村镇银行解决中小企业融资难问题可行性研究.doc

华南师范大学南海学院自学考试本科毕业论文论文题目 村镇银行解决中小企业融资难可行性研究 学生姓名冼培贤准考证号010111323558学科专业金融管理指导老师陈利昌论文提交日期2013年 3月 16 日论文答辩日期2013年 4 月 10 日内容摘要： 中小企业融资难一直是近两年来中国社会的讨论的热点，中小企业在国民经济中扮演着重要的角色，它能大量的提供工作岗位、积极进行技术创新和组织创新、经济的增长点。但中小企业固有的缺陷使中小企业难以得到银行的融资，致使中小企业难以做大做强。村镇银行被认为是可以解决中小企业融资问题的合适选择，村镇银行的“小而精”特点契合了中小企业的特点，能为中小企业量体裁衣的制定信贷业务，从而解决中小企业的融资难题。但村镇银行也有其缺陷，村镇银行算是新鲜事物，正处于起步阶段，须不断完善和发展。 本文通过对中小企业和村镇银行的分析，了解其优势与弱点，并试图将两者整合，让村镇银行解决中小企业融资难问题，主要是讨论村镇银行的发展和完善，积极推行创新信贷模式、和贴心的金融服务和专业化服务。关键词：村镇银行 中小企业 融资难 创新信贷模式目 录一 绪论.1（一） 选题背景及意义.11 选题的背景.12 选题的目的和意义.1（二） 本文的研究方法.1二 我国村镇银行的分析探究.1（一） 我国村镇银行所有制及组织结构.11 村镇银行种类和所有制.12 村镇银行的组织结构.2 3 现有所有制与组织结构对银行发展的制约.2（二） 我国村镇银行在金融体系的地位.31 村镇银行的发展现状.32 村镇银行在金融体系的作用和影响.33村镇银行的特点与主要收入来源.4（三） 我国村镇银行的主要业务与创新业务.41 村镇银行的服务对象与业务范围.42 村镇银行的主要业务.43 村镇银行的创新业务.4（四） 我国村镇银行的发展方向.5三 我国中小企业融资渠道现状及成因分析5（一）中国中小企业的现状51中小企业的现状.62中小企业对国民经济的影响.6（一） 我国中小企业的融资渠道.71 政策融资.72 债务融资.73 权益融资.8（二） 我国中小企业融资难的成因分析.8 1外部原因.82内部原因.8四 完善村镇银行对中小企业贷款的对策.9（一） 完善村镇银行的模式和增强实力.91合理限制村镇银行的发展规模.9 2村镇银行应明确服务对象.93村镇银行应放眼未来，积极提高自身实力.9（二） 完善村镇银行的政策法规.10（三） 完善村镇银行的贷款业务.101 小额无抵押贷款102 抵押、质押和担保贷款113 联保贷款11结论.12参考文献.12一.绪论（一）选题背景及意义1.选题的背景自2008年金融危机以来，我国经济遭受寒冬,一系列的问题涌现，出口大幅下降，国内物价上涨，商品库存巨大。企业特别是中小企业的生存环境严峻，大量的企业融资困难，资金需求增加，融资成本提高。大量的中小企业倒闭，出现“倒闭潮”和“退工潮”，这又可能会引发社会危机。实体经济正因为资金断裂难以为继的时候，国内银行和金融机构却不能给予资金的融资，中小企业在获得发展所需资金的来源上很难与其在中国经济体系中日益发挥的重要作用相匹配。如何拯救中小企业，已经成为这近年来我国经济生活的一个重点，在全社会的激烈讨论下，各种的解决方法被提了出来，其中以村镇银行来解决中小企业的融资是被认为最为有效的。后来，国家出台一系列关于如何指导村镇银行解决中小企业的融资的政策。但时至今日，村镇银行还固有许多的顽疾未能根除，对中小企业的贷款还没完善。2.选题的目的和意义对于村镇银行解决中小企业融资难问题的可行性研究，目的是要探讨中国村镇银行在国民经济中的地位的确立，改革和完善村镇银行的体制组织，有效去除村镇银行的顽疾，发挥村镇银行的优势。