挣值管理在机电设备工程项目中的应用研究论文(PDF 54页).pdf

国内图书分类号 C939 学校代码 10213 国际图书分类号 005 4 密级 公开 工工工工学学学学硕硕硕硕士学位论文士学位论文士学位论文士学位论文 挣值管理在机电设备工程项目中的 应用研究 硕 士 研 究 生 何春荣 导 师 王东 副教授 副导师 张肇红高级工程师 申 请学位 工程硕士 工 程领域 项目管理 所 在 单 位 中集天达空港设备公司 答 辩 日 期 2011 年 06 月 授予学位单位 哈尔滨工业大学 Classified Index C939 U D C 005 4 Dissertation for the Master Degree in Engineering EARNED VALUE MANAGEMENT APPLICATION AND RESEARCH IN THE ELECTRICAL AND MECHANICAL EQUIPMENT PROJECT Candidate He Chunrong Supervisor Associate Prof Wangdong Associate Supervisor Senior Engineer ZhangZhaohong Academic Degree Applied for Master of Engineering Speciality Project Management Affiliation CIMC TianDa Date of Defence June 2011 Degree Conferring Institution Harbin Institute of Technology 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 I 摘 要 挣值管理 在项目管理中应用尤其广泛 特别是其挣值技术和方法 此技 艺方法最早形成于 20 世纪 60 年代早期 其在项目管理中主要应用于分析 监 控 预判项目工程实际的成本 费用 进度与计划期望间的差异 在项目执行 前期对项目中的资源 关键要素和节点进行准确的定义和量化 在项目执行过 程中根据实际所发生的情况 对比计划情况 计算出已完成了的工作的预算费 用与已完成工作的进度情况和计划工作的预算费用 得到有关计划与实际进展 的进度 费用的偏差参数 依据此可以全局地掌握项目在实施过程中有关成本 控制 进度把控 进一步对项目未来的发展走势提出预判 并提前做好资源调 配优化资源配给 缩小和消除现行走势与既定计划间的偏差 使得项目执行始 终控制在合理的偏差范围内 随着挣值管理方法的日益成熟 其应用范围也在 不断向多领域 宽范围方向发展 日益得以在各个行业中广泛应用 本课题对相应文献的详细研究基本上介绍了挣值管理理论的形成发展和研 究现状 阐述了挣值管理方法的基本原理 并介绍了目前使用的挣值分析的基 本指标体系 给出了挣值管理方法的一些应用 通过把挣值管理方法运用于实际的建设工程项目 对其在机电设备工程项 目中的应用进行了分析 对挣值管理的所需参数进行计算 并对计算结果进行 详细分析 最后得出了应用挣值管理方法对项目分析的结果 并根据挣值管理 应用于实际工程项目时发现的问题 就挣值管理的适用范围 挣值计算 多子 项目的评价 进行评价和预测 成本分析和预测等方面存在的问题进行了研究 并给出了解决的方法 期望为我国施工企业提高成本管理水平 降低企业成本 寻找到一条新的出路 关键词 成本管理 挣值管理 项目管理 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 1 Abstract Earned value management has been widely application especially in the wide range of project management particularly its earned value techniques and methods This technique solution was first formed in the early 60s of 20th century This solution main function is management analysis monitoring and anticipation the difference between actual cost and real cost defined schedule and real happen plan The necessary resouse key elements and poins should be pre defined and quantified before the project execution In the course of project implementation we need to calculate the estimated cost the estimated plan of completed work and estimated cost of planed work which basic on the actual situation So we can get the actual project progress the deviation of cost even the cost