行核销（5）在应收科目设置处设置科目，并将以下业务单据自动生成凭证1、 10月3月5月6日，向甲单位采购梦想计算机（syp5）50台，无税单价7500元/台，票货同到，款项尚未支付。 借：库存商品 应交税金进项税 贷：应付账款2、 10月3月5月12日，支付10.6日的甲单位货款438750元。 借：应付账款 贷：银行存款3、 10月3月5月9日，销售给B公司梦想计算机（syp5）32台，无税单价11000元/台，发票已开具，款项尚未收到。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金销项税4、 10月3月5月13日，收到B公司货款500，000元，剩余款项作为下笔订单的预收款处理。 借：银行存款 贷：应收账款 预收账款5、 10月3月5月25日，销售给B公司的梦想计算机（SYP5）30台，无税单价10500出库，并开具发票，与期初的预收款核销开具发票确认收入凭证：借：应收帐账款 贷：主营业务收入 应交税金销项税与预收款核销生成凭证：借：预收帐账款 贷：应收帐账款6、 10月3月5月中旬，了解到A公司破产，其03年所欠60000元将由其担保公司F公司支付，F公司应允将于09年1月份支付，请在系统作相应处理。 借：应收帐账款 （B公司） 贷：应收帐账款 （A公司）7、 向甲单位购货同时，租用甲单位包装物，10月3月5月12日支付包装物押金款32600元。 借：其它应收款 贷：现金8、 103月5月.30日归还甲单位包装物，同时收回押金32600元 借：现金 贷：其它应收款9、 假定练习（8）未归还包装物，而是将从甲单位租用的包装物转租给B公司，10月15日收到包装物押金32600元。 借：现金 贷：其它应付款10、 经三方协商，以上两笔租赁协议重新拟定租赁协议，直接由甲单位租给B公司，同时甲在收回包装物时，直接将押金归还B公司。本单位已经支付的押金和收到的押金直接转帐抵消。 借：其它应付款 （B公司） 贷：其它应收款 （甲单位）11、 将总帐账练习中的在应收系统中通过单据完成，并在应收系统进行核销和期末调汇。12、解析：1、 业务（1）（2）为基本的采购付款核销。2、 业务（3）（4）为销售收款核销，但请注意，月末未能核销的收款单，需要通过转预收功能转成预收款。3、 业务（5）为预收冲应收业务，请注意收款单的收款类型与核销类型的关系。同时请思考何时预收冲应收需要生成凭证，并注意修改相应的参数。4、 业务（6）为应收款转帐账练习。5、 业务（7）（8）（9）（10）练习需要将甲单位设置为客户，B公司设置为供应商。A） 了解其它应收/付款单的处理业务；B） 了解包装物押金的核算过程；（业务（7）发生包装物押金时，一方面体现为应收款，另一方面体现为付款，但由于主要考核包装物押金的应收情况，以及是否归还等情况，因此本业务建议发生包装物押金时通过其它应收单处理，而不通付款单处理；业务（8）收回押金时，通过收款单处理，并核销其它应收单。） 其它同时发生应收/付及收/付款的业务可以参照此案例，分析核算重点，考虑通过何种业务流程实现。C） 了解三方转帐业务的处理；6、 业务（119）了解应收系统发生外币时的核销以及汇兑损益的处理过程。第四部分 供应链练习要求：（1）供应链练习将按照各种业务循环进行练习，进行每个业务循环练习时需要在各相关系统完成，而不是仅仅局限于本系统，如采购循环需要在采购系统、库存系统、应付系统、核算系统各系统下完成，通过本练习，使学员掌握各业务循环需要完成的工作，及在哪个系统完成相应工作。（2）在进行供应链练习前请将带有基础资料的账套进行备份，以便练习中根据练习要求不同恢复账套进行练习。（3）采购参数选择“采购入库单自动带出参考成本”；销售参数选择“销售价格取得方式为销售报价”；存货核算参数选择“暂估方式单到冲回”一、采购业务循环（一）采购日常单据及单据结算要求：（1）按业务说明填制业务单据（2）将采购对应的业务进行采购结算1. 092月3029日从甲单位购入物品02001华硕主板，数量10个，单价600元；物品已到达企业并验收入库，入配件库，但发票尚未到达企业。（填制期初采购入库单）2. 