会计师的工作职责.doc

会计师的工作职责 崇阳县第二小学会计工作职责 第一条：贯彻执行会计法、国家统一的会计制度及财务部门 的各项财务政策、法规和制度。 第二条：负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工 作。 第三条：做好工会年度经费的预算、决算工作。 第四条：根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发 现问题及时提出改进措施。 第五条：严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全面、 准确、完整、真实地反映会计资料，及时为领导决策提供可靠的会计信息。 崇阳县第二小学出纳员工作职责 管理工作。 第二条：认真学习，应具有较高的思想素质、业务素质和心理素 质；应具有较强的服务意识、育人意识、主人翁意识和合作意识。坚持原则，顾全大局，爱岗敬业。 第三条：认真学习、掌握并执行国家的财经政策及学校的财务工 作制度。遵守财经纪律。 第四条：根据有关制度规定，及时认真做好经费、存款及其它各 项费用的现金和转账的收付工作。对违犯政策、纪律、制度的一切收付有权并应坚决予以抵制。 第五条：在办理各项收付工作时，要防止一切可能发生的差错。 如有差错，及时汇报查明原因，并根据会计制度予以纠正。 第六条：根据每天发生的收付凭证，分别现金和转账，及时按科 目记好现金收付账，银行存款账，核对现金库存和银行存款金额。做好现金收付日结单，月终做好结账工作。 第七条：按照现金管理的有关规定和实施办法，做好现金管理工 作。库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保留账外公款。 第八条：认真管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机 密。 崇阳县第二小学财务主管工作职责 一、在校长的领导下，做好全校的财务收支管理工作。 二、按要求搞好各项经费的征收及扣缴工作，及时准确地做好各 类费用的发放工作，确保学校正常开支。 三、做好全年经费使用计划(预算)，并认真落实。 四、做好教职工工调、工资年报及社保、医保等工作。 五、严格财务审批制度，杜绝财务流失，工作人员要坚持服务为 本的思想，严禁“挪”、“贪”、“公款私存”等违反财经纪律的行为。 六、搞好报帐制度的落实，并做好所报帐目的分类登记工作，准 确反映各项经费的收支情况。 七、做好各项财务报表工作及财务月报工作。 八、落实会计法、现金管理制度、财务管理制度等相关 法规。 九、完成其它临时工作。 崇阳县第二小学总务主任岗位职责 、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领 、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训。建立和健全各项规章制度，与政教处、教导处密切协作，做好对教学一线的优质服务。 的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。 、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。 、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切帐目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生杂费、代管费的收缴工作。 、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。 、抓好门岗室，做好学校的安全保卫工作。 、完成好校长交给的其它工作任务。 崇阳县第二小学现金、支票、银行帐款管理制度 1、借用现金、支票，必须办理借款审批手续（见本制度相关内容）。 2、财务应与开户银行商定库存现金限额，多余的现金应送存银行。 每月分次到银行提取库存现金。每个月帐款核对至少1次以上，保证帐实相符。 3、提取现金时，出纳人员应根据具体用款需要，填制现金提取单， 由财务主管审核签名并交会计签章后，填好现金支票到银行提款。财 务人员不得私下到银行提取现金，否则视同违反财务制度处理。 4、财务收取大额现金，出纳人员须于当天安排送存银行，不得滞 5、出纳人员须保管好支票，一般情况下，借款人借用支票时应在 借款单上注明支付限额。发生支票遗失情况，应及时到银行挂失，如果造成学校资金流失并无法追回时，追究当事人责任。 6、除按规定开设学校银行帐户之外，不允许任何部门和个人借学 校名义开设私人储蓄帐户，不允许公款私存。一经发现，按国家有关法规给予处罚。 7、加强对银行存款的管理，做好与开户银行的对帐工作。每个月 应将银行存款日记帐与银行对帐单核对一次，帐帐不符时应及时查明原因，保证银行存款的安全。 8、借用现金、支票的“借款单”，应作为原始凭证附在记帐凭证后以备查验，明确责任。 会计人员工作职责 为了保证公司财务工作顺畅，账务清晰，财务核算的时效性，公司会计应督促工作人员及时结账、报账，以便进行会计核算、编制会计报表，做好财务分析，保证会计核算的合法性、真实性、正确性。 1. 负责财务资产核算。 2. 负责工资核算。 3. 负责费用核算。 4. 负责收入利润核算。 5. 负责往来账核算。 6. 负责结账时有关账务的调整事项。 7. 负责银行调节表的编制。 8. 负责总账核算。 9. 负责财务结构的分析及会计报告编制事项 10.负责会计档案的及保管。 11.稽核：审核外来，内部原始凭证，对于不符和要求的予以退回。 （一）固定资产核算 1.拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录； 2.按制度规定计提固定资产折旧； 3.参与固定资产的清查盘点； （二）工资核算 1.按计划控制工资总额的使用; 2.审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金; 3.进行工资明细核算. （三）成本核算 1.登记成本费用明细账,按规定编制成本报表上报； 2.考核、分析成本费用开支情况,积极挖潜节支,提出改进意见,努力降低成本费用支出； （四）利润核算及分配 1.做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,认真审核和计算各项成本费用支出,准确计算利润,编制利润报表上报； 2.按章程规定和股东大会决议分配利润,分配股息、红利； 3.考核、分析利润完成情况,积极挖潜节支,提出改进建议和措施,努力提高利润； （五）往来结算 1.加强管理并及时结算购销往来和其他往来的应收、应付等往来款项； （六）公司报销相关工作 1、公司内部报销 目前，公司的报销主要涉及：差旅费，日常办公用品； 2、工厂报销 目前，工厂的报销主要涉及：差旅费，日常办公用品，生活费，运费等； 工作职责与任务 （一）负责公司的成本核算 1.各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 （二）进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。 （三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧； 2.负责固定资产报废、清理的账务登记； 3.新购入固定资产的入账； 4.年终汇总。 （四）负责总账的一部分 1.汇总总账，进行试算平衡； 2.与明细账的核对。 （五）负责应付账款往来核算 1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2.审核各业务部门转交的发票及单据； 3.登账，记账。 （六）负责国内销售应收账款往来业务核算 会计的日常工作 1、审核原始凭证。 2、根据原始凭证编制记账凭证。 3、根据记账凭证登记各种明细账。 4、月末