使其更为有效的补充我国金融体系的漏洞，为中小企业的成长保驾护航，提供灵活性的金融服务支持。在更大的意义上说，让更多的专业人士提供更多的有效的创新的方法，来解决我国村镇银行解决中小企业融资的难题，来起到抛砖引玉之劳，促使我国的村镇银行和中小企业能互利共赢，共同成长。（二）本文的研究方法。 本文采用综述和引申的方法，对研究内容的实际情况及发展的展望进行综述，这是本文研究的基点。分析我国村镇银行和中小企业现状，分析他们的现象下的本质，找出问题所在。根据国内外的专家学者的建议，并结合我国村镇银行和中小企业现有的组织结构，政策环境，产业环境等。并引申、提出自己的观点。二 . 我国村镇银行的分析探究 （一）我国村镇银行所有制及组织结构1.村镇银行种类和所有制村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。我国村镇银行采用股份制有限公司方式设立。具有独立的法人，发起人和最大股东必须是银行业金融机构，且其持股比例不低于20%，同时其他单一股东持股比例不高于10%。现有村镇银行的所有制是股份制有限公司形式。2.村镇银行的组织结构股东大会（股东） 董事会（董事长，董事）监督机构岗行长（分管副行） 办公室 营业部信贷管理部综合管理部 图1.村镇银行组织结构资料来源：张笑尘村镇银行市场定位分析J西部金融，2009（6）如图1所示，我国村镇银行组织结构采用直线职能制，股东大会是最大的权力机构。在股东大会下设立董事会监督机构，董事会作为执行机构管理着众多的银行分支部。监督机构主要监督执行机构，报告给股东大会。这样的组织结构比较扁平化，能高效的执行上下部门的决策。3现有所有制与组织结构对银行发展的制约现在社会上普遍认为村镇银行在设立上，发起人制度是最大的困难，国家规定必须有一家银行作为发起人，且必须占20%的股份，大银行基本不管，中银行认识基本不清，小银行条件基本不足。在股东结构中，必须是一家银行类机构作为最大的股东，这家银行类机构可能会出于自身银行利益的考虑，过度或不合理地干预村镇银行的决策。在组织结构图中，监督机构与具体的执行部门之间缺乏交流，不利于监督执行部门的业绩考察。（二）我国村镇银行在金融体系的地位1.村镇银行的发展现状2006年12月，银监会出台了关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好地支持社会主义新农村建设的若干意见，首批选择四川、吉林等六省区进行试点，2007年10月又将新型农村金融机构试点扩大到全国31个省份。从2007年3月初首批3家村镇银行开业，到2009年3月初，全国已有97家村镇银行，短短两年时间实现了数十倍的增长速度，而这一数字还将迅速壮大。两会期间，中国银监会主席刘明康表示，银监会对村镇银行的发展目标是2000家，凡是有条件的县都可以有一家。 据统计，截至2011年一季度末，全国共组建了新型农村金融机构552家，其中开业448家，筹建104家。在区域分布上，东部占40%，中西部占60%。在已开业的448家新型农村金融机构中，村镇银行400家，占89%；贷款公司9家，占2%；农村资金互助社39家，占9%。同时，已经开业的新型农村金融机构实收资本230亿元，各项贷款余额733亿元，83.4%的贷款均投向了农户和小企业，整体加权资本充足率30.5%，不良贷款率0.12%。总体上运行健康平稳，风险处于可控范围。由此可见，村镇银行的发展数量增长较快，规模不断扩大，成为我国农村金融机构中不可或缺的一支力量。2.