control and schedule process Due to monitor the overall process of project implementation we can estimate project proess tendency easily Further more we can optimize and allocate the limited resource reduce and eliminate the current gup and deviation between the trend and pe difined plans So that the project can be controlled in the reasonable deviation range and reach estimated target The earned value management methods become more sophisticated the scope of application covers multi area wide range direction increasingly Meanwhile it should be widely used in various industries On the basis of detailed study of existing literature this file introduces the formation development and research situation of the earned value management theory describes the basic principles of earned value method and also describes the current application of the index system and earned value analysis Through apply EVM into actual engineering project management we analyze the application of Earned Value Management in the electrical and mechanical equipment project calculate the requirement parameters for earned value management make a detailed analysis of the results and get the results of the application of earned value management analysis project According to the problems finding in applications of the EVM in the actual engineering project the author researches the existing problems in range of EVM application EVM calculation appraisement for projects with subproject appraisement and forecast of the progress cost analysis forecast and others give the solution based on earned value theory The aims of this these is to find a new way to improve the cost management level and lower construction cost of our country s construction corporation Keywords earned value management cost management project manangement 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 2 目 录 摘 要 I Abstract 1 第 章 绪 论 4 1 1 课题研究背景和意义 4 1 1 1 研究背景 4 1 1 2 研究的目的和意义 5 1 2 研究现状 6 1 2 1 国外挣值管理分析法的研究 6 1 2 2 国内研究现状综述 8 1 3 本论文的研究方法 9 1 4 本论文的内容安排及技术路线 9 1 4 1 本论文的安排 9 1 4 2 本文技术路线 10 1 5 本章小节 10 第 2 章 挣值管理理论方法和原理 11 2 1 挣值管理基本概念 11 2 2 挣值管理的基本流程 13 2 2 1 规划阶段 13 2 2 2 执行阶段 16 2 2 3 检查阶段 18 2 2 4 改进阶段 18 2 3 挣值分析指标体系 19 2 3 1 三个基本参数 19 2 3 2 四个偏差量 19 2 3 3 两个预测变量 20 2 4 挣值管理法的应用 21 2 4 1 进行成本分析和预测 21 2 4 2 挣值管理绩效数据的用途和解析 22 2 5 本章小结 24 第 3 章 挣值管理在国际机场设备工程中的应用 