092月3029日从甲单位购入物品01002JPT（5），数量2个，不含税单价119，250元；物品已到达企业并验收入库，入成品库货位二，但发票尚未到达企业。（填制期初采购入库单）3. 092月3029日从乙单位购入物品02003金士顿512M内存，数量15个，不含税单价160元，税率为17%；物品尚未到达企业，乙单位开具增值税专用发票1张，货款尚未支付。（填制期初采购专用发票）4. 10月3月5月1日收到甲单位开具的增值税专用发票1张，物品02001华硕主板，数量10个，单价650元，税率17%，价税合计7605，货款尚未支付。（填制采购专用发票）5. 10月3月5月3日收到乙单位发来的物品02003金士顿512M内存，数量15个，经验收入库，入配件库。（填制采购入库单）6. 10月3月5月5日从丙单位购入物品02006硬盘，数量20，单价450元，物品已到达企业并验收入库，入配件库，丙单位开具增值税专用发票1张随货物同时到达，此笔货物财务以支票直接支付货款10530元。（填制采购入库单和采购专用发票，并对发票进行现结）7. 10月3月5月7日从甲单位购入物品02005 Inter CPU，数量10块，不含税单价635，税率17%，物品尚未到达企业，甲单位开具增值税专用发票1张，货款尚未支付。（填制采购专用发票）8. 10月3月5月9日从丁单位采购物品01001(SYP5)200台，单价7500元，物品已达到企业并验收入库（成品库-计算机货位一），发票尚未到达。（填制采购入库单）9. 10月3月5月11日从丁单位采购物品01003芳云显示器15台，物品已达到企业并验收入库（成品库-显示器货位三），发票尚未到达。（填制采购入库单）10. 10月3月5月9日从丁单位购入物品03001鼠标，数量120个，含税价38元，税率为0，物品已到达企业并验收入库，入配件库，丁单位开具普通发票1张随货物同时到达。，此笔货物尚未支付。（填制采购入库单、和采购发票）11. 同练习（9），业务发生时间为10月3月5月15日，物品验收入库时，发现存在合理损耗2个。（填制采购入库单和采购发票）12. 同练习（9），业务发生时间为10月3月5月25日，物品验收入库时，发现非合理损耗2个。（填制采购入库单和采购发票）13. 同练习（9），业务发生时间为10月25日，物品验收入库时，发现非合理损耗2个。（填制采购入库单和采购发票）（目前系统处理有问题，1.2版本将实现）14. 同练习（9），业务发生时间为10月28日，物品01003入库前发生的装卸费150元，运费发票150元，税率7%，已经收到相应的费用发票。（填制采购入库单和采购发票采购费用发票）解析：1、 （1）（2）（3）为期初单据，了解采购期初涉及哪些单据；采购期初数据的含义以及与应付系统及库存系统期初余额的关系与其他系统期初数据的关系。2、 了解采购的三种业务情况处理，即单货同到，票到货未到，货到票未到。了解采购结算的目的，操作方法。3、 练习（11）（12）了解存在损耗时的结算处理。练习（11）发生合理损耗，合理损耗记入入库成本；练习（12）发生非合理损耗，请在填入非合理损耗数量的同时，手工填入非合理损耗金额，结算后注意入库成本的变化，即非合理损耗不摊入入库成本。4、 练习（13）了解采购费用、带税率的运费发票的处理方式。（二）采购业务的跟踪要求：1、公司规范采购业务流程如下：（1）签订采购合同后，必须在系统中录入采购订单；（2）收到货物时必须根据采购订单生成入库单；（3）采购发票根据收到的时间考虑由采购订单生成还是入库单生成。（4）申请预付款时必须有审核确认的采购订单，支付货款时必须收到对方发票。（5）申请预付款根据业务要求时间申请，除预付款外采购员每月15号、25号两次申请付款，已经申请的付款除财务认为有问题打回的外，不允许重复申请。2、完成下面业务，并进行业务数据的跟踪查询。1、10月3月5月2日向甲单位订购02009长城电源一批，订购数量200个，不含税单价50，税率17%，货品及发票均未到达。订单中拟定，此批货物预计10月3月5月5日到货，订单签订后支付30%预付款，其他款项待货物验收入库时支付。