村镇银行在金融体系的作用和影响培育了新的农村金融主体，弥补商业性金融机构“空位”， 金融机构应有自己不同的市场定位，民间金融和合作机构应着力于分散性、小额性的资金需求，而对于集中性、大额性和共性化的市场需求，则安排商业性的金融机构能使交易成本最低。我国村镇银行是按照公司制新组建起来的企业法人，或是其他商业银行在农村的分支机构。从性质上来说，它属于商业银行，按照商业性的原则在农村开展金融业务，它的设立弥补了农行撤离所留下的农村商业金融空位，也缓和了这种空位下的交易成本问题，从而保持了原有体系的完整；创造竞争环境，推动农信社产权制度改革。我国农村金融体系的重建不应该只单纯依靠设立几家新的金融机构，对原有金融机构组织的改革同样重要，对于农信社来说，改革的核心在于重塑合作制。村镇银行作为一个独立的经济主体入住农村，从业务来看，它和农信社存在很大的交叉领域；从水平上来看，农信社属土生的金融，管理技术和水平远不如下乡的这些村镇银行； 带来协整效应，增加农村金融市场的有效供给。对于农信社对农村基层的“惜贷”“慎贷”行为，虽有追求盈利性的驱动因素在其中，但安全考虑同样不可否认，农村信用社的信用甄别能力有限，不能有效区分全部的农村市场信用主体，所以在不良贷款的压力下，信用社干脆采取“一刀切”方法，除了少数熟悉的客户以外，对其他信用主体的需求限制或禁止，这是农村信用体系建设的缺陷所致，也是造成信用社功能弱化的原因之一。3.村镇银行的特点与主要收入来源村镇银行是三类新型农村金融机构中唯一具有股份制性质的银行类金融机构，与其他新型农村金融机构相比，注册资本数额相对较大，服务功能比较齐全，信贷支持力度较大，风险分散能力较强，社会的认知度相对较高，商业特性比较明显。主要的收入来源：1.贷款所收取的利息与储蓄所支付的利息差额。2.上存到中国人民银行的钱，中国人民银行会支付利息。3.中间业务收费.如转帐、网业。4.代理业务收费.如代销基金，保险。（三）我国村镇银行的主要业务与创新业务1.村镇银行的服务对象与业务范围针对“新农村建设”带来的市场机遇，该行面向“三农”，积极探索新的农村金融业务模式，立足县域经济，着力解决当地金融服务不足的现状，缓解种植、养殖业和微小企业贷款难的问题，促进当地经济发展。以三农为服务对象吸收公众存款，发放短、中、长期贷款，办理国内结算，办理票据承兑与贴现，从事同业拆借、银行卡业务，代理发行、兑付、承销政府债券，代理收付款项及保险业务和银监会批准的其它业务。（业务范围）2.村镇银行的主要业务 存贷业务； 个人及对公司业务结算（电汇、柜面通业务）； 账户服务费（挂失、打印对账单或交易明细、查询账户明细、补制对账单、印鉴变更、挂失印鉴）； 代理业务，经营方针确定为为当地农民、农业和农村经济提供标准化的银行产品与服务，发放贷款应首先满足县域内农户、农业和农村经济发展需要。其贷款主要包括小额农户贷款、微小企业贷款、专业农户贷款三类，其中小额农户贷款最高贷款金额不超过2万元，贷款手续简单方便，只凭信用、无需担保即可获得。与农信社的小额农户贷款而言，的确有利于满足贫困农户的贷款需求，但这种做法是否符合银行的经验做法？村镇银行的进入标准虽然较低，但却要按市场化原则运营，以盈利为目的。在偏远落后的地区经济金融运行环境较差，新生的农村金融机构如何生存并实现可持续性发展是改善农村金融服务的关键。3.村镇银行的创新业务（1）专项资金托管业务。类似于第三方支付。例如：农户与开发商之间存在固有的矛盾。一方面，开发公司担心房子修好了，农户拖欠房款；另一方面，农户也担心交了房款后，工程进度达不到预期目标，不能顺利住上新房。村镇银行此时主动结合市场上供需双方的实际金融需求，大胆地在制度创新、流程设计方面推陈出新，因地制宜研发出了“专项资金托管”的新业务品种，为房地产开发商和农户之间搭建平台，此举化解了双方顾虑。（2）专业化服务业务。 