25 3 1 法国 ADP 机场 S4 项目简介 25 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 3 3 1 1 项目概况 25 3 1 2 项目供货及设施规划 25 3 1 3 项目的主要节点和进度 26 3 1 4 项目执行宗旨 27 3 2 挣值管理在 S4 项目中的应用 27 3 2 1 工作范围及工作分解结构的建立 27 3 2 2 项目成本的估计 28 3 2 3 绩效检测基准 29 3 3 管理参数的统计计算 31 3 4 对项目进行挣值分析 32 3 4 1 偏差计算 32 3 4 2 绩效指数计算 33 3 4 3 进行预测分析 34 3 4 4 进行项目挣值管理分析 35 3 5 本章小结 37 第 4 章 挣值管理方法在案例中的问题分析 38 4 1 挣值管理的应用范围 38 4 1 1 集成管理工具 38 4 1 2 完工测算工具 38 4 1 3 绩效考核工具 39 4 1 4 挣值管理项目组合 39 4 2 挣值管理的局限性分析 40 4 2 1 联合体项目中的挣值管理问题 40 4 2 2 项目管理方法的优化和改进方案 42 4 3 本章小结 44 结 论 45 参考文献 46 哈尔滨工业大学学位论文原创性声明及使用授权说明 49 致 谢 50 个人简历 51 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 4 第第第第 章章章章 绪绪绪绪 论论论论 本章主要阐述本文研究的背景和意义 综述目前研究的现状以及本文所研 究的内容和方法 1 1 课题研究背景和意义 1 1 1 研究背景 随着国民经济的发展以及对外开发程度的进一步提升 国民生活水平进一 步提高 人们的出行方式也在悄然发生着变化 越来越多人开始选择快捷 安 全的乘机出行方式 据统计 2009 年底全国通航的机场有 160 个 十一五规划新 增机场 45 个 另外 2011 年到 2020 年还计划再增加 52 个 届时全国机场总数 达 244 个 不含港澳台地区 据国家发改委近日公布的数据 2005 年 1000 公里以上旅客运输总量中 民航市场所占份额已从 1985 年的 7 增长到 35 铁路市场份额则从 93 下降到 65 左右 据此有关专家预测 随着我国民航业 对内对外开方程度的不断提高以及航空运输保障体系不断完善 到 2020 年中长 途旅客运输总量中 民航业所占份额预期会上升到 60 铁路份额将下降到 40 中国的整体客运体系将发生实质性的转变 这就对整个机场基础设施的 建设 相关功能组的高效安全的实施与运转提出了更高 更新的要求 国际上 南非世界杯 2012 年伦敦奥运会 2016 年巴西的里约热内卢等全球伟大赛事 活动牵动着巨大的机场等基础设施的投资 也给我们带来了无限的商机 在机 场运营体系越来越商业化的今天 机场设备系统作为其运行的载体 成为机场 高效 低成本运作的基石而备受关注 同时伴随着机场建设国际化 更多的国 际竞争对手参与其中 对我国各大设备供应商提出了严峻的挑战 如何更好的 为机场运营方提供满意的成套设备以及保证设备现场施工与维护的顺利进行 如何运用现代化的项目管理方法与措施保证供应商的核心利润利益 保障客户 的利益从而达到双赢的目标 更加值得我们去关注和研究 在市场竞争日益激烈的当前 全球经济一体化进一步加快的背景下 企业 的利润空间变得越加透明 这就迫使企业在项目运作上下功夫 通过调整项目 执行方式 提供项目运作水平 控制项目成本 保障项目质量和进度 从而提 高企业的盈利能力 提高企业的核心竞争力 科学合理的项目成本与进度管理 方法为困惑中的企业指明了一条捷径 目前机场设备供应企业在项目的实施过程中普遍处在这样的生存环境中 一方面行业竞争激烈 各大供应企业纷纷提高配置 降低投标价格 以吸引业 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 5 主的眼球 为了赢得项目或业绩甚至到了低价恶性竞争的地步 另一方面设备 供应企业项目管理模式还比较原始 粗放 项目成功执行的风险增大 盈利能 力临界化 在项目的执行过程中收到工期等外界因素的影响 项目前期研究深 度缺失 项目方案缺乏合理的价值比较 设计选材缺陷等导致后期大量的整改 或返工 使得不必要的成本增加甚至导致延期被索赔 为了提高企业合理利润 采用科学的项目施工方案 采用先进的成本控制 方法与手段 来加强项目成本控制 挣值管理方法是众多实用成本与进度监控 方法中比较具有代表性的方法之一 且在各行业项目中屡试不爽 所谓挣值法 是用来进行评价项目成本实际支出与进度状况的一种方法 通过测量和统计工 作量的预算成本 PV 已经完成工作量的实际成本 AC 和已经完成工作量的预算 成本 EV 从而得到有关计划实施的进度和费用偏差 进而可以衡量项目成本的 执行情况 挣值法对项目经理或项目管理人员具有很好的实践指导作用 具有 很强的可操作性 可以帮助项目相关人员制定合理的项目计划和安排 可以监 控项目运作过程中出现的偏差即预警作用 可以根据出现的异常及时调整从而 保证项目成本和进度的整体目标 本文希望通过对挣值法在项目执行中的实证 研究 对机场设备类项目成本与进度管理进行有益的探索与尝试 对以后的相 关项目能有所指引和启示作用 1 1 2 研究的目的和意义 随着国际化的发展 越来越多的中国公司参与到国际工程项目的建设中来 