会计科目及帐页格式(发送).docx

1.科目设置及账页格式类型级次科目编码科目名称账页格式余额方向总账账户序号资产11001库存现金三栏式借1资产11002银行存款三栏式借2资产11012其他货币资金三栏式借3资产2101201外埠存款三栏式借资产2101202银行汇票三栏式借资产11101交易性金融资产三栏式借4资产2110101债券投资三栏式借资产11121应收票据三栏式借5资产2112101泰安农机公司三栏式借资产2112102齐鲁光学仪器公司三栏式借资产11122应收账款三栏式借6资产2112201长乐修配公司三栏式借资产2112202兴华机械公司三栏式借资产2112203和平公司三栏式借资产2112204鲁南农机公司三栏式借资产2112205泰安农机公司三栏式借资产11123预付账款三栏式借7资产2112301预付报刊费三栏式借资产2112302预付租金三栏式借资产11131应收股利三栏式借8资产2113101A公司三栏式借资产11221其他应收款三栏式借9资产2122101陈塘庄街办工厂三栏式借资产2122102技工学校三栏式借资产2122103总务部门三栏式借资产2122104机修车间三栏式借资产2122105王东三栏式借资产2122106沈阳车站三栏式借资产11231坏账准备三栏式贷10资产11401材料采购三栏式借11资产2140101原料主要材料三栏式借资产314010101圆钢数量金额式借资产314010102磁电机数量金额式借资产314010103钢板数量金额式借资产314010104其他数量金额式借资产2140102辅助材料三栏式借资产314010201机油数量金额式借资产314010202其他数量金额式借资产2140103燃料三栏式借资产314010301煤数量金额式借资产2140104修理用备件三栏式借资产314010401轴承数量金额式借资产214105周转材料三栏式借资产314010501低值易耗品三栏式借资产4工作服数量金额式借资产4车刀数量金额式借资产4活扳子数量金额式借资产11403原材料三栏式借12资产2140301原料主要材料三栏式借资产314030101生铁数量金额式借资产314030102圆钢数量金额式借资产314030103钢板数量金额式借资产314030104磁电机数量金额式借资产314030105其他A数量金额式借资产2140302辅助材料三栏式借资产314030201机油数量金额式借资产314030202原木数量金额式借资产314030203其他B数量金额式借资产2140303燃料三栏式借资产214030301煤数量金额式借资产2140304修理用备件三栏式借资产314030401轴承数量金额式借资产314030402其他D数量金额式借资产3140305其他数量金额式借资产11404材料成本差异三栏式借13资产140401A类材料及主要材料差异三栏式借资产140402B类辅助材料差异三栏式借资产140403C类燃料差异三栏式借资产140404D类修理类备用差异三栏式借资产140405周转材料三栏式借资产11405库存商品三栏式借14资产2140501甲产品数量金额式借资产2140502乙产品数量金额式借资产11408委托加工物资三栏式借15资产11411周转材料三栏式借16资产2141102低值易耗品数量金额式借资产314110201车刀数量金额式借资产314110202工作服数量金额式借资产314110203活扳子数量金额式借资产314110204其他数量金额式借资产2141101包装物数量金额式借资产314110101库存未用数量金额式借资产41411010101木箱数量金额式借资产41411010102铁桶数量金额式借资产41411010103其他包装物数量金额式借资产314110102库存已用数量金额式借资产41411010201木箱数量金额式借资产41411010202铁桶数量金额式借资产41411010203其他包装物数量金额式借资产314110103出借数量金额式借资产41411010301木箱数量金额式借资产41411010302铁桶数量金额式借资产41411010303其他包装物数量金额式借资产314110104出租数量金额式借资产41411010401木箱数量金额式借资产41411010402铁桶数量金额式借资产41411010403其他包装物数量金额式借资产314110105包装物摊销数量金额式借资产11511长期股权投资三栏式借17资产2151101A公司三栏式借资产2151102振兴公司三栏式借资产11512长期投资减值准备三栏式借18资产11531长期应收款三栏式借19资产2153101永华医药公司三栏式借资产2153102大华水产公司三栏式借资产11601固定资产三栏式借20资产2160101使用中的固定资产三栏式借资产2160102未使用的固定资产三栏式借资产2160103不需用的固定资产三栏式借资产2160104出租固定资产三栏式借资产11602累计折旧三栏式贷21资产11604在建工程三栏式借22资产2160401铸造车间改造三栏式借资产2160402厂房工程三栏式借资产2160403设备三栏式借资产2160404锅炉安装工程三栏式借资产2160405铁炉扩建工程三栏式借资产11606固定资产清理三栏式借23资产11633在建工程减值准备三栏式借24资产11701无形资产三栏式借25资产2170101专利权三栏式借资产11702累计摊销三栏式借26资产11801长期待摊费用三栏式借27资产2180101公司租赁房屋改良支出三栏式借资产2180102取暖锅炉改良支出三栏式借资产11901待处理财产损溢三栏式借 