政策服务需求。由于社会环境和文化水平等因素的制约，不少农户缺乏应有的金融知识，十分需要金融机构为其提供金融、信贷结算、利率等方面的政策法规知识。 信息服务需求。农民还希望金融机构提供良种、生产、加工、经营、销售、市场、科技等信息，即需要在增产增收时提供全方位金融服务。 理财服务需求。目前农村的投资渠道狭窄，农民对积余的货币进行合理投资就需要正确运用储蓄、国债、保险等投资工具，增强规避风险能力，增长理财知识，合理进行消费，以期获得最佳的投资理财收益。 管理服务需求。农户在生产经营中普遍缺乏财会知识，迫切需要搞好经济核算，加强经营管理，提高盈利水平。 金融工具的多样化需求，由于农村金融需求主体的多元化以及需要的金融服务全面化，从而也就相应地需要多样化的金融工具，满足不同主体的金融需求。近年来，随着农村经济的不断发展，农村居民的就业结构也发生了很大变化，兼业经营、劳务输出、跨地区流动增多，他们对金融服务产生了多样化的需求，不仅需要流动资金，也需要长期投资资本，不仅需要信贷服务，还需要汇兑、结算、保管、转账、咨询、代理等中介服务。而农村金融机构提供的金融服务单一，缺乏金融电子化产品和金融创新，从而使得农村金融服务供需矛盾突出。（四）我国村镇银行的发展方向（1）积极发展中间业务。这不仅能提高村镇银行的盈利水平，而且还活跃了农村金融市场。如北京延庆村镇银行与北京银行签订了代办理财产品和医保取款业务协议，与本地保险公司联系，开展保险代理业务；四川绵竹浦发村镇银行将个人银行业务整合为账户管理平台、支付平台、咨询平台、投资平台、融资平台等五大平台；湖北仙桃北农村镇银行开通了电子银行业务。所以，村镇银行可以在各项条件具备的情况下，大力发展中间业务，将其作为一种经营战略实施。（2）积极完善农村信用担保系统。村镇银行应因地制宜，大力开发有利于自身发展、适应农村市场的金融产品。大力拓展农村承包土地、林地使用权、农户宅基地及房产的抵押担保贷款，逐步扩大担保物范围；积极探索实行动产抵押、仓单质押、“联保小组”保证担保等多种担保形式，力促业务快速稳健发展；三我国中小企业融资渠道现状及成因分析（一）中国中小企业的现状1中小企业的现状截止2008年底，中国中小企业总数约在4200万家左右，全国工商注册登记的中小企业占全部注册企业总数的99.8。中小企业工业总产值、销售收入、实现利税和出口总额分别占总量的60、57、40和60%；流通领域中小企业占全国零售网点的90以上。中小企业大约提供了75的城镇就业机会。近年来的出口总额中，有60以上是中小企业提供的。但中小企业有它自身的缺陷和难点。中小企业大都属于传统产业和劳动密集型产业，技术设备落后、员工素质底下、创新能力不强，经营成本高、产品附加值低、盈利水平低，自有资金不足、负债率偏高、抗风险能力弱，致使被银行列入不支持或被限制之列；内部治理结构不合理，股权结构单一，家族化管理方式，致使银行不愿为其融资；内部管理不规范，规章制度严重缺失，或有章不循、或违规操作、或财务信息失真，致使融资困难；信用观念淡薄，逃废银行债务现象时有发生，企业信誉受到影响；既使申请贷款企业的项目较好，但由于不能提供银行认可的土地、设备等有效担保资产，银行也爱莫能助。2中小企业对国民经济的影响（1）中小企业已成为拉动经济的新增长点，在90年代以来的经济快速增长中，工业新增产值的76.7来自中小企业。1998年全国工业企业中，小型企业销售额增长率和工商税收增长率分别为10.27和11.64，均高于大中型企业。同年，私营中小企业户数同比上升25.10，注册资本同比增长40.04；总产值同比增长49.22；营业收入同比增长71.29；消费品零售额同比增长64.95。（2）中小企业是缓解就业压力，保持社会稳定的基础力量。