尤其在成套机电设备工程项目的运作和实施方面还处在学习与摸索阶段 机场 设备项目由于其特殊的使用场地一度受到非商业因素的干扰 一方面 机场运 营商对机场设备的可靠性 安全性 低维护成本 节能以及市场准入标准等有 着近乎苛刻的要求 另一方面 国外机场管理成熟度和应用水平远高于国内 相应的国外供应商的产品性能与服务体系被机场运营商所广泛接收和认同 对 其执行和操作模式已经根深蒂固并长期保持着良好的合作关系 年轻的中国公 司面对复杂的国际商贸环境 人文背景语言差异 各种贸易和技术壁垒 行业 标准和浅规则 面对众多的陌生且不确定因素 在艰苦的价格让步以及繁多的 额外商业条款的中标状况下 如何确保项目的顺利实施 如何确保项目的成功 交付 保障股东和投资方的合理利益 是我们国内众多面临类似境况的企业所 需要考虑的问题 同时也是各执行项目经理或投标人所面临的困惑 尽管国内外的学者们在对国际项目管理与控制上已经进行了许多理论和实 践方面的研究 但是由于机场类机电成套设备方面具有其独特性 学者们的通 用性研究或其他领域的相关研究在此还不具有广泛的借鉴意义 因此 笔者根 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 6 据多年的理论学习和实践经验 作眼与企业核心价值和利润点 广泛借鉴前人 的研究成果并加以改进 通过对挣值法理论的深入研究 以期建立对机场机电 项目的有效成本和进度控制 从而实现企业利润的最大化 进而提升企业的核 心竞争能力 1 2 研究现状 1 2 1 国外挣值管理分析法的研究 挣值管理方法 Earned Value Management EVM 的项目管理体系是综合了 计划执行与成本效应管理 它主要解决了所做出的投资将获得怎样回报的疑问 挣值管理原理示意图 如下图 1 1 图 1 1 挣值管理原理示意图 EVM 起源于财政分析专业 在 1960 前后从美国政府项目中衍生出来 但 随着对其不断的发展与研究逐渐演变成了项目管理和成本工程的重要分支 通 过考察 EVM 对项目的挣值影响来研究关键要素件的关系 从而为项目挣值 EVM 可以适用于不同大小和复杂程度的项目 EVM 最早可以追溯到美国国防部 20 世纪 60 年代所提出的 赢得时间 的 概念 后来经过弗兰克以及莉莲吉尔布雷斯的推广 逐渐在工业生产领域得到 应用 最初被称为 PERT COST 但是其适用范围及在国防以外的其它领域的实 用性还比较弱 在更为广泛的领域的推广上依然困难重重 在这之后 美国国 防部又在现有 PERT COST 的基础上对其进行拓展和深入研究从而进一步推出 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 7 了基于成本与工期控制方法的规范 简称 C SCSC 系统规范 而之后在 70 年代 和 80 年代初期是这一理论的孕育及实践期 收到了项目经理们的抵制 仅作为 财务分析的一个辅助工具 从 80 年代后期以及 90 年代初期随着技术的不断成 熟 逐渐被项目管理及工程人员所接收并得到应用 从 1995 到 1998 年 EVM 标 准被收录到了 ANSI EIA 748 A 工业标准 2 在随后的发展中 挣值管理的应用远远超过了美国军方本身的应用 EVM 迅速被美国航空航天局 NASA 美国能源部等其他技术相关组织收录 并被许 多工业国家广泛接收和应用 项目管理知识体系从 1987 版开始对挣值管理作详 细的讲解 另外 作为对 2002 年薩班斯 奥克斯利法案 的响应 EVM 在公共 贸易领域也得到了一定的关注并在此领域内 部分管理人员开始进行尝试性的 应用 在国外的挣值管理文献中 一般把涉及到费用与成本的集成控制方式简称 为 Cost Time CPM 管理模式 但也有部分学者提出了一些类似的叫法如 Cost Scheduling Management 又或者是 Cost Twinning Time 研究方法 究其所研 究的核心与实质内容而论都是基于项目管理过程中的时间与成本的控制方法的 研究 起源于美国的挣值管理在西方国家尤其是欧美发达国家这一理论成形较 早 尤其是对于其理论基础的研究进展迅速 并在各领域的应用也很广泛 集 中讨论和用于发表的国外期刊主要有 ASCE 美国土木工程学会 American Society of Civil Engineering 等学会期刊 其它也有部分工程领域的相关期刊对 时间 成本控制方法的文献偶有发表 但还没有专门的期刊在有关时间 成本在 工程项目或广泛领域下的应用进行从理论系统到实践的全面研究的专刊 来整 理和归拢此领域的专业研究 20 世纪 90 年代 Sunde 和 Lichtenberg 研究了在有限的资源限制下 连续 性时间 费用转变的资产优化学科 他们假定资金开销和项目进度时间是线性的 关系 而项目进展和资金的需求是没有关系的 通过这个假定来简化问题 并 在此基础上 进行理论分析 提出了 NPV CTTO 算法 该算法通过对每个时间 点进行逐个的检测 而对于没有利用资源的那个时间段 则通过减小项目所需 时间来处理 对整个项目进程 通过资源的利用情况趋势和净现值 NPV 的 变化来做出决策 1993 年 Erenguc 等在项目投标阶段引入了风险评估的技术 方法 从时间 费用问题角度分析 对比分析各备选解决方案 通过对其完整 统计与对比阐述 从而得出最佳的投标报价 这是挣值管理在项目管理前期的 典型应用 随着挣值管理技术的不断推广 挣值分析方法在多领域的应用得到了拓展 