利润、亏损和资产负债表.doc

资产负债表始终保持平衡月初的资产负债表资金来源资金去向英镑英镑股份资本15000固定资产20000借贷资本15000运营资本10000准备金0合计30000合计30000运营资本由早已经购买的原材料加上本月制造、销售产品所需要的费用组成。运营资本被用于：木材4000工资3000工厂维持费用（电费）2000管理成本1000合计10000将所有产品销售出去获得11000英镑：资金来源资金去向英镑英镑股份资本15000固定资产20000借贷资本15000运营资本11000利润1000准备金0合计31000合计31000如果销售的产品只有5000英镑资金来源资金去向英镑英镑股份资本15000固定资产20000借贷资本15000运营资本5000利润（5000）准备金0合计25000合计25000这意味着公司可能会损失5000英镑。损益表反映企业的经营状况好家具公司资产损益表截止到19*年7月31日支出（英镑）收入（英镑）销售收入11000销售成本 原材料4000 工资3000 工厂维持费用2000总计9000毛利润2000管理费用1000净利润1000不会反映现金匮乏赢利只表示公司的资产增加了，并不意味着有足够的现金。不会反映公司的实际经营状况损益表不能说明投资的去向，必须与资产负债表相结合。不会反映单产品的利润损益表通常把所有产品的收支信息都混合起来。不会告诉财务决策必需的信息-趋势损益表只提供某个业务时段的信息。趋势分析是非常重要的，它说明在情况继续和过去一样的条件下，未来会怎样的预测。制订营销和产品计划之前，对每类产品的销售和费用进行分析，并制订各自的预算。总的来说，不能仅根据损益表就制定全盘计划。不会反映精确的数据对利润和亏损的计算受很多因素影响，如你是否把一笔长期的债务认为是一笔坏账。损益表能反映公司业绩是如何使公司资产增加或减少的。利润不代表现金，我们应该充分利用资产负债表、损益表以及现金流的信息，来制定预算。债务人是如何影响公司财务状况的？如果债务人延迟一个月付款资产负债表资金来源资金去向英镑英镑股份资本15000固定资产20000借贷资本15000运营资本（债务）11000利润1000准备金0合计31000合计31000在资产负债表中，利润表现为资金去向。损益表公司已经赚到1000英镑利润，但还没有产生任何现金，因为利润不等于现金。好家具公司资产损益表截止到19*年7月31日支出（英镑）收入（英镑）销售收入（债务）11000销售成本 库存4000 工资3000 工厂维持费用2000销售成本9000管理成本10002000利润1000债权人是如何影响公司财务状况的？公司得到供应商的4000英镑借款资金来源资金去向英镑英镑股份资本15000固定资产20000借贷资本15000运营资本110004000利润1000扣除债款（4000）准备金0合计31000合计31000这部分资金是运营资本的组成部分。公司从银行贷款或透支4000英镑借款资金来源资金去向英镑英镑股份资本15000固定资产20000借贷资本19000运营资本11000利润1000借款11000准备金0库存4000合计35000合计35000这部分资金出现在左侧的借贷资本中。将债权和债务加入运营资本循环加速运营资本循环增强赢利能力：l 把库存保持在最低的水平l 尽可能延迟支付债务l 让你的债务人尽快还债在资产负债表和损益表上显示折旧折旧固定资产的耗损称为折旧，固定资产在损益表上以递减的方式逐渐消失。假如杰克的固定资产折旧期限为10年，那么公司现有的资产每年会减少2000英镑，10年后，所有资产折旧为零。加入折旧后的损益表好家具公司资产损益表截止到19*年7月31日支出（英镑）收入（英镑）销售收入11000销售成本 原材料4000 工资3000 工厂维持费用2000合计9000（9000）毛利润（扣除管理费用）2000（1000）扣除折旧1000（167）净利润833加入折旧后的资产负债表第一年经营后的资产负债表：销售收入为200，000英镑，折旧前赢利为12000英镑。资金来源资金去向英镑英镑股份资本15000固定资产20000借贷资本15000扣除折旧（2000）准备金018000利润12000运营资本22000扣除折旧10000（2000）合计40000合计40000总结损益表描述了一个期间内企业资金的运营状况。利润仅仅代表企业资产经过经营是如何