盘点制度范文.doc

盘点制度范文 盘点管理制度1.0目的为加强公司资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。 2.0盘点范围2.1存货盘点系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、工具等。 2.2财务盘点系指现金、票据、有价证券、租赁契约。 2.3财产盘点系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。 2.3.1固定资产包括建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、生产器具等。 2.3.2保管资产凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。 2.3.3保管品以费用购置者。 3.0职责3.1财务部负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点,以反馈其正确性。 3.2仓库负责实施仓库盘点作业、最终盘点数据的查核，校正，盘点总结。 3.3总经理负责盘点盈亏调整的审批工作。 3.4相关部门负责本部门盘点及盘点协助工作。 4.0盘点时间4.1存货盘点以当月最末一日进行为原则（自盘、抽盘）；每年进行两次大盘点-年中盘点、年终盘点（自盘、复盘），大盘点具体时间根据盘点计划表确定的日期进行。 4.2盘点时间要求4.2.1月底盘点时间要求自盘应于每月29日12:00前完成，抽盘应于每月30日18:00前完成，节假日顺延。 4.2.2大盘点时间要求具体依盘点计划表中要求的时间执行。 5.0盘点方式、方法5.1盘点方式动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。 5.2盘点方法全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。 5.3每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。 盘点方法由仓库根据实际情况确定。 5.4大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘相结合的方式进行，盘点方法由财务部在盘点计划表中确定。 5.5不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。 5.6外协加工件及客供物料盘点由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。 6.0盘点组织工作6.1每月小盘由财务与仓库负责人共同拟定盘点计划表，并组织实施。 仓库部门在盘点结束后将盘点表交财务部，财务部组织相关人员抽盘，检查账、卡、物相符率。 6.2大盘点由财务部负责组织。 在大盘点前半个月，财务部应编制盘点计划表，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取方式、方法，呈总经理核定后，公布实施。 6.3不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施，重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。 7.0盘点要求7.1盘点三天前要求采购部尽量要求供应商将货物提前送至仓库收货，以提前完成收货及入库任务，避免影响正常发货；7.2盘点前需要将所有能入库归位的物料全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点；7.3盘点总负责人须确定盘点关账时点，关账前发生的单据必须入账，关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月；7.4大盘点要求盘点之日仓库物料停止流动；7.5呆滞料应事前予以分开，并做好标识；7.6收货待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据；7.7车间须于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续入库；7.8负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准备；7.9盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总负责人请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位；7.10盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总负责人签字后生效，否则追究盘点记录人员的责任；7.11盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚；7.12盘点时应先清点或称量实物，后对库存卡，再填盘点表核对账面数，盘点时发现物、卡、账不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因；7.13盘点时仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案，当场未查实的问题由实物保管部门责任人于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务部；7.14成品账、物、卡种类相符率要求为100，其他存货物料的账、物、卡种类相符率要求为98以上；8.0盘点程序8.1盘点前准备工作8.1.1盘点由财务部申请经总经理批准后，财务部负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点计划表组织实施；8.1.2各相关部门接到盘点计划表后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；8.1.3盘点三天前通知品管部，要求其在盘点前4小时完成检验任务，以便仓库及时完成物料入库任务；8.1.4在仓库盘点日期前2天，要求车间将盘点日期需领物料于盘点日期前2天到仓库领取，以便仓库盘点工作顺利进行；8.1.5盘点一周前开始追回借料，在盘点前一天将借料全部追回，未追回的要求其补相关单据；因时间关系未追回也未补单据的，借料数量作为库存盘点，并在盘点表上注明，借料单作为依据；8.1.6盘点前一周由采购部通知各供应商在盘点日期当天停止送货，销售部尽量避免或减少当天出货量，生产车间提前2天将所需物料领至车间，对于盘点期间急需要料需经盘点总负责人在生产领料单上签字批准后，方可予以领料；8.1.7所有账目处理应在盘点日前一天完成；8.1.8存货盘点前各部门应进行整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好物料标识卡；8.1.9大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整顿，在制品、工具应存放在规定的区域，并做好标识，以便单独清点；8.1.10盘点部门将盘点需用得物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。 8.2初盘（自盘）8.2.1仓库负责人指定人员打印盘点表分发给盘点人员；8.2.2盘点人员按照盘点进度计划及盘点表进行盘点，8.2.3盘点人员核对盘点结果是否与盘点表结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；8.2.4盘点人员在盘点表上签名后交部门负责人审核签字；8.2.5部门负责人对盘点确认的差异物料填写盘点盈亏报告单进行账目处理；8.2.6部门负责人将盘点表、盘点盈亏报告单交财务部处理。 8.3复盘8.3.1复盘是在大盘点时采取的盘点方法；8.3.2在盘点前由财务部组织盘点会议，公司总经理和相关部门负责人参加，会议主要是协调和落实盘点方面的各项工作，盘点会议结束后，相关部门的负责人要做好复盘前各项准备工作；8.3.3财务部将初盘盘点表于复盘日上午8点前分发各复盘小组组长；8.3.4复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；8.3.5复盘可采用100复盘，也可采用抽盘，由财务部在盘点计划表中确定，但复盘比例不得低于物料种类的30；8.3.6复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在库存卡、盘点表上，如须称量，由点数员进行称量作业；8.3.7复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在盘点表上“复盘数量”栏签字，以示负责；8.3.8在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总负责人反馈，督导人员或盘点总负责人应及时解答、处理；8.3.9若复盘物料种类差错率超过15（含15）以上时，则报告盘点总负责人处理，必要时，盘点总负责人要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点；8.4财务处理8.4.1盘点若产生盈亏，于盘点后一个工作日内，由实物保管部门主管编制盘点盈亏报告，审核后转财务部；8.4.2财务部对盘点盈亏报告复核无误后，编制盘点汇总表，将盘点盈亏报告、盘点汇总表交总经理审批，要求在一个工作日内完成；8.4.3财务在接到审批后的盘点盈亏报告的一个工作日内完成账、卡调整工作。 8.5盘点奖罚8.5.1盘点工作奖惩 （1）、参加盘点工作的人员必须遵守本制度，表现优异者，经由主盘人申报，给予适当的奖励。 （2）、工作玩忽职守、不负责任的，除责令重新盘点外，处以50至200元以下的罚款。 8.5.2赔偿处理 （1）、因个人原因操作不当而使得物料、工具等损坏。 金额在100元（包含100元）以下的，由责任人全额赔偿；金额在100元500元（包含500元）之间的，由责任人按损坏全部金额的50%进行赔偿；金额在500元以上的，由责任人按损坏全部金额的30%进行赔偿。 发生以上任何一种情况，部门负责人都需按该损坏全部金额的10%作为管理不当进行处罚。 （2）、如果盘点时物料、工具等少数、丢失。 金额在100元（包含100元）以下的，由责任人全额赔偿；金额在100元500元（包含500元）之间的，由责任人按损坏全部金额的60%进行赔偿；金额在500元以上的，由责任人按损坏全部金额的50%进行赔偿。 8.6盘点报告编制及后续工作8.6.1大盘点结束后5个工作日内，财务部应编写盘点总结报告（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并呈总经理审阅。 8.6.2大盘点结束后5个工作日，由总经理主持召开盘点工作总结会议（会议参与人员为参加盘点的所有人员），会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施。 8.6.3仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作。 9.0现金、票据及有价证券盘点9.1现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。 9.2现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未行收支前或当日下午结帐后办理。 9.3盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会