同时分析技术本身也有了很大的提升 瓦格斯 Vargas 2005 等通过对现有 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 8 挣值管理理论的拓展 在现有指标情况下 引入人力资源绩效指标 LOE 投入 效应的理论 从而创新性研究了基于挣值管理方法的人力资源和团队绩效评价 方法 这个指标是成本绩效指标 CPI 进度绩效指标 SPI 的合成的 所罗门 Solomon 2007 最当前挣值管理方法就技术绩效指数基准不容易 选择 项目实际进度客观评价不易 以及由此产生的对项目挣值管理中精准性 及可靠性的影响 对此针对性的提出通过引入系统工程方法 技术绩效衡量以 及风险管理等其它相关因素从而充实现行挣值管理理论 1 2 2 国内研究现状综述 挣值管理方法已经成为现代项目管理中的重要的科学方法之一 通过对项 目进程中关键数据的采集并加以量化分析 可以准确地分析项目的进展 并监 控其偏差 随着挣值管理方法在操作技术上的不断创新 以及在更广泛的领域 应用拓展 挣值管理方法的影响越来越大 实践操作性越来越强 已成为 21 世 纪项目管理的主导性方法之一 从挣值分析方法的应用来看 也存在着一定的不足 挣值分析法 EVM 虽然可以指导项目控制在预算成本和工期内执行 但还不能量化项目执行的好 坏程度 客户满意程度 甚至一个失败的项目也可能发生 换句话说 挣值分 析法仅仅是项目管理者的一个工具 项目最终的执行结果还收到其它诸多因素 的制约 由于挣值分析方法要求对项目计划进行量化 因此往往不适用于探索 性的项目或灵活的软件开发项目 又如 它可能无法指导某些目前仍处于研究 阶段的研究项目 因为研究本身是一个不断探索并不断颠覆并更新的过程 9 在我国 从 90 年代后国内企业逐渐参与到国际项目中 挣值管理方法才开 始有所应用 但学术界以及应用业界对挣值管理技术方法本身的探索和创新性 研究和推进还比较有限 更多的是对挣值管理方法本身的缺陷从理论上进行分 析 或是指出挣值管理方法在实际应用中的作用和不足加以讨论 更多的是通 过创新性应用使得挣值管理方法在多行业得到推广和尝试 李扬红 2001 通过在工程中监测对赢得值原理 3 个基本参数之间相互关 系研究 并取得了较好的效果 刘伟和刘景泉 2002 在考量了资源可用量有 限的情况下 建立了在一定资源约束条件下 时间和费用相互关系的问题模型 利用启发式遗传算法 为问题模型设计了一种特殊的编码方式 并通过数值实 例体现了该方式的合理性和程序的有效性 20 世纪初期 我国学者丁宝峰与张宏国 15 从理论上对传统挣值管理方法在 实际工程项目中的应用尤其是在评测中所存在的缺陷进行了分析 并针对所存 在的缺陷提出了基于控制项目任务总的时差的基础上 通过增加加权挣值的评 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 9 测指标方法以解决评测偏差大的缺陷 其基本思路是通过对关键工作和非关键 工作加权后 得到含权的挣值数据 从而更加显现的把握关键工作对项目工程 进度的影响 从而很好的解决了传统挣值管理在关键工作与非关键工作不作区 分的缺陷 当然此加权方法对权重的把握需要针对不同的项目特点与应用环境 通过科学的方法得以确定权重 这是此分析方法的重点 通过加权方法为真实 再现项目的实际运行轨迹 为项目管理的实效性又向前迈出了重要的一步 20 世纪中期 我国学者万全军等人 对传统挣值管理成本分析方法的计算 格式进行了改进 在对挣值管理中成本进行分析时引入了价值指数的元素 并 通过定量与定性并举的措施将价值指数嵌入到功能成本分析中 通过引入价值 指数增强了成本分析方法的鲜活度 使其在挣值管理中充分发挥价值指数理论 的优势 弥补了原有挣值管理方法中成本估算的单一局面 1 3 本论文的研究方法 基于项目成本与进度管理 采用定性分析与定量分析相结合的方法 并融 合经济学 管理学的相关理论和研究成果 从宏观与微观的角度 从动态与静 态的角度对挣值管理方法对项目执行的作用利弊进行研究 为机电项目的开展 提供探索性的指导 同时将挣值管理方法实际引入到法国 ADP Satellite4 机电 项目中进行实证比对分析的实地研究 主要有文献研究方法和实证研究方法 1 4 本论文的内容安排及技术路线 1 4 1 本论文的安排 本文采用理论分析与实证研究相结合的方法进行研究 将论文框架分为 5 个逻辑部分进行全面阐述 第一部分 主要是介绍本文所研究问题的背景以及其对以后类似国际机电 工程项目的借鉴意义 整理和汇报了国际国内外在挣值管理领域理论方法以及 所采取的改进措施 挣值管理方法的总体研究现状以及其应用领域 同时重点 介绍了在国际机电工程项目领域的现状 并阐述了本文所将研究的内容以及所 采用的方法 第二部分 对现行主流挣值管理方法的应用流程的回顾 对其主要的原理 和框架进行阐述 主要描述挣值管理的基本理论 挣值管理执行过程中各过程间的关系 挣 值管理三要素的采集与筛选 以及挣值管理在绩效分析和预测方面的知识 第三部分 挣值管理在国际机电工程项目中的应用 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 10 首先介绍项目案例背景 法国 ADP 机场 S4 项目 提供成套机电设备供 机场新开辟的四号卫星航站楼站坪使用 以其中的登机廊桥设计 制造 运输 安装 维保工程为研究对象 分析项目工作的范围 工作分解结构 成本预算 和绩效监测基准 