中小企业创业及管理成本低，市场的应变能力强，就业弹性高，具有大企业无可比拟的优势。19781996年，从农村转移出的2.3亿劳动力绝大多数在中小企业特别是乡镇中就业。全国工业就业职工1.5亿中，有1.1亿人分布在中小企业，约占总数的73。特别是在近年来经济结构调整和国有企业改组力度加大，国有、集体企业下岗职工增加，新增就业人口居高不下，农村富余劳动力继续向城市转移，以及政府机关精减人员就业压力很大的情况下，中小企业尤其是非公有制中小企业吸纳就业再就业的蓄水池作用更加明显。据统计，1998年国有企业下岗职工610万人，有418万在非国有企业中再就业，占国企下岗职工总数的68.5。由于中小企业是社会就业的主要场所，是地方财政的主要来源，稳定了中小企业就是稳定了社会就业，稳定了地方财政基础，从而全社会的稳定就有了物质保障。 （3）科技型中小企业蓬勃发展，是经济增长与社会进步的不竭动力。近年来，科技型中小企业悄然兴起并迅速发展，成为技术进步中最活跃的创新主体。截至1998年底，全国科技型中小企业已逾7万户，占全国中小企业总数的15.22；全年技工贸总收入超过6000亿元，占同口径销售收入总数的16.57，1998年与1992年相比，科技型中小企业的技工贸总收入、利润总额、上缴税金、出口创汇等分别增长了20倍、15倍 、23倍和50倍。 （4）中小企业是市场经济体制的微观基础，是深化改革的主要推动力量。中小企业大多数从事第三产业，贴近市场，贴近用户，活跃在市场竞争最为激烈的领域，是市场经济的主体和市场体制的微观基础。 相对大企业而言，中小企业改革成本低，操作便利、社会震荡小、新机制引入快。因此，在改革进程中，中小企业往往是试验区，是突破口，是马前卒。中小企业的各项改革成果，为大企业的改革实践提供了有益经验，也为创造多种经济成份共同发展的大好局面作出了贡献。中小企业在经济生活中的重要性，不仅反映在这些总量数据上，更反映在经济生活的层次性上。一般来说，大中型企业主要集中在大中城市，而在小城市、县城及县以下，通常不仅很难有大中型企业，而且也很少有国有工业企业。正因为这样，在生活着10亿以上人口的县及县以下广大地区，大力发展非国有的中小企业，就具有极大的现实必要性。一个时期以来，相当一部分县的经济不景气、财政困难、农民负担沉重等问题日益严重，主要原因也在于这些地区既没有国有大中型企业，又没能发展起非国有的中小企业。显然，县及县以下，中小企业的发展具有十分重要的意义。（二）我国中小企业的融资渠道1.政策融资：政策性融资是根据国家的政策，以政府信用为担保的，政策性银行或其他银行对一定的项目提供的金融支持。主要以低利率甚至无息贷款的形式，其针对性强，发挥金融作用强。政策性融资适用于具有行业或产业优势，技术含量高，有自主知识产权或符合国家产业政策的项目，通常要求企业运行良好，且达到一定的规模，企业基础管理完善等等。政策性融资成本低，风险小。缺点是适用面窄，金额小，时间较长，环节众多，手续繁杂，有一定的规模限制。各级政府部门每年都有各种名目的扶持中小企业成长，尤其是科技企业成长的资金支持，而且这些资金都是无偿或无息给予的。这个渠道往往被很多中小企业忽略。 2.债务融资：向银行、贷款公司申请贷款，或者通过担保公司担保，或者融资租赁方式获得债务融资。这个应该是主渠道，但是大多数中小企业没有抵押物，也不熟悉银行贷款方式。还有的是发行公司债券，不过这种方式成本就比较高，对公司的要求也比较高。 3.权益融资：通过出售、转让、稀释公司股权获得融资。就是所谓的风险投资、私募股权投资等，尽管这不需要利息，也不需要抵押物，但这是融资成本最高的方法，也是最难获得融资的渠道。