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工程造价咨询企业生存状况调查与分析河南豫咨工程造价咨询有限公司 董事/总经理 李杰目录第一部分 引言第二部分 河南省工程造价咨询业生存状况调查第三部分 河南省工程造价咨询业生存状况分析第四部分 河南省工程造价咨询业发展战略的选择第五部分 结语摘要n 造价咨询行业解决的首要问题是：为谁服务和如何服务的问题。n 河南省工程造价咨询企业生存状况不容乐观。n 在整个咨询行业中企业象一棵棵藤一样，不停地在努力、在攀爬，虽然偶尔有一季的枝繁叶茂，但始终长不大，每年秋去冬来，很多会死去n 当前造价咨询业发展战略的选择重点就在全过程造价管理。n 建立了以“功能成本”为核心的项目管理咨询模式，推行技术、经济分离，推动技术创新。n 处在十字路口上的工程造价咨询企业何去何从？第一部分 引言 一个是为谁服务的问题，一个是如何服务的问题，这是工程造价咨询企业生存必须要解决的两个问题。“没有调查就没有发言权”，笔者虽然做了一些调查，但得到的资料毕竟是零碎的、片面的，还是觉得发言的底气不足。仅是结合二年来参与创办工程造价咨询公司的经历，就我省工程造价咨询业生存状况谈谈个人在实践认知中的一些粗浅的看法，为我省工程造价咨询行业的可持续发展献计献策，为广大注册造价师的职业发展提供小小的参考意见，借以抛砖引玉，以供同行探讨。第二部分 河南省工程造价咨询业生存状况调查一. 河南省内地工程造价咨询市场容量根据统计资料：2006年河南省全社会固定资产投资累计完成5907.74亿元，其中:城镇投资4840.80亿元； 2007年全年全社会固定资产投资8010.11亿元，比上年增长35.6%，增速回落1.4个百分点，其中：城镇投资6609.16亿元，增长36.4%，回落3.5个百分点；2008年，河南省累计完成全社会固定资产投资首次突破1万亿元，达到10469.57亿元，比上年增长30.7%，增速同比回落4.9个百分点。其中，城镇固定资产投资完成8700.11亿元，增长31.6%。2009年今年前四个月统计数据显示，1至4月，全国城镇固定资产投资共完成37082.3亿元，同比增长30.5%；其中，我省城镇固定资产投资完成2183.31亿元，同比增长32.8%。见下表：表1 单位：亿元固定资产投资200620072008200914月一季度全社会固定资产投资5904.71 8010.10 10469.57其中:城镇固定资产投资4840.80 6609.20 8700.112183.31图1数据来源：中华人民共和国国家统计局 中国统计年鉴 根据河南省每年固定资产投资总额：工程造价咨询企业可以参与扣除设备投资外的大部分城镇固定资产投资项目，估计占比不低于60%；考虑到交通、电力、水利、铁路等行业难以进入，只有不足一半的市场可以服务；如果按投资的5计算工程造价咨询收费金额，并且考虑半数的项目假定为被其他咨询机构承担或业主无委托自行开展，实际市场容量应取计算值的一半，估算结果详见下表。表2 单位：亿元200620072008200914月一季度城镇固定资产投资4840.80 6609.20 8700.11 2183.31 工程造价咨询市场容量估算3.63 4.96 6.53 1.64 图2二. 河南省工程造价咨询业务收费现状河南省工程造价咨询收费标准由关于规范全省工程造价咨询服务收费(暂行)标准有关问题的通知豫发改收费(2004)1765号确定实行，具体内容详见下表：表3序号服务项目收费基数划分标准（万元）500以下500-10001000-50005000-1亿元1-5亿元5亿元以上一设计概算的编制与审核设计概算321.510.60.4二施工图预算、标底投标报价编制建安工程费432.521.51三编制竣工结算建安工程费5432.521.5四审核施工图预算、标底送审建安工程费基本收费1-2另按审核增减额3-6%五审核竣工结算送审建安工程费基本收费2-3另按审核增减额5-10%六编制工程量清单建安工程费5.554.03.53.02.5七实施阶段工程造价控制建安工程费1286.553.52.5八工程造价鉴证鉴证标底865432.5注：1、建设项目投资估算的编制审核及经济评价咨询收费可参照原国家计建设项目前期工作咨询收费暂行规定（计价19991238号）文件执行。