并采用挣值管理方法 利用项目执行的 4 个批次阶段数据对 项目的执行情况进行绩效评估 同时对项目的发展预期进行预测和预警 第四部分 挣值管理方法在案例项目执行中的问题进行分析和研究 主要对项目实施过程前期 项目执行中的预期所遇到的问题做较深入的研 究 这些问题包括挣值管理的适用范围问题 对于联合体项目执行的中如何选 用适当的挣值管理技术方法的问题 并针对项目的特点对挣值理论框架的基础 上作合理的变换和调整 通过以上实证研究的过程 总结挣值管理在机电工程 领域的应用情况 并对未来的研究思路做出展望与期待 1 4 2 本文技术路线 基于以上研究背景和目的 结合特定的实证案例 本文的框架如下图 1 2 图 1 2 本文技术路线图 1 5 本章小节 本章主要介绍了本文研究的背景和意义 介绍了相关行业的研究现状 并 介绍了本文所将要研究的主用内容以及所采取的技术方法和路线 研究背景与目的 挣值管理的理论基础 挣值管理在机电项目中的应用分析 基于挣值管理方法在案例研究中出现的问题再剖析 针对案例研究的总结 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 11 第第第第 2 章章章章 挣值管理理论方法和原理挣值管理理论方法和原理挣值管理理论方法和原理挣值管理理论方法和原理 主要描述挣值管理基本理论 挣值管理执行过程中的各过程间的关系 挣 值管理三要素的采集和筛选 以及挣值管理在绩效分析和预测方面的知识 2 1 挣值管理基本概念 挣值 又叫 BCWP 是 Basic or Budgeted Cost of Work Performed 的简称 它是已完工作量与计划成本的乘积 是用来对比计划情况与实际发生情况的中 间过程量 挣值管理 EVM 的理论与方法首先是服务于美国政府性质的业主 进行项目成本控制和工期的集成管理设计和使用的方法 16 挣值管理方法的基 本思想和理论就是通过引入某一中间变量 即 挣值 去协助人民掌握项目 的工期进行去情况和成本改变情况 并提供相应的提示信息 以指导项目管理 人员 使其可以对项目管理进程情况和成本的发展趋势作出科学的预测与合理 的判断 以进行有效的管理和控制 17 18 19 挣值管理方法是目前项目管理的控 制当中应用极其广泛的管理方法 挣值管理建立在对以前的绩效和当前情分析 的基础上 是为了更好的检测和控制整个项目的进程状态 以便使项目按照规 划的方式朝着既定目标进行 挣值分析法是一种分析目标项目实际进展与目标项目期望效果之间差异的 方法 是一种衡量项目绩效的手段 它结合考虑范围 时间和成本数据 并创 新的采用预算和费用来衡量工程的进展情况与资源的利用是否合理等情况 挣值也被常称为挣得值或赢得值 是专门针对项目执行过程中实际所完成 的工作量以及拟定项目计划将会进行的工作量之间差异进行考量的一个人为设 计的变量参数 在实际工程中 项目进度款的支付一般会基于承包商已经完成 的实际工作量来进行支付 也就是工程承办商已经挣得的工程量应付款 所以 形象的称之为挣值 或是赢得值 挣值管理系统 EVMS 则是整合了项目成本 项目进度以及用于项目管理的各绩效指数的系统工程 它是以挣值为项目管理 的核心参量和参考点 以此来评测项目执行的时间偏差或是进度偏差情况 现 行的挣值管理系统也引入了风险管理体系的部分思想和控制思路 引入了权重 量化方法 借鉴了价值工程的理论体系 对挣值管理的各指标参数进行了扩容 和增效 通过针对不同的实际工程项目的特有情况 灵活把握这些指标参数的 配比 以及根据项目的特点强化或弱化部分监控指标 从而更真实的反应工程 进度与费用的实际情况 对实际工作起到科学有效的指导作用 在工作中不断 挣值 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 12 挣值主要有以下三种特质 20 确定项目统一的度量单位 一杆标尺统测项目执行中的每一个量 无论是 项目的极小分支部分 还是项目的整理框架部分 挣值被普遍应用于项目规划与工程进展情况研究 挣值被很好的用来再现项目运行实际成本和运行进度 取得项目的相关反馈信息是项目取得成功的重要条件之一 而及时且正确 的反馈信息将可以使得项目负责人能在第一时间发现项目进行中的问题并且可 以及时作出针对性的改变 从而可以保障项目平稳 安全的在进度要求和预算 限制内完成 绩效测评与信息采集反馈中被大家广泛接受的管理工具其中之一 便是挣值管理方法 挣值管理方法充分借鉴质量控制理论 PDCA 循环方法的思 想 使得管理人员在绩效测评与信息采集反馈工作中从计划到行动采用循环螺 旋上升的思路 大大提供管理的有效性 21 挣值管理方法的主要功用就是通过确定项目范围对工程进度和成本进行综 合管理 并给出解决思路 它在项目进行过程中 对整个项目的进行提供了监 管和预警作业 也为管理人员解答了一系列关系到项目成功与否的重要问题 这些问题包括 项目工程的进度是否可以按计划执行 项目工程的时间利用效率是否合格 项目的完工时间大概是多少 项目工程目前的经费支出与预算之间是否平衡 是有所结余还是已经超支 项目工程对于资源的利用效率是否合格 项目工程中剩余的工作量预计还需要支出多少成本 整个项目工程的总成本预测是多少 项目工程中为完成剩余工作量仍需支出的成本数量 从检测点起预测总完工成本 从检测点起预测项目完工时 所支出的总成本数量与项目计划成本间是否 能够平衡 是有所结余还是会超支 如果挣值管理方式进行分析后 得出的结果表示当前的项目工程已经出现 