创业计划书财务范文.doc

创业计划书财务范文 创业计划书财务创业计划书财务篇一创业计划书财务模块在我们公司开始初期，注册资金为200万元，由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入股组成。 其中风险出资按各自出资的百分比计算在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此我们的股本结构也会发生相应的变化。 我们采用的资产折旧率为5%，银行利率为10%，而我们的无形资产企业的品牌效应和市场推广等，利用的计算公式有资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产篇二如何写作创业计划书的财务部分创业计划大赛如何写作创业计划书的财务部分写作财务部分一般要求?在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家?营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本；前两年财务月报，后三年财务年报。 所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计，并能正确反映公司的财务绩效。 ?下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 （一）资金1.股本结构与规模公司成立时注册资本为220万元，其中大连大学投资88万，占40%。 风险投资注意 （1）注册资本一般设计在100万-500之间。 （2）风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%-70%。 （2）出资要符合相关法律的规定。 如货币资金不得低于30%；注册资本不得低于开办公司的最低资本要求；不得以人力资源出资等。 （4）注册资本不包含银行借款。 一、资金与运用2.银行借款根据经济业务发展需求决定，可有可无。 (二）资金的运用公司经过融资后，资金主要用于购建固定资产，购买生产所需的材料、支付工资、制造费用、销售与管理费用等。 在设计资金与运用上应注意 （1）产品数量应与资金数量相匹配； （2）产品数量应与固定资产数量相匹配； （3）产品数量应与工人数量相匹配等。 二、主要财务假设?在投资决策写作中，为便于确定各项财务指标的具体内容，简化计算过程，作以下假设? （1）项目期初投资为投资年度年初一次投入；? （2）收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生；? （3）产品经研究开发已成熟，具备技术上可行性，可以批量生产投放市场；? （4）与项目分析有关的成本，价格等指标均为确定值；? （5）以五年为限对项目进行评价；? （6）在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情况，而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。 所有资金都视为自有资金看待；? (7)在盈亏平衡分析中，将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析（运用财务管理投资决策分析方法） (1)投资项目现金流量的估计 （2）项目评价A投资净现值?根据上海证券交易所资料，类似企业（生物制药类高新技术企业）xx年平均股权报酬率为12%。 在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得?NPV=1457万?NPV远大于零，项目可行。 B内含报酬率?由投资现金流量表，计算内含报酬率?得到IRR=100%?内含报酬率达到100%，远高于项目资本成本12%，投资方案可以接受。 ?一般来说，设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。 ?PI=NPV/C?计算得到PI=6.62?获利指数大于1，投资方案可行。 投资回收期=3年，而同行业投资回收期平均水平一般为5年，低于同行业平均水平，值得投资。 上表数据根据投资现金流量表取得E投资综合评价通过以上各项指标分析，项目满足以下条件净现值（NPV）0内含报酬率（IRR）资本成本（12%）获利指数（PI）1回收期为三年，低于同行业平均水平5年。 综上分析，该项目可行。 5.经济利润原因分析由于该产品属于高科技产品，附加值较高，而且市场上没有类似产品或替代品，根据调查市场容量很大（参见项目产品市场与竞争）。 潜在客户很多且需求量巨大，所以项目可以产生大量经济利润，即投资净现值（NPV）远大于零。 6、盈亏平衡分析1）BEP（产品）=N*=CF/（P-）其中P为产品销售单价（不含税），且P=0.2万元；CF为年固定成本，表示单位产品可变成本；N*表示盈亏平衡点时的生产能力。 图10盈亏平衡图（第三年） 7、敏感性分析?公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素，包括产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量等。 此处，我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。 四、财务分析（运用管理会计的全面预算方法，包括编制预计会计报表和报表分析）（一）会计报表公司财务基本情况与会计政策如下 （1）该项目属于高新科技产业，工厂设在高新产业园区，自成立之日起，享受两免三减的所得税优惠政策，且基本税率为15%； （2）公司的存货采用先进先出法； （3）固定资产估计使用寿命为10年，折旧采用直线法，期末无残值； （4）公司属于一般纳税人，增值税率按17%计算。 