2、实施阶段工程造价控制主要包括以下内容：编制施工图预算、编制工程用款计划书、提出每日付款计划书、核定各项变更费用，办理工程结算，编制竣工结算等。3、编制预算、标底、投标报价及工程量清单时，如需抽钢筋，可按钢筋重量12元/吨另行收取费用。4、咨询收费金额在2000元以下时，可按2000元收取。l 工程造价服务收费标准由河南省发改委制定，咨询企业允许在标准范围内上浮10%。l 从上表中可以看出，实施阶段工程造价控制及工程造价鉴证业务费率（后略有调高）较高，但最高才达到1.2%。国内其他省市的收费标准也大致相同，相比而言，国外是针对工程规模大小、难易程度，按总投资的0.5%3%收费，其收费标准是相当高的。另外，一些企业恶性竞争，故意压低价格，也是咨询行业报酬率低的原因。目前河南省工程造价咨询企业主要从事的施工图预算、标底投标报价编制与工程量清单、揽标价编制实际收费一般是12（后者稍高一些），审核竣工结算实际收费一般按核减额的5左右（约一般占审定工程造价的45%）。个人承揽业务往往在1左右，甚至更低。从长远看，低报酬不可能提供稳定的优质服务，也不可能培育出高水平的行业队伍。 三. 河南省工程造价咨询企业生存状况1、 河南省目前工程造价咨询企业的数量与资质等级表4 甲级乙级暂乙合计河南省2529513333所占比例8%889%4%100%l 截至2009年5月，河南省共有甲级工程造价咨询企业25家，乙级工程造价咨询企业308家（含暂乙），合计333家，其中专营类工程造价咨询企业（应当剔除那些一套人马两张牌子的公司），能占多大比例呢？这里面又有几家是注册造价师发起成立的呢？l 此外，代理公司、会计师事务所等无资质机构（直接受托雇主，以雇主名义出具文件）和个人承揽业务（主要为施工单位服务，施工单位一般可以不要发票）占多大比例呢？估计不是个小数字。图3-1图3-2数据来源：河南省工程造价信息网. 2009年5月2、河南省目前工程造价咨询企业分布情况(1) 甲级分布表5郑州洛阳平顶山濮阳漯河合计甲级分布20112125所占比例80%4%4%8%4%100%l 从上表上看主要集中在郑州市，占了总量的80%。图4-1图4-2数据来源：河南省工程造价信息网. 2009年5月(2) 乙级分布从表6上看，郑州市所占比例也是非常大的，达至了47%。表6序号城市乙级分布所占比例其中暂乙备注1郑州14647%32开封83%3洛阳217%34平顶山114%5安阳124%16鹤壁52%7新乡93%18焦作62%19濮阳83%10许昌134%11漯河41%12三门峡93%13南阳186%414商丘62%15信阳155%16周口62%17驻马店83%18济源31%合计308100%13图5数据来源：河南省工程造价信息网. 2009年5月3、河南省目前工程造价咨询企业公司机制与服务范围（1）公司机制大多采用有限责任制，对其债务承担有限责任，责任风险较小。专营类工程造价咨询企业比例偏小，集中在乙级和暂乙，普遍特点是：规模小，抗风险能力差，单一业务难以生存。（2）服务范围专营类工程造价咨询企业集中在工程造价咨询上，综合类公司主业在可能在会计、评估、设计、招标代理、监理、工程投资咨询或兼而有之。部分企业还从事司法鉴定业务和造价信息服务；少数企业从事建筑领域计算机软件开发、销售等。4、业务承揽方式与经营情况（1）业务承揽方式目前有三种方式：直接委托、竞争性谈判和投标获得。中小型项目一般采用前两种，后一种方式主要为大型项目所采用。（2）经营情况由于工程造价咨询业务普遍集中在编制预算、清单和竣工结算审核两块上，经营状况并不理想。