了进度上的滞后或者开支上的不平衡的问题 那么管理人员还可以利用管理方 法进行进一步的分析研究 项目中出现的问题到底来源于何处 项目中出现的问题是否会对项目最终结果造成重大的影响 采用什么方式可以使项目重新回到正常的轨道上来 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 13 2 2 挣值管理的基本流程 挣值管理基本上包括三大要素即项目执行的计划 项目过程中各监控数据 的测量与采集 以及计划数据与实际监测数据的对比分析研究 在实际的挣值 管理流程中我们引入了质量管理体系的优秀方法 PDCA 循环方法来不断优化和 完善这一过程 使其趋于更加实际和实用 22 其示意图如下图所示 图 2 1 挣值管理系统管理流程 2 2 1 规划阶段 项目工作范围的确定一般是基于项目工作分解结构 WBS 的构建以及项 目组织分解结构的 OBS 的划分 项目工作分解结构是指在整个项目框架内从项目起始状态的输入工作到项 目结束的产出工作所构成的完成项目链条 包括了项目每个执行过程的工作分 工以及单项工作量的分析和量化过程 预测项目从开始到完成的所以工作分解 情况以及所分解后的项目子项所需要的实现资源以及工作量的评估 项目组织分解机构则是在项目工作分解的基础上 按照项目实际发展的步 骤和规律 基于项目相关实体进度的要 在满足物理可实现的前提条件下 通 过划分次序将各分解后的项目工作包串联起来 从而形成连贯的项目计划与链 条 其最终的表现形式是以项目组织结构图的形式来呈现 在一般情况下 运用挣值管理方法对项目进行研究和管理 首要的难点就 是如何准确的确定和划分一个全面而又完善的工作范围 对于具体的项目工作 范围 Work Scope 基本上都会在项目招标文件范畴或是合同工作清单与工程 量表中给予明确界定和划分 所以明确工作范围或者说是工作包后 必须对整 个项目分工进行理解和分解 并依托挣值管理中费用与进度要素 从而为后期 项目执行中从挣值管理角度进行监控打好基础 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 14 WBS 能够保证整个工程的完善实施 降低某个项目遗漏的概率 也就是说 工作分解结构的主要目的是为了确保整个项目中所要完成的全部工作内容都被 有机的整合到了一起 并按某种逻辑进行了关联 一旦形成了一个完整合理的 项目工程 WBS 结构图 它便能被利用与项目工程的每个阶段中 在运用挣值 管理方法来规范和监控项目执行情况时 项目筹划阶段所设计的清晰合理的工 作范围结构图对项目执行中的 项目需求分析 子项工程项目的计划安排 分 工 人员组织计划 物料采购与循环 施工组织设计 成本监控点的把握 工 作职责体系的构建 风险的评估与把握都有着重要的指导作用 在工作范围结构图的构建中 通常采用那个自下而上的逻辑顺序 以项目 完工目标为坐标点 通过项目实体实现的逆推过程来重塑项目各个阶段的工作 范围 工作量需要 人员资源配置要素 再通过自上而下的筛查过程 查漏补 缺的方式丰富和完善整个工作范围结构图 总之 项目工作范围结构图必须完 成的体系项目形成的全过程 项目实现的全要素配给 以及项目执行的全逻辑 框架 为项目执行的各环节监控和比对提供基础与参考 确定好工作范围之后 整理出项目中重要的关键事项据此编制控制账目计 划 Control Account Plans CAPS 此计划应由下而上整合具体测量因素并完整 的包含项目的工作范围 工作计划以及对资源的需求情况 挣值管理始终贯穿 与 CAPS 的工作范围 并对过程进行管理与监控 对所有 CAPS 进行整合后形 成正式的项目计划编制 每个项目关键事项都由独立的 CAPS 组成 工作范围 计划 分配 预测以及下放任务 对项目工程进程中的每个细节情况的监测会 在各自的 CAPS 内进行 而工程总体的执行细节则是每个 CAPS 所反映的总体 的因素 项目的管理人员通过对账目计划的控制便可以确定项目所需要的计划 成本 通过 CAPS 管理人员可以判断出项目中各个分工所需要的资源类型以 及相应的成本 然后通过将各个分工项目所预测出的成本通过 WBS 从下而上 的整合统计 便能够获得项目工程的总体预计成本 使用挣值管理方法对项目 进行成本和进度综合管理 须定量 定时 保质的对项目的三个基本参数进行 剖析 总之对项目从执行开始之前到项目执行过程中 对项目资金资源需求计 划与预算 对实际工程进度与实际资源消耗或支出进行监控 从而保证项目的 执行与预期相符 或变化幅度控制在许可的偏差范围之内 做到可控 可查 可追溯 控制账目计划 CAPS 是项目结构组成的最小单元 其包括三个基本属性元 素 通过明确计划工作的核准预算 计划工作的时间进度表 单元工作的范围 这三个基本属性元素来确定和固化每个 CAPS 时间因素是挣值管理方法工具 中的关键 所以对确定所划分的工作内容进行时间量化并规划合理的时间进度 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 15 表就成为具体实现挣值管理的重点 在得到明确的每个工作分工的时间量和进 度计划后 再按照从分部工程到整体工程的思路将每个工作分工整合到完整的 时间坐标体系中 详细体现工作分工在整个工程时间坐标下的定位 构建每个 工作分工的时间序列 以及其所持续时间 当然时间坐标体系的构建也可从上 而下的方式进行 但要保证每项工作分工必须涵盖 挣值管理的目的就是要将 项目计划预测工作落实在项目执行过程中 