28资产2190101待处理流动资产损溢三栏式借资产2190102待处理固定资产损溢三栏式借负债12001短期借款三栏式贷29负债12201应付票据三栏式贷30负债12202应付账款三栏式贷31负债2220201天海钢铁公司三栏式贷负债2220202唐滦煤炭公司三栏式贷负债2220203五洲有限公司三栏式贷负债2220204市建筑公司三栏式贷负债12203预收账款三栏式贷32负债2220301津开机械公司三栏式贷负债12211应付职工薪酬三栏式贷33负债2221101工资三栏式贷负债2221102职工福利费三栏式贷负债2221103养老保险三栏式贷负债2221104医疗保险三栏式贷负债2221105失业保险三栏式贷负债2221106住房公积金三栏式贷负债12221应交税费三栏式贷34负债2222101应交增值税增值税专用贷负债322210101进项税额增值税专用贷负债322210102已交税金增值税专用贷负债322210103减免税款增值税专用贷负债322210104出口抵减内销产品应纳税额增值税专用贷负债322210105转出未交增值税增值税专用贷负债322210106销项税额增值税专用贷负债322210107出口退税增值税专用贷负债322210108进项税额转出增值税专用贷负债322210109转出多交增值税增值税专用贷负债2222102应交所得税三栏式贷负债2222103应交营业税三栏式贷负债2222107应交关税三栏式贷负债2222108应交教育附加三栏式贷负债2222109应交城市建设维护税三栏式贷负债12231应付利息三栏式贷35负债2223101借款利息三栏式贷负债12232应付股利三栏式贷36负债12241其他应付款三栏式贷37负债2224101五洲有限公司三栏式贷负债12501长期借款三栏式贷38负债2250101本金三栏式贷负债2250102应计利息三栏式贷负债12502应付债券三栏式贷39负债2250201应计利息三栏式贷负债2250202利息调整三栏式贷负债2250203面值三栏式贷负债12701长期应付款三栏式贷40负债2270101应付引进设备款三栏式贷权益14001实收资本三栏式贷41权益2400101国家资本金三栏式贷权益2400102法人资本（本公司）三栏式贷权益2400103信托投资公司三栏式贷权益2400104中原公司三栏式贷权益24000105SK公司三栏式贷权益14002资本公积三栏式贷42权益14101盈余公积三栏式贷43权益2410101公益金三栏式贷删去该科目，期初余额合并到法定盈余公积权益2410102法定盈余公积三栏式贷权益2410103任意盈余公积三栏式贷权益14103本年利润三栏式贷44权益14104利润分配三栏式贷45权益2410401未分配利润三栏式贷权益2410402提取法定盈余公积三栏式贷权益2410403应付股利三栏式贷权益2410404提取任意盈余公积三栏式贷成本15001生产成本三栏式借46成本2500101基本生产成本三栏式借下面的甲产品以及乙产品两个3个科目删除了成本350010101铸造车间三栏式借成本4甲产品多栏式借成本5直接材料多栏式借成本5直接人工多栏式借成本5制造费用多栏式借成本4乙产品多栏式借成本5直接材料多栏式借成本5直接人工多栏式借成本5制造费用多栏式借成本350010102机加工车间三栏式借成本4甲产品多栏式借成本5直接材料多栏式借成本5直接人工多栏式借成本5制造费用多栏式借成本4乙产品多栏式借成本5直接材料多栏式借成本5直接人工多栏式借成本5制造费用多栏式借成本350010103装配车间三栏式借成本4甲产品多栏式借成本5直接材料多栏式借成本5直接人工多栏式借成本5制造费用多栏式借成本4乙产品多栏式借成本5直接材料多栏式借成本5直接人工多栏式借成本5制造费用多栏式借成本2500102辅助生产成本三栏式借成本3供电车间多栏式借成本4直接材料多栏式借成本4直接人工多栏式借成本4制造费用多栏式借成本3机修车间多栏式借成本4直接材料多栏式借成本4直接人工多栏式借成本4制造费用多栏式借成本15101制造费用三栏式借47成本2510101铸造车间多栏式借成本351010101材料费多栏式借成本351010102人工费多栏式借成本351010103福利费多栏式借成本351010104折旧费多栏式借成本351010105低值易耗品多栏式借成本351010106改良摊销多栏式借成本2510102机加工车间多栏式借成本材料费多栏式借成本人工费多栏式借成本福利费多栏式借成本折旧费多栏式借成本低值易耗品多栏式借成本改良摊销多栏式借成本其他多栏式借成本2510103装配车间多栏式借成本材料费多栏式借成本人工费多栏式借成本福利费多栏式借成本折旧费多栏式借成本低值易耗品多栏式借成本改良摊销多栏式借成本其他多栏式借成本2510104供电车间多栏式借成本材料费多栏式借成本人工费多栏式借成本福利费多栏式借成本折旧费多栏式借成本低值易耗品多栏式借成本改良摊销多栏式借成本2510105机修车间多栏式借成本材料费多栏式借成本人工费多栏式借成本福利费多栏式借成本折旧费多栏式借成本低值易耗品多栏式借成本改良摊销多栏式借损益16001主营业务收入三栏式贷48损益2600101甲产品多栏式贷损益2600102乙产品多栏式贷损益16051其他业务收入三栏式贷49损益2605101租金收入多栏式贷损益2605102材料销售收入多栏式贷损益16301营业外收入三栏式贷50损益2630101接受捐赠收入多栏式贷损益2630102固定资产清理收入多栏式贷损益16401主营业务成本三栏式借51损益2640101甲产品多栏式借损益2640102乙产品多栏式借损益16402其他业务成本三栏式借52损益2640201折旧费三栏式借损益16403营业税金及附加三栏式借53损益16011利息收入三栏式借损益16411利息支出三栏式借删除该科目损益16601销售费用三栏式借54损益2660101广告费多栏式借损益2660102运输费多栏式借损益2660103展览费多栏式借损益16602管理费用多栏式借55损益2660201公司经费多栏式借损益2660202折旧费多栏式借损益2660203其他多栏式借损益2660204税金多栏式借损益2660205职工教育经费多栏式借损益2660206咨询