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文档简介

请购审批流程 申请人 采购报价 申请人部门主管审批 FAIL PASS 成本会计审核 PASS FAIL 账务会计记账 1 部门主管复核 A 目前是否需要该物料 物品 B 需求的数量是否过多或过少 C 付款时间是否谈定 若无特别约定 大宗物料60天内付款 零散配件30天内付款 2 成本会计核价 A 做市场调查 单价是否过高 B 检查库存状况 是否需要购买 3 账务会计对每笔请购费用按照部门登记 每日17 30前发送给各部门主管及运营总监 每月末做出费用汇总分析报表 4 紧急情况采购先通过电话审批 后再补齐审批单 单价 库存 运营总监审批 FAIL 费用报销审批流程 采购员填写费用报销单 物料 物品申请人确认报销单 申请人部门主管审批 FAIL PASS 账务会计审核 PASS FAIL 1 部门主管复核 A 采购的物品是否如数入库 B 有无不良 需要退 换货C 是否已到付款时间 若无特别约定 大宗物料60天内付款 零散配件30天内付款 2 账务会计复核 A 凭证真实性 合法性 金额数目的正确性 3 出纳对每笔支付的费用登记流水账 每日17 30前发送给运营总监 出纳付款并记账 运营总监审批 FAIL 非生产性物品入库流程 采购员买回物品 物品申请人清点签收填写入库单 PASS 1 部门主管复核 A 采购的物品是否是本次采购所需物品 B 采购的物品数量是否有短少或超额采购 C 有无不良 需要退 换货 2 成本会计复核 A 对各部门采购回的物品按照部门登记库存总表 当有请购单审批时 首先复核各部门的库存中是否有可调拨的货源 3 成本会计对登记的非生产性物品库存总表于每日17 30前发送给各部门主管及运营总监 各部门主管负责对所属的物品进行核对检查 每月度由成本会计组织发起对各部门的非生产性请购物品盘点 请购单送货单 部门主管审核入库单 成本会计审核入库单并登记 返回入库单 非生产性物品领用流程 物品使用人填写领用申请单 1 有物品领用登记就必须有物品使用评估报告 2 各部门主管对物品使用全过程负直接管理责任 部门主管审核领用申请单 成本会计审核领用申请单并登记 使用人领取物品 成本会计与部门主管一起评估物品使用情况
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