虽然行业垄断已经打破，但这两块业务中前一项建设系统出身的公司占的比例大，后一项财政、审计系统出身的公司占的比例大，行业内之争的局面并没有根本性的改变。一个运行良好的公司人均产值参考指标为20万元，因为没有这方面的统计资料，所以没有能达到这一指标公司所占比例的数据。5、工程造价咨询企业的年平均营业额估计根据工程造价咨询市场容量估算，按全省333家咨询企业计算出的平均营业额如下表所示，实际上25家甲级企业所占份额应该在行业的3050%才算合理。另外，从下表可以看出，乙级资质50万元的最低年营业额，甲级资质170万元的最低年营业额还是可以达到的。表7 单位：万元年度2006200720082009一季度年平均营业额109.03 148.86 195.95 49.17 图66、郑州市工程造价咨询企业的运营成本和收入分配情况（1）运营成本以专营公司为例：表8 单位：万元资质类别甲级乙级年成本额30-4020-30综合类公司运营成本会大大降低，另外以项目承包为框架的公司（估且可以认为是管理公司，并且主要是综合类的公司，包括建设类综合和会计类综合），由于项目组承担了大量成本费用，运行费用可能只有专营的50%或更低。（2）收入分配主要有两种形式：一种是低薪高提成，专营公司与建设类综合企业多一些；另一种是高薪低提成，会计类综合多一些；另外，还有一些企业采用把人员费用控制在营业收入的3040%，平时按月发生活费，年终结算的分配方式。四. 河南省工程造价咨询从业人员生存状况目前河南省注册造价工程师3805人，注册造价员42013人（网上登记人数）。从下图中可以看到造价师所占比例非常小，仅8%，这里面执业的又能占多大比例呢？图7数据来源：河南省工程造价信息网. 2009年5月五. 河南省工程造价咨询行业协会现状河南省工程造价协会是中国建设工程造价管理协会（简称中价协，英译名：China Engineering Cost Association，缩写为CECA）的分支机构。中价协成立于1990年7月，协会是由从事工程造价咨询服务与工程造价管理的单位及具有注册资格的造价工程师和资深专家、学者自愿组成的全国性的工程造价行业协会，也是中国工程造价咨询业的行业协会。宗旨是：坚持公开、公正、公平的原则，维护会员的合法权益，建立和完善服务、管理、协调的行业自律机制，不断提高工程造价专业人员的素质和执业水平，为合理确定和有效控制工程造价，提高投资效益服务。性质：具有法人资格的全国性社会团体。会员准入：自愿加入，会员多为企业，个人也可加入。职能：研究工程造价管理体制的改革和发展的理论、方针、政策；协助政府部门规范工程造价咨询市场；负责工程造价咨询单位资质申报的评审、年检和造价工程师考试、注册及继续教育等具体工作。第三部分 河南省工程造价咨询业生存状况分析一. 市场到底怎么了？行业垄断已经打破，但千丝万缕的关系依然存在工程造价咨询业几乎处在完全裸露着的、自生自来的市场环境下自生自灭的市场环境下，这个大浪淘沙、优胜劣汰的市场选择过程非常地残酷，在危机中生存下来需要极大的勇气和信心。河南省目前的服务对象分为两大类：以国有资金为主体的政府投资项目和以私有资金为主体的开发项目。前一种是政府工程，由于各级财政纷纷成立评审中心，自行编制清单和标底，对以预算为主的咨询企业冲击非常大。后一种往往乐意采用招聘人员的方式进行项目建设，而委托专业咨询公司的不是很多，或者即使委托，也以一种类似包清工的方式委托，咨询单位等同于委托方聘的造价员，收费也是可怜得很！对于以结算审核为主的咨询企业，政府投资工程也逐渐倾向于自审（甚至自办审计所进行审计审核，在某些垄断行业存在），或按日工资聘用咨询单位的人员，而咨询企业难以独立承揽业务。而私有投资的结算审核对于私有投资的结算审核，情况也同预算业务情况也与其预算业务类似。此外，造价行业的自由职业者对整个行业的影响不容忽视。二. 收费为什么这么低？是某些工程造价咨询企业恶性竞争，故意压低价格，造成咨询行业报酬率低吗？有一部分这方面的原因，但不尽是。是供过于求造成失衡引起的吗？