2、10月3月5月3日采购员向财务申请预付款。当天预付款审批完成并支付。3、10月3月5月6日采购员查询采购到货情况，发现此笔货物尚未到达，遂打电话了解情况，得知一批组件有问题，将延后7天到货。4、10月3月5月10日，采购经理例行检查采购到货情况，并了解到此笔业务情况，要求业务员打电话确认是否能尽快发货。采购员打电话询问后得知已经发货。5、10月3月5月13日收到此笔货物，将货物验收入库。6、10月3月5月20日清理未收到发票的入库物资，查询到此笔单据，要求对方尽快开具发票，10月3月5月22日收到对方快递过来的发票。7、10月3月5月25日采购员申请剩余款项。8、月末结帐账时此笔款项尚未支付。解析：1、业务（1）录入订单，并录入预计到货日期及付款条件等信息。2、业务（3）采购员通过采购订单明细表与订单执行统计表查询货物是否按期到货，并对未按期到货的订单补充对方状态。3、业务（4）采购经理通过查询采购订单明细表与订单执行统计表查询未按期到货的订单，并通过订单中记录的对方状态了解原因。业务员得知发货后，应将已经发货的信息维护入对方状态，供日后出现异常情况查询。4、业务（5）根据订单生成入库单，采购员通过采购订单明细表与订单执行统计表跟踪货物到货情况时，此货物不再需要追索。5、业务（6）通过货到票未到统计表查询尚未收到的发票情况，并追索。6、业务（2）（7）（8）主要为付款申请及了解付款情况。目前系统无相关报表可以查询，可以考虑在订单中的对方状态上做一个简要记录。后续版本更新后修改。后期版本预计实现方案：方案一：（1） 在采购订单中通过“对方状态”记录查询付款申请情况，避免付款的重复申请。（2） 在付款单的摘要中记录订单号，通过查询订单号，了解此笔订单的付款情况。一方面采购人员可以通过此查询了解申请的付款是否支付了。另一方面财务人员可以通过此查询方法了解订单是否多付，避免多付款情况（记录订单号而不是记录发票号保证预付款情况也能包含进去）。方案二：（1）付款申请可以通过系统提供的付款申请单实现，付款申请单可以通过订单生成，也可以根据发票生成，但系统可以控制仅从哪张单据生成，如订单，这样一方面可以控制付款申请不会重复生成（如根据订单生成一次，再根据发票生成一次），另一方面如果选择订单的话，预付款情况就能考虑在内。下面主要针对根据订单进行申请的后续流程。（2）在相关明细表中体现已经申请的金额，便于再次申请。如订单明细中体现根据订单生成的付款申请单的金额总数。（3）通常预付款根据合同申请，付款很多单位都会要求入库并发票到后申请付款。因此建议根据订单生成发票。付款申请时查询订单明细表，查询此笔业务的相关数据是否存在。如果发票不是对应一张订单，可以考虑分别生成系统发票，并在发票上标明实际发票号。（4）由于此流程中入库单和发票均通过订单生成，因此建议完善自动结算功能，可以完成订单号相同的单据自动结算。（5）付款单可以定义必须从付款申请单生成，避免一笔业务重复付款。（6）但同时存在一个问题就是付款单和发票核销的时候，无对应关系。如果能在付款申请上体现源单号（如订单号），并将这个单号带到付款单上，同时核销时提供订单号相同自动核销及发票号相同自动核销。上述流程中，如果单位申请付款只考虑是否入库，则发票可以通过入库单生成，建议能将订单号自动带入到入库单，并带入到发票上，这样也能实现付款单和发票通过相同的订单号核销的功能。（三）采购成本计算及凭证生成要求：（1）查询存货核算中的暂估冲回方式（2）对上述单据逐笔进行记帐账，记账后查询原入库单单价变换，以便了解暂估业务的记帐账（有单价单据及无单价单据），暂估冲回的记帐账，正常采购的记帐账，普通发票与专用发票的不同处理等，具体说明见下表。物品编号物品名称采购成本计算涉及业务01001梦想计算机入库单有单价暂估801003芳云显示器入库单无单价暂估9采购费用的成本计算1302001华硕主板专用发票暂估冲回1、402003金士顿内存发票先到本月入库3、502005Inter CPU票到货未到在途702006日立硬盘票货同到(专用发票)603001三星光驱票货同到(普通发票)10发生损耗的成本计算11、12注意：物品01003发生的费用发票，与采购发票同时进行手工结算时，通过“记账”功能完成操作。