固定资产管理规定(案)-101021.doc

文件编号版本号PAGEYWL-GD-001A7/7固定资产管理规定（非ISO文件）承 认审 查作 成1、 目的对公司的固定资产在申购、验收、入出库、保管、维护、报废等过程中均能有效管理，明确责任，提高效率，使资产满足预期的使用效果和使用寿命。2、适用范围适用于公司所有的固定资产，具体详见固定资产管理台帐： 生产用资产-产品研发、试制、生产、检查、试验过程中直接使用的设备、工装治具及设施(检测用电脑除外)； 办公用资产-为了满足生产辅助性工作需要及保持或改善工作环境的需要而购入的放置在生产及办工场所的设备、设施； 其他 -不属于上述生产用资产、办公用资产范畴的其他设备、设施。3、 职责 3.1 本规定的作成&修改权限在财务部，并经总经理批准后发行；3.2 项目类别申购选型/验收购入/入库在库管理人员培训维护&保养&维修 报废申请报废批准生产用资产需用部门生产部采购部资产仓库生产部生产部使用部门总经理办公用资产&其他需用部门行政部行政部资产仓库行政部行政部行政部总经理 资产购入部门负责办理相应资产的入库手续及联络外修； 固定资产的盘点主导部门为财务部； 生产用资产的主管部门为生产部，办公用资产&其他资产的主管部门为行政部。4、工作程序4.1 资产的申购4.1.1 各部门需增置设备&设施时，先填写固定资产购入申请单，经总经理批准后，报相应的购入部门备案。A2010.10.15新规作成No.变更日期变 更 内 容承 认审 查作 成4.1.2负责选型/验收的部门依据申请部门的用途，综合考虑设备&设施的实用性、可靠性、价格等因素，会同负责购入的部门一起完成设备&设施的选型。4.1.3 负责购入的部门依据选定的型号或厂家询价，报总经理批准后购入。4.2 资产的验收和入库4.2.1 设备&设施进厂后，由购入部门填写固定资产验收单交相应的验收部门，验收部门根据合同的要求，会同使用部门（必要时）及供应商（必要时）进行安装调试或确认。4.2.2 安装调试完成后，由负责验收部门和使用部门（必要时）根据设备&设施的使用说明或合同规定进行验收；合格则由验收部门和使用部门（必要时）在固定资产验收单的“验收纪录”栏注明“验收合格”，共同签名后交购入部门；若验收不合格，则在固定资产验收单的“验收纪录”栏注明不合格原因，共同签名后交购入部门向供货厂商办理退换或维修手续，直至合格为止。4.2.3 所有资产必须办理入库手续，由资产购入部门持验收合格的固定资产验收单办理资产入库手续，仓库在收到固定资产验收单时核对实物与验收单相符后在验收单上签字，接收资产入库。4.2.4 资产入库手续不齐备（含资产仓库管理者签字）时，财务有权不予批准报销费用。4.3 固定资产的入出库及标识管理4.3.1固定资产的建帐4.3.1.1作为公司的固定资产，由资产仓库对所有接收入库的资产统一编号并建立固定资产管理台帐，并保持最新版管理，每次台帐更新后必须在2H内发送到部门主管和财务部；4.3.1.2 由财务部门对资产及台帐进行监督管理； 4.3.1 .2固定资产台帐内应明确资产类别名称、类别编号、设备名称、数量、单价、固定资产编号、入库日期、入库单号、出库日期、领用部门、领用人、领用单编号、放置场所、退库日期、退库单号、退库状态（、待修、待报废、不明等）等信息；对于需要校正的生产检测设备,还应明确校正日、校正期限或校正到期日；4.3.1.3所有生产用资产类的技术资料（如保修单、说明书、出厂合格证、联系方式等）均由生产部存档，除生产用资产类的资产相关资料由行政部管理，资料管理需设立管理台帐；4.3.2 固定资产编号、标识：4.3.2.1 资产编号编制方式:YWLXXXXXXXX 用“YWL”代表亿威利公司用两位字母表示固定资产大分类：办公用资产类BG 生产用资产类SC 其他QT资产名称的首位汉语拼音字母组合（三位，不足三位的首位用“0”代替）表示小分类，具体代码参见第6页列表，如果新购入资产该表未能包含此种类时，由仓库会同主管部门依据上述规则制定新代码，并及时更新、发行该表。 用三位阿拉伯数字表示顺序号资产编号要保证唯一性，绝对禁止重复。4.3.2.2资产编号粘贴用标签应具有防水、不易破损、不易脱落、字迹持久清晰的特性。粘贴时要注意粘贴在固定资产主体的醒目且容易粘牢的位置，右上角的位置应优先粘贴，但不应粘贴在经常活动、容易被挪动、大小不够等位置上，如办公桌的抽屉等；4.3.2.3 为了便于使用部门管理，需要在固定资产上另行粘贴管理标签，明确资产名称、管理部门、管理责任者、放置场所、使用状态等相关信息，内容不可与资产编号的内容相矛盾。管理标签粘贴时尽量靠近资产编号位置处进行粘贴，但不可将其覆盖掉。如果该固定资产由多部分组成时，应在管理标签追记附件的名称、数量等内容。例如电脑，管理标签一般应粘贴于主机箱上，应追记显示器1个、键盘1个、鼠标1个等内容。使用部门变更时，变更后的部门应立即更换管理标签。