好像没有证据显示这一点。造价行业的自由职业者的报价影响或许是很重要的一个原因，另外类似包清工的劳务分包也渗透到了造价咨询行业，这又是一个收费低的原因。另外，由于业务范围交叉，来自于工程咨询业、设计院、招标代理机构、监理公司、甚至施工单位的竞争不可避免产生了，这种状况下收费能上去吗？三. 工程造价咨询企业为什么总在为生存发愁？（工程造价咨询企业为什么长不大？）工程造价咨询业往往依赖于其它行业，造价咨询企业也往往依赖于其它业务，行业性质决定它不能做大。没有独立执业，就难以做到公平公正，就难以取得社会的认可，这其实是失去独立执业的代价啊！许多造价咨询企业在维持、或在艰难的维持，不过对比一下监理行业、注册会计师、评估等行业，也没什么好奇怪的；在整个咨询行业中企业象一棵棵藤一样，不停地在努力、在攀爬，虽然偶尔有一季的枝繁叶茂，但始终长不大，每年秋去冬来，很多会死去，来年也不见萌出新芽！少有的几颗常青藤，也半死不活的，根本就没有长成参天大树的样子。业务没有法律保障（会计、评估、监理等有），本身又难以吸引优秀人才执业，行业竞争加剧，这三项是造成工程造价咨询企业生存困境的根本原因。 所依赖的工程建设大行业前景光明，但企业前景却堪忧，令人深思。四. 执业造价工程师没有吸引力了吗？ 待遇低，远远低于房地产企业和大型施工企业，更不要说行政事业单位了；工作强度大，大量繁重琐碎的工作，没白没黑、没完没了的加班，这和咨询企业相对宽松的工作、学习环境，以及推动个人不断进步的职业训练相比显得微不足道了。五. 协会能为我们做些什么？我们又能为协会做些什么？协会可以完善专业交流的平台，包括内部的以及与外界的交流，建立完善工程造价信息库并统一评价标准，推动行业健康持久地发展；我们可以为协会提供大量实际的案例以及经济上的支持我们可以为协会提供大量实际的案例以及会费上的支持。第四部分 河南省工程造价咨询业发展战略的选择一. 河南省工程造价咨询业存在问题l 工程造价咨询服务范围狭窄l 行业协会力量较弱，作用有限l 行业自律制度尚未建立l 建筑咨询服务业的工作质量和社会信誉有待进一步提高工程造价咨询企业在整个工程建设领域处于什么样的地位呢？注册造价工程师又起什么作用呢？职业操守：一个执业造价工程师的信誉往往比执业能力还重要，她决定了你在造价咨询界的地位。二. 河南省工程造价咨询业面临的挑战及发展趋势1、面临的挑战l 入世的挑战：根据我国加入WTO的相关协议，我国政府承诺工程造价咨询业在2005年取消限制，在该领域可设立外商合资合作企业，也可建立外资独立咨询业。l 大量的外资工程造价咨询机构进入我国市场，将对我国工程造价咨询业产生深远的影响；也迫使国内造价咨询企业学习先进经验，努力提升核心竞争力。l 技术进步的挑战：建筑越来越需要考虑全生命周期的因素，环境的压力和规划改变了采购和施工过程的一些要素，飞速发展的新技术给未来带来了巨大的、深远的、不确定的影响。2、发展趋势l 全面开展全过程造价咨询服务l 开展纠纷调解、排解、准仲裁服务l 采用先进的咨询方法，专业技能发展要与时俱进我省建筑咨询服务业还欠发达，一方面，由于现行建筑和房地产法制还不太健全；另一方面，建筑咨询服务业的工作质量和社会信誉有待进一步提高。因此，建筑和房地产领域的业主、设计、施工、监理等单位一般习惯于自行处理问题，或者寻求政府部门（如质量监督站）的帮助，除了政府强制性规定的少数专业领域（如设计审图、建设监理、建筑测绘、房屋测绘、房屋估价等）以外，建筑执业技术人员可以涉及的社会咨询业务范围还比较小，还有巨大的潜力可以挖掘。三. 河南省工程造价咨询业发展战略的选择1. 开发新的市场n 传统业务：施工图预算、清单和结算审核等n 创新业务：全过程造价管理；工程造价纠纷的非司法解决的独立的第三方仲裁调解人；兼顾地产与物业估值咨询、工程项目管理咨询等等（延伸执业深度与广度）。当前发展战略的选择重点就在全过程造价管理。（1）为什么实施全过程造价管理工程造价咨询企业到底为业主（委托人）解决什么问题？