如果采购入库单已经与采购发票进行结算，费用发票通过单独的“费用发票结算”进行费用分摊，则通过“暂估冲回记帐账”完成成本计算，系统自动生成“入库成本调整单”，请按照上述两种方法进行练习。（3）在存货核算和应付系统中进行各种科目的设置，根据上述单据的记帐账结果及科目设置生成相应的凭证（4）将带有基础资料的备份账套恢复到另外一个帐账套中，并在存货核算中改变冲回方式。重新录入业务（1）（3），进行采购结算，并重新完成上述（2）（3）两个练习，了解不同暂估处理方式的不同结果。重新切换到001帐账套进行下面的练习。二、销售业务循环（一）销售日常单据要求：（1）填制销售业务单据1. 10月3月5月03日销售给A公司6台梦想计算机SYP5，不含税售价12000元，价税合计84240。物品已提走，A公司已开具转账支票支付款项。（填制销售发货单、销售出库单、销售发票） 2. 10月3月5月5日A公司要求退1台计算机。（填制红字销售发货单、红字销售出库单、红字销售发票）3. 10月3月5月8日向B公司销售02006日立硬盘55个，不含税单价500元，税率17%，物品已经出库，发票已开。（填制销售发货单、销售出库单、销售发票）4. 10月3月5月10日向B公司销售03001鼠标60个，不含税单价80，税率17，物品已经出库，发票已开。（填制销售发货单、销售出库单、销售发票）5. 10月3月5月20日向B公司销售03001鼠标50个，不含税单价80，税率17，物品已经出库，发票已开。（填制销售发货单、销售出库单、销售发票）6. 10月3月5月25日向B公司销售服务器2台，不含税单价280000，税率17，物品已经出库，发票已开。（填制销售发货单、销售出库单、销售发票）（二）销售成本计算及凭证生成要求：（1）对业务（1）（2）进行记帐账，查询存货核算的，了解全月平均计价方法下成本计算方法。及退货成本计算。 本月发出货物单价=(43*7600+200*7500)/(43+200)=7517.6955 本张出库单成本=6*7517.6955=45106.17 （2）对业务（3）进行记账，查询存货核算的，了解先进先出法下成本计算。 本月发出货物单价：其中49个单价420，6个单价450 本张出库单成本=49*420+6*450=23280 （3）对业务（4）（5）进行记帐账，查询存货核算的，了解移动平均法的成本计算。 10月3月5月10日 发出单价（133*37+120*38）/（133+120）37.47 发出金额37.47*602248.2 10月3月5月20日 发出单价（4921+4560-2248.2+4560）/(133+120-60+118)=37.92 发出金额37.92*501896 （4）对业务（6）进行记帐账，了解个别计价法的成本计算和计价方法（参考价格28000）。（52）在存货核算和应收系统中进行各种科目的设置，根据上述单据的记帐账结果及科目设置生成相应的凭证（三）销售价格管理练习销售部门完善销售管理制度，拟定如下新销售制度（1）将原按“销售报价”的销售方式改成“客户售价”方式物品01001梦想计算机SYP5资料，销售报价为12000元；一级价格10000；二级价格10500；三级价格11000；四级价格11500。客户B的价格级别为二级（2）销售价格进行折扣管理，每次购货达到50件以上的按照97折购货（3）进行了最低售价的管理，物品01001的最低售价为9700，当超过最低售价时，需要销售经理输入密码，最低售价在签订订单和开具发票时进行控制。1、请根据公司的价格管理制度在系统中完成相应的设置。2、销售价格制度公布后，本月与B公司签订销售订单，B公司购入SYP5计算机60台。（填制销售订单）3、B公司本月补充SYP5计算机10台，由于与B公司合作比较愉快，本批商品以9500的价格进行销售。（填制销售订单）（四）销售信用管理练习公司发布新的信用政策，信用控制采用信用额度进行控制，并由商务人员定期查询信用状况，如果超出信用额度,不允许继续签订销售订单。如果存在特殊订单，须由商务部经理审查相关人员签字后在