1销售预计表2生产预算表3直接材料预算表4直接人工预算表5制造费用预算6产品成本预算表7销售及管理费用预算8预计资产负债表9预计利润表10预计现金流量表篇三创业计划财务分析书蓝天房产创业计划财务书班级学号姓名第一部分创业设计思想如今城市人口增加很快，房价一涨再涨，且需求量也很大，房产发展空间非常大，盈利乐观，特注册了一家出租和转卖二手房公司。 无锡市蓝天房地产有限公司在xx年12月31日注册资金100万，具有二级开发资质。 无锡蓝天地产地处无锡新区，是一家以转卖二手房为基础，以出租二手房为主业的民营企业。 第二部分财务分析 一、筹资分析公司注册资本100万元，其中计划吸引两家以内投资公司，我们团队会制定详细的项目可行性分析报告，使投资商能够看到盈利空间，这样我们就能说服投资商给我公司注资，计划吸引风险投40万元，每家投资公司的投资在25万以下，用于初期投入和营运资金,还通过我们团队自筹资金60万元，这包括我们以前赚取的10万元，父母投资30万元，以及通过亲戚朋友借的20万元。 另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方式。 资金成本计算向朋友借款还息按照银行贷款利率算。 因为房产开发至少要一年左右，还加上销售房子时间至少要两年。 经了解知道向银行贷款一至三年利率为6.65%还款利息本金x利率x时间=200000x6.65%x2=26600元本金和=本金+利率=200000+26600=226600元公司除了商家投资资金共筹集资金60万元，向银行贷款1万元，（年利率为6.65%，办续费用率2%，公司所得税率为30%）K=i*(1-T)/(1-f)=6.65%*(1-30%)/(1-2%)=5.05%这个资金成本还是比较小的，公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他作为公司运转成本。 公司注册资本100万。 股本结构和规模如下表表1股本结构及规模单位万元 二、内部投资分析公司初期共筹资100万，其中公司筹资60万，风险投资40万。 从第二年起，每年从银行借入10万到20万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。 1、资产总构成固定资产资金主要用于购建生产性固定资产(60万)，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细如下表3投资项目流动资产如下公司通过转买卖目前有二手房20套，10套是两室一厅，5套两室两厅，五套一室一厅。 两室一厅每年能收取每套每月1500元，共计1500*12*10=180000元；两室两厅每套每月2000月，共计2000*12*5=120000元；一室一厅每套每月1000，共计1000*12*5=60000。 共计120000+6000+180000=360000元。 另外还转卖二手房每年能获利1330000元左右。 2、应收账款的制定我们知道应收账款是企业一项重要的流动资产，也是一项风险较大的资产。 完善企业应收账款管理机制，对加快货款回收、防范财务风险、提高经营效益具有重要意义。 如果企业的应收帐款管理不到位的话会给企业带来致命的危机，增加企业的相应成本，造成企业的流动性风险。 分析假如公司现在的信用期为30天，计划将信用期延长至60天，公司等风险投资的收益率为10%，假如增加的销售量为50000元，单位遍及贡献40000元60天信用期限与30天相比，收益成本情况分析如下 （1）收益增加增加的收益=增加的销售量单位边际贡献=（50000-40000）（5-3）=20000 （2）应收账款占用资金机会成本的增加应收账款机会成本=应收账款占用资金资金成本应收账款占用资金=应收账款平均余额变动成本率应收账款平均余额=日销售额平均收现期30天信用期的机会成本=(200000/360)30(3/5)10%=100060天信用期的机会成本=(250000/360)60(3/5)10%=2500增加的机会成本=2500-1000=1500 （3）收账费用和坏账损失增加增加的收账费用=4000-3000=1000增加的坏账损失=9000-4000=5000 （4）延长信用期的税前利润增加额增加的收益-增加的成本费用=20000-（1500+1000+5000）=12500因此将信用期间定位60天左右 三、盈亏分析 1、财务假设1）公司投产初期成本为驱动器，第三年构建新的生产线并增加员工数量生产设备，新建生产线100万元。 2）人员工资以每年10%速度增长。 4）创新研究按销售收入的4%提取。 5）销售费用按销售收入的5%提取。 6）假设公司当年现金收入为总收入的60%，剩余40%下年收回。 7）按税后利润10%提取盈余公积金，25%分配红利。 8）银行借款利率6.65%。 9）行业折现率12%公司初期会采购一些生产设备和招聘人才，包括建筑人才、管理人才、销售人才、财务管理人才以及售后服务人才等。 这些都是公司初期首先要解决的一些问题。 费用列表如下表5驱动器直接成本单位万元在公司售楼前及售楼期间为宣传公司的楼盘以及公司的知名度要做一些广告。 广告分为三个部分，分别是通过各大知名电视台、网络平台、还有一个就是在一些路口树立广告牌，预计费用如下表表6广告费固定成本费单位万元 2、现金流量表2.1投资回收期静态回收期在不考虑货币时间价值的情况下，收回投资需要2.02年，投资方案可行。 静态回收期=2+11.76/502.54=2.02年动态回收期通过净现金流量计算，动态投资回收期为2.41年，投资方案可行性好。 收期=累计净