4.3.3 资产的出库4.3.3.1 所有资产的出库均需领用部门填写固定资产领用申请单，经本部门长审查，并取得资产管理部门长承认；4.3.3.2 原则上仓库接到经有效承认的固定资产领用申请单后才能发放相应的资产，紧急情况下，需要厂长级（含）以上人员授权，但固定资产领用申请单需要在4H内补送。4.3.3.3 资产仓库将资产发放到领用部门后，需要在资产管理台帐上登记出库日期、领用部门、领用人、领用单编号、放置场所等相关信息；4.3.4 资产的退库4.3.4.1 下记情况下放置在使用场所的资产需要退回资产仓库管理：A、资产使用完毕、预计1个月内不会再使用的资产（仓库无法放置的大型设备/设施除外）；B、资产故障无法修复使用时；C、被新型资产代替后的现有资产；D、因同类资产数量多不需使用时；4.3.4.2 退库手续的办理 所有需要退库的资产均需由使用部门填写资产退库申请单，经本部门长承认后退库，资产仓库接到资产退库申请单后，对相关信息与实物核对无误后接收资产退库，并在资产管理台帐上对应发放信息记录栏注明退库日期、退库单号、退库状态（、待修、待报废、不明等）等信息；4.3.5 资产借用、转移管理4.3.5.1 任何部门不可向资产仓库借用任何资产，各部门需要时，必须开具固定资产领用申请单领用；出库资产使用部门间的借用可以不经仓库，但资产的管理责任归资产原领用部门持有；4.3.5.2 已经被领用出库的资产，需要转移到他部门使用时，需要原领用部门先办理退库手续，他部门办理领用手续且经资产仓库备案后方可转移，未经资产仓库备案直接转移到他部门使用时造成的一切后果均由该资产的原领用部门负责；4.3.6 资产仓库管理者变更管理4.3.6.1 现资产仓库管理者因任何原因不再担任资产仓库管理工作时，行政部应及时派新人与其交接工作；4.3.6.2 新老管理者应根据最新的固定资产管理台帐共同对现物进行确认，确认结果报部门主管核对无误后三方在台帐上签字。确认签字后的台帐作为新老管理者的工作交接凭证。4.4 资产的日常维护/保养及维修：4.4.1 办公用资产和其他资产的维护/保养/维修相关工作由行政部负责； 4.4.2 生产用的资产的使用、维护/保养/维修的具体事项参照生产设备管理程序执行；4.4.3 资产出现故障影响使用时，由使用部门（或使用人）填写固定资产维修申请单，经部门主管签字交维修主管部门（参照本规定3.2条款）；维修主管部门接到通知后及时安排人员维修，并在固定资产维修申请单上填写相关内容，经使用部门确认签字，填写完成维修时间后，将固定资产维修申请单交回维修部门。已经退到仓库的不能使用的资产，由仓库按月发行清单（应包括资产编号、名称、数量、最后退库部门、日期、状态等）交各自主管部门判断是否需要维护/保养/维修，如需维护/保养/维修时，按前述程序实施；4.4.4紧急情况下的资产维修，由使用部门主管电话通知维修主管部门，可先派人员维修，同时使用部门补交固定资产维修申请单，其它程序相同；4.4.5如本公司无法维修时，由维修责任部门联络资产购入部门联系外修。4.5 固定资产的报废4.5.1 所有资产的报废申请由资产仓库提出清单（应包括资产编号、名称、数量、最后退库部门、日期、状态等）交各自主管部门审核，主管部门认为需要报废时，填写固定资产报废申请单，经维修主管部门签署意见并经财务部确认价值后报公司总经理批准。4.7.2 报废申请经核准后，资产仓库做好记录、清帐等工作并保存相关资料，同时做好善后工作。4.6 固定资产的盘点4.6.1资产盘点工作由财务部主管；4.6.2 盘点频度：原则上每半年进行一次定期盘点，如果财务部认为必要时，可要求临时盘点；4.6.3 盘点对象：原则上为亿威利电子有限公司的所有资产，具体以财务提出的盘点对象类别为准；4.6.4 盘点流程：A、盘点前资产仓库将最新的固定资产管理台帐发送到财务部；B、财务部发出盘点通知，明确盘点具体要求（盘点时间、盘点对象、盘点责任者及其他要求），提出盘点清单；C、工厂协调生产，确定盘点具体时间，组织盘点盘点数据整理差异确认盘点资料&结果提出； D、各相关部门检讨差异原因，有责任部门提出改善对策；4.6.5 盘点记录A、盘点记录内应包含资产名称、资产编号、在帐数量、盘点数量、放置场所、使用部门、管理责任者等信息。B、所有盘点记录均由财务部保存管理，保存期限3年。5 支持性文件生产设备管理程序6 记录固定资产购入申请单固定资产验收单固定资产管理台帐固定资产领用申请单固定资产退库申请单固定资产维修申请单固定资产报废申请单办 公 设 备 类（BG）生 产 设 备 类（SC）其 他 （QT）名 称代 码名 称代 码名 称代 码电脑(套)0DN流水线LSX轿车JCH办公桌类BGZ工作台&检查台&试验台（生产）GZT床垫0CD文件柜WJG测试灯箱CDX床00C音响（套）0YX精密烤箱JKX电风扇DFS监控器JKQ点胶机（UV机）DJJ热水器RSQ录像机LXJ自动点胶机ZDJ宣传栏XCL 储货架CHJUV固化炉UVL看板0KB打印机DYJ目视显微镜MWJ自动鞋套机XTJ传真机CZJ电子显微镜（套）D