（三）我国中小企业融资难的成因分析1外部原因中国的资金融通，无论是银行贷款还是股票上市并不是注重企业效益，而是看企业的所有制性质。国有企业往往由于政府的特殊关照而易于得到贷款，而非国有企业，特别是私营企业，效益再好，贷款依然很难。金融系统应进一步解放思想，在贷款工作中，由“唯成份论”彻底转向“唯效益论”。这个问题解决了，中小企业的融资环境，特别是非公有制企业的融资环境就会大为改善。市场竞争的不完全，信息的不对称使得银行无法对企业财务状况、投资项目的未来收益和风险水平以及企业拥有可抵押或质押的财富水平做出非常全面和清楚的了解，只能通过企业自身或者金融中介机构输送的财务会计报表以及其他资料来间接地评价投资项目和企业的市场价值。对于中小企业来说，由于规模小、经营不确定性大、用于抵押的固定资产少、会计透明度差，银行更是难以对企业的经营状况和盈利前景做出判断。信息不对称的加剧，使得中小企业的信贷需求难以得到满足。 因此，在中国缺乏一大批专门为中小企业服务、与之相适应的中小银行服务体系。中国金融市场的发展不完善和国内资本市场的高门槛，使中小企业难以从传统资本市场获得资金2内部原因由于信息不对称，导致国有银行在贷款给中小企业时持有一种过分谨慎的态度，从而大大提高了对中小企业信息披露的规范性、全面性和及时性的要求。而中小企业薄弱的会计信息基础，使借贷者之间信息不对称的矛盾更加尖锐，加上缺乏可靠的抵押担保，进一步加剧了中小企业融资的困难。在经营风险一定的情况下，企业财务管理的强弱对融资能力有较大影响。中小企业的财务资料与经营信息是银行贷款的重要依据，但绝大多数中小企业财务管理、制度不规范，缺少精通财务管理的专业人员，甚至一些企业出于借贷的目的，存在舞弊与欺诈行为。银行无法弄清其真实的财务状况，不敢发放贷款。一些企业存在资信度不高，信用观念淡漠的现象。由于对逃废银行债务行为打击不力，中小企业逃废银行债务情况比较严重，银行债权经法院判决后清偿率低，使得银行给中小企业服务缺少主动性。四完善村镇银行对中小企业贷款的对策（一） 完善村镇银行的模式和增强实力1合理限制村镇银行的发展规模虽然较大的注册资本可以增强防范风险能力。但目前我国已开办的村镇银行多数坐落于贫困的乡镇，业务量有限，容易造成村镇银行单户贷款额度过大，不良贷款压力很大。因此，建议监管部门合理限制村镇银行的资本规模，初次设立时最好不要超过1亿元，以后随着资产规模的可以适当增加，从而达到控制风险的目的。 同时，监管部门应充分考虑各地区经济条件、人文环境、生产力发展水平的差异性，以及金融服务需求的多样化，坚持因地制宜，稳步推进。在经济发达地区，可设立多种所有制的村镇银行，采取市场化方式促进民间资本投资参股，促进规模型村镇银行的发育在经济欠发达区域，可设立小型化的村镇银行。2村镇银行应明确服务对象村镇银行作为一种微型金融，起源于尤努斯乡村银行模式，类似于国外的社区银行。尤努斯模式在孟加拉国取得了巨大的成就，它的主要业务是为穷人发放小额信贷，帮助穷人脱贫。我国的村镇银行是由金融机构做为主发起人，人员构成也多由发起人指派，这种诞生的模式必定会将发起银行的经营模式带人村镇银行。目前国内已经成立的90多家村镇银行中，大多数存在着“放大不放小、放富不放贫”的问题，偏离了办行初衷。这种经营模式还易造成单户贷款比例过大，一旦发生风险，将对村镇银行产生巨大的威胁甚至破产。因此，我国的村镇银行必须明确自身的市场定位，服务对象必须是“三农”、小型企业和微型企业，并在此基础上提高风险管理水平，才能巩固村镇银行的客户群体，千万不能为了短期的利益放弃了农村这个广阔的市场，同时也可以将村镇银行与城市商业银行区别开来。走出一条具有自身特色的发展之路。 3村镇银行应放眼未来，积极提高自身实力部分村镇银行成立之初，即面临着吸储困难、放贷无门的境地，当年甚至第2年将面临亏损。