在项目执行过程中体现 挣值 所 带来的管理价值 在基于统一统计和监控量化标准的前提下 让项目从实施开 始就源源不断的将计划值转化成挣值 体现挣值管理服务于项目建设的科学管 理价值 所以说构建完整真实的项目控制账目计划是确定挣值管理能够有效实 现项目挣值的核心和关键 它集成了工作范围划分 计划量化值等项目管理的 众多核心要素 当然 一方面设计时间体系 另一方面也将预算成本分散到整个工期的各 个阶段中 这样项目管理人员便可以随时得知在哪个阶段需要多少预算 这个 数目是根据截止到某个阶段的之前所有预算成本相加而得出的 完美的账目计划能否有效执行需要必要的管理和监督 所以有必要为每个 控制账目计划确定本账目控制与管理的执行人 执行者的分工与责任落实是为 了更好的使得项目能够顺利的进行 同时明确到人后 各执行者能够有效的依 据控制账目计划实现对既定范围工作的管理 从而避免交叉工作的遗漏或游离 与监管之外 项目工程有一定的时效性 而且不具有可复制性 有别于企业内 部的长效监管机制和审查体制 项目工程的执行者是负责具体实现控制账目计 划的落实 并将其控制在账目计划的时间框架范围之内 项目工程时效性也决 定了账目控制计划的执行者所从事工作的阶段性 通常通过组件项目部确定项 目经理 现场经理 质量控制经理 安全主管 物料人员控制主管等临时性的 人员构成来实现某一项目 从根本上有别有企业制度下的管理体制 所以控制 账目计划的执行者是一个临时性的岗位工作 但必须由拥有专业的项目经验的 人员担任才能够管理能力的角度控制好账目计划的落实 这样才能够有效控制 项目进度与成本 项目实施执行者的确定还需要遵循工作分解结构和组织分解结构统筹考量 的原则 原因是控制账目计划确定后的责任者划分是依据工作分解结构和组织 分解结构交叉分配矩阵来实现的 这样才能保证各子控制账目计划的执行者控 制着具有共有属性的工作内容 从而实现更为合理与科学的管理分工 控制账目基线是包含了整个项目执行中所有的控制账目 并且涵盖了可能 发生的如气候影响 危机事故等情况 且这些执行人员需与之相对应 基线从 数量上看是各个项目工作中控制账目的总和 也是一个综合 是项目执行的总 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 16 的测量与控制基础 为项目总控制提供宏观界限 假如管理储备是由一个更高级的管理机构所控制 而不是由项目管理人员 直接掌握 则应将其移出在执行的总基线之外 在一般的商业项目中 项目工 程的总基数就是各分部工程控制账目基数的总和 项目在实施的进程中 有双方核定的工程量以及价格清单将形成承付款项 项目的各个工作小组在完成所对应的项目工程量以后 投标商会按进度对其进 行支付 形成台帐 在项目的每个阶段对已经花费的项目成本进行统计 汇总 便可以获得已完成工作量和核定的单价之积 也就是形成了累计的实际成本 为了准确把握和收集到项目执行中的真实的使用成本 必须从制度上形成一套 完善的资金实际使用收支体系 并能够保证其有效执行 从制度上规范数据收 集的步骤 实施人员 数据录入的格式 台账体系 检查监察体制 数据的可 追溯性等都要从制度上进行量化责任到人 到点 到时 2 2 2 执行阶段 项目执行阶段是根据合同或招标工作范围对制定的控制账目计划进行监 控 通过阶段性采集项目执行过程中的实际工作所花费成本 参比项目计划成 本与进度信息 由此可以通过计算得到项目成本与进度相对于计划值的偏差关 系 这些偏差情况在配以一些其它绩效指数 指标值 并通过图表的形式显现 出来就形成了挣值管理图 计算挣值首先是要计算出与挣值分析密切相关的三个基本变量值 即计划 工作所的预算成本 已完工作的实际花费 已完工作的计划费用值情况 而第 三个参量已完工作的计划费用实际工作中并不存在仅作为一个中间量人为的定 义出来 但其作用确体现了挣值管理方法的核心思想 即通过此中间量来反应 工程的进度情况和成本情况用盈亏或超前与落后 而且这些值可以表达为挣值 或损值 也可以通过比率的情况来表达 通过以上所介绍的思路和方法可以计算出挣值管理的三个基本参量 这是 整个挣值管理过程的基准参量 在此基础上按照时间序列对各既定账目控制计 划进行挣值计算后再进行累加 并可方便地获取到项目执行现行止的项目挣值 情况 从而可以清晰的判断项目执行的成本与计划的总体状态 为进一步预测 项目未来走向提供可行的思路 与项目实际花费成本同样重要 在项目过程中同样需要及时并准确的对各 项指标进行监控 以确定每一项分工所对应的绩效的价值 关键是要对每一个 已经核定了的项目分工进行预算估计 对其相应的预算开销进行确认 然后再 根据核实了的实际工程的完成情况 计算出挣值 构造出执行 投资完成 台 哈尔滨工业大学工程硕士学位论文 17 帐 在施工的过程中 需要根据工程项目的实施进度反复性的评估项目工程的 完成时间表 实际实施过程中的项目工程所制定的时间表形成了该项目的计划 规范 在时间表中应该描述出项目进行过程中每个子任务有可能被影响的因素 如天气 人工等 这些都将被 CAPS 所接纳采用 因为是依照 CAPS 的范围内 实施工程 因此可以根据已经完成的项目分工价值和计划要完成的工作的价值 作一个数量关系的对比 已完成项目工程部分的价值和计划部分的价值之间的 差值便是挣值方法所得到的进度差异 如果进度差值是负数 则表明已完成部 分的价值不与计划部分的价值匹配 也就是说 工程实际进度落后于计划进度 对于各项延后了的项目部分 可以确定它们的临界