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文档简介

商业财务诈骗种类及防范 课程讲义(B06)王俐 主讲本课程要点1. 商业财务诈骗及表现形式2. 商业财务诈骗的过渡形式-应收账款3. 支票诈骗的形式及防范4. 汇票诈骗的形式及防范一、商业财务诈骗及表现形式 强制商业信用 商业财务诈骗的发生规律 商业财务诈骗分类 强制商业信用 避免商业诈骗的前提-对合同方的全面了解 通过营业执照了解 通过会计报表了解 通过营业场地了解 通过第三方了解 避免商业诈骗的必要手段-用合同来保障财产安全 合同是避免商业诈骗的前提 避免合同陷阱 合同是运用法律手段的前提感 想 与 体 会二、商业财务诈骗的过渡形式-应收账款 应收账款形式的风险 债权确认特征 收款权利的丧失 催收货款的时机感 想 与 体 会三、支票诈骗的形式及防范 支票-被广泛使用的诈骗工具 定义 特点 种类 出票 支票的记载事项 跳票的表现及处罚 空头支票诈骗 背书转让 追索权感 想 与 体 会四、汇票诈骗的形式及防范 汇票特征及可能出现的诈骗形式 按记名形式分 按票据关系分 按付款日期分 按出票人关系分 种类 记名 票据关系 付款日期 出票 绝对记载事项 相对记载事项 无效记载事项 有害记载事项 背书转让 转让背书 特殊转让背书 非转让背书 汇票的承兑 承兑方式 承兑的限制 承兑的程序 汇票的付款和汇票的追索权 付款种类 付款程序
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