A解决项目实施中信息不对称问题。业主承包商由于承包商占有大量有效信息资源，结果：交易可能产生不公平买方资源不能得到优化配置解决方案：业主借助造价咨询人员的知识和经验，弥补自身信息劣势；增强各阶段造价管理的衔接，使各个阶段的成果更容易直接监督、检查；增强业主对项目的控制能力，从而业主要求的目标更容易完成。 B解决项目实施中横向信息不对称问题前期后期项目实施中往往由前期到后期顺畅，后期到前期阻塞，建设的连续性被割断。结果：信息流通不畅，往往造成三超（结算超预算、预算超概算、概算超估算）严重，投资失控。解决方案：以终为始，增强各阶段造价管理的衔接，使各个阶段的成果更容易直接监督、检查；增强业主对项目的控制能力，从而业主要求的目标更容易完成。 （2）实施全过程造价管理优势是什么独立的全过程造价管理第三方咨询比起传统的至少有以下两点优势：A节约交易费用工程造价管理中分阶段造价管理的主要缺陷是交易费用过大，主要体现为信息费用，各阶段造价管理对于其他阶段的结果不了解，而各阶段造价管理的结果相互之间又有紧密的联系，因此如果想获得其他阶段的信息就需要付出很高的信息费用。B解决分阶段造价管理的投资失控目前的造价管理处于阶段性的管理模式，缺乏建设项目全过程造价管理的意识，导致 “结算超预算、预算超概算、概算超估算” ；同时不能够很好的协调质量、成本、进度三者之间的关系，容易导致业主投资失控。（3）我省实行全过程造价管理面临的障碍l 全过程造价管理中，由于分阶段管理审批等制度原因，项目利益相关者之间在工作过程中协调较少；l 在当前情况下，全过程造价管理中，业绩（工作成果）无法量化，从而导致咨询费无从量化（且尚未出台相应的收费标准）；l 对设计阶段的造价控制，存在着设计人员与造价管理人员思想认识不一致，沟通困难；l 在当前履约担保制度、支付担保制度和工程险制度不健全的情况下，处理索赔困难很大；l 目前我国工程造价咨询人员的素质不能完全适应全过程造价管理的发展要求。根据目前我省的建设管理体制，工程建设各个不同阶段的造价管理工作由不同的管理部门负责，建设前期的投资估算由计划管理部门审定，施工图预算由建设主管部门审定，竣工决算阶段形成固定资产由财政部门审定，审计部门则实行独立的审计监督，因此，难以找出一个能真正做到对建设工程投资进行全过程管理和控制的部门。而由于进行工程建设各阶段造价咨询的工程造价咨询公司的资质也由不同的管理部门认定，一家咨询公司较难拥有全部的资质，因此，一般情况下，工程建设不同阶段的造价咨询工作由不同的造价咨询公司担任。项目可行性研究，编制投资估算一般由工程咨询公司的投资咨询工程师编制；概算、施工图预算一般由设计单位编制；，施工招标，编制工程量清单、标底由招标代理公司编制；施工过程的变更、签证及付款由监理工程师审核；竣工结算由造价咨询公司审核，不能真正做到对工程造价的有效控制，即使一般所说的全过程造价控制也仅仅限于施工期间的全过程造价控制。 解决的对策和建议l 完善工程造价管理程序，健全工程造价管理法规；l 提升从业人员综合素质，充分发挥作用并保证其应有地位； l 加强造价信息的收集、整理和研究，建立科学合理简便、高效的计价依据体系；l 借鉴先进成熟的经验，进一步健全和完善工程造价管理与控制的有效方法。（4）国外实行全过程造价管理的经验国外工程造价管理，由于不存在公司资质等方面的限制，业主往往选择一家工料测量公司对整个项目进行工程造价全过程管理。无论是政府投资工程或私人投资工程，几乎每一项拟建的工程项目都会有一个投资限额，工料测量师的工作就是运用其专业知识、提供专业的工料测量服务，其最终目标是协助业主将工程投资控制在限定的额度以内。由于工料测量师对工程项目实行的是从项目立项至工程结算的全过程造价管理，因此，工料测量师对工程造价的控制是通过估算、造价规划（概算）、合同价（预算）、结算等阶段性工作，贯穿于工程建设的全过程，并随阶段性工作的开展而不断深化，从而使预期目标得以实现。（5）实行全过程造价管理的战略发展分析发展