尽管如此，我国村镇银行应坚持自身的市场定位，致力于为广大农户提供金融服务。成立初期，董事会应制定三年的发展规划，将工作重点放在拓展客户上，宣传自身的服务，培养忠实的客户群体。其次，应积极为农户和小企业量体裁农，设计具有自身特色的业务品种，不能简单延续以前大银行的传统做法，而是要改造自己的工作流程，调整自己的经营机制，在客户信息的搜集、贷款风险的甄别、抵押担保品的设计、客户沟通方式等细节方面，要进行切实的“转型”。最后，必须建立并完善风险控制机制，在贷款流程和日常管理中严格控制，降低经营风险，只有这样，村镇银行才不会陷入坏账泥沼，走上可持续发展之路。 （二） 完善村镇银行的政策法规1.加大财税政策支持力度财税政策支持主要通过财政贴息、不良贷款财政核销、财政奖励、金融基础设施费用补贴、税收减免等政策手段增加村镇银行的财务收入，以补偿村镇银行业务经营成本，从而激励村镇银行积极开展涉农业务。目前，在现有优惠政策基础上，对村镇银行的涉农贷款比重不同，应实施不同的税收减免政策和补贴政策；同时，对贫困地区的村镇银行应实行免税政策。2.实行差别的货币监管政策差别的货币监管政策主要通过对村镇银行实行差别的存款利率政策、差别的贷款利率政策、差别再贴现率政策、差别再贷款利率政策、差别监管政策以及发行债券方面的优惠政策等，以增强村镇银行的资金实力，提高信贷资产收益率和回收率，降低村镇的融资成本和信贷风险。目前，应把央行的支农再贷款政策的覆盖面扩大到村镇银行，并积极开展村镇银行等中小型金融机构的债券融资业务试点，以解决村镇银行信贷资金不足的制约。3.建立多层次的农业信贷风险保障机制农业信贷风险保障机制主要包括农村信贷担保体系、农业保险体系和农村信用体系等能够降低或分散农村金融供给主体信贷风险的制度和机制。现阶段，我国农村信用担保机构不健全，农村可用于抵押品稀缺，农业保险发展滞后，农村信用体系不完善，农村借贷一旦遭遇风险，基本由放贷者承担，这是村镇银行服务“三农”积极性不高的主要原因。因此，必须尽快完善多层次的农业信贷风险保障机制。当前，应进一步完善担保法对农村担保品的法律规定，加快发展农业政策性保险和农村征信系统建设，降低村镇银行涉农信贷的系统性风险。（三） 完善村镇银行的贷款业务1小额无抵押贷款小额无抵押贷款主要针对缺乏有效担保方和可变现抵押物的农户，以农户的信用发放，主要用于满足农户的生产性需要如购买农机器械等生产资料.村镇银行发放此类贷款可依据贷款户上年收入、上两年节余、家庭财产、品德、社会反映等指标综合评定，凡够信用评级要求的，可领取一定金额以内的贷款.为了提高农户的信用意识、保证发放的贷款资金及时收回，这类业务经过一段时间的运行后，银行可对符合信用村条件的乡村授予“信用村”称号，定期对信用村进行复审.农户小额贷款模式对“信用户”的授信额度可实行“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”. 2.抵押、质押和担保贷款我国农村地区的贷款业务基本上缺乏有效的担保方和可变现的抵押物，农户的户房产多是自建自居，缺乏土地使用权证和房屋产权证，可抵押的有效财产很少，限制着农户抵押贷款的发展.而在市场经济下，农产品价格波动幅度大，农户和银行都面临着巨大的市场风险.在这一情况下，村镇银行要创新并挖掘可行的方式开展抵押和质押贷款方式. 农村中小企业可以存款、收益、权益等作为质押物，农产品加工、运输、销售企业可探索以动产质押贷款，开展农业机械抵押、农用机动车辆抵押与商家联保贷款等. 农户可探索农舍抵押、农机具抵押、门店抵押、以有价单证、城镇区划内的商品房、商铺作抵押发放贷款，开展贷款户所持政府债券、