实训六----工资管理系统和实训七-固定资产概要.doc

实训六 工资管理系统【实训目的】1.掌握用友EBPU8软件中工资管理系统的相关内容。2.掌握工资管理系统初始化、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作。【实训内容】工资管理系统初始化设置。工资管理系统日常业务处理。工资分摊及月末处理。4、工资管理系统数据查询。【实训资料】1. 建立工资帐套工资类别分为两个：正式职工和临时工；核算币别：人民币；工资管理系统代扣代缴个人所得税；进行扣零处理（扣至零元）；人员编码：3位；启用日期；2006年01月01日。2、基础信息设置（1）人员档案工资类别：1部门选择：所有部门工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、应发合计、请家天数、请假扣款、代扣税、扣款合计、实发合计。计算公式：请假扣款=请假天数20元表15-17 正式职工工资表职员编号职员名称性别年龄所属部门银行账号人员类别101于杰男42综合部886601管理人员201赵飞男36财务部886602管理人员202贾敏女24财务部886603管理人员203韩琳女26财务部886604管理人员204杨芳女23财务部886605管理人员301胡民男40一车间886606管理人员302金明男36一车间886607生产人员303李强男43二车间886608生产人员401张涛男31供应处886609经营人员402许强男37销售处886610经营人员工资类别：3部门选择：一车间、二车间工资项目：基本工资、奖金表15-18临时工工资表职员编号职员名称性别年龄所属部门银行账号人员类别501临1男32一车间887701生产人员502临2男35一车间887702生产人员503临3男29二车间887703生产人员504临4男26二车间887704生产人员（2）银行名称：工商银行东昌路分理处；账号长度：6。/3.工资数据（1）月初正式职工工资。表15-19月初正式职工工资表姓名基本工资岗位工资奖金姓名基本工资岗位工资奖金于杰2500500800胡民1800400800赵飞1800400800金明1400200800贾敏1500200800李强1300200800韩琳1400200800张涛1600300800杨芳1400200800许强1600300800(2 月初临时工资如表15-20所示。表15-20 月初临时工工资表姓名基本工资奖金姓名基本工资奖金临11400800临31400600临21400700临41400700（3）本月工资变动。金明请假2天；生产部职工奖金在原有的基础上增加200.00元。4.代扣税计税基数1600元。5.月末分摊工资应付工资总额=基本工资+岗位工资+奖金。福利费、工会经费、职工教育经费以应付工资总额为基数计提工资分摊如表15-21所示。表15-21 工资分摊表IT 专家网独家】在神州数据易飞 ERP 系统的财务管理模块中，支持这两种方式。如通过参数控制，可以让出货单生成应付帐款 ( 赊账模式 或者直接生成收款单 ( 现销模式 。而在用友财务管理软件中，也支持这两种业务模式。不过用友财务管理软件中为其取了两个特殊名字，他们把现销模式叫做总帐 + 往来模式；而把赊账模式叫做总帐 + 应收应付模式。虽然名字不同，其内部的业务逻辑控制是一致的。但是不幸的是，这些业务处理模式对于王晓来说，可都是新鲜事务，不知道该如何判断。实施顾问也只好跟王晓一起找到财务经理，向他们详细的阐述了这两种操作模式的差异，以帮助他们做出正确的抉择。 差异一：月末结帐时控制措施不同如果采用总帐+应收应付模式，则在供应商结帐时，进货单必须先生成应付帐款单据，然后再生成总帐单据。月末在进行结帐作业时，在用友财务管理软件中会自动判断应付帐款的结帐情况。只有先对应付帐款结帐，然后才能够进行后续的结帐作业。而如果采用总帐+往来模式的话，则在供应商结帐时，可以直接生成总帐单据。在这种模式下进行月末结帐时，就不需要判断应付系统是否已经结帐。也就是说，采用了总帐+应收应付模式，在月末结帐的时候就多了一个中间环节。而这个环节主要起到一些控制的作用。如通过应付帐款的控制，可以让供应商及时送上增值税发票，因为在系统可以可以设置没有发票不能够结帐。在这种情况下，供应商的货款就需要延迟到下个月结算。而如果采用总帐+往来模式的话，就只有通过手工来管控增值税发票了。另外，如果企业不同的供应商有不同的付款条件，此时也需要选择总帐+应收应付模式。因为从进货单(明细生成应付帐款的时候，系统会自动去查找每个客户对应的付款条件，然后根据这个付款条件来生成预计的付款日期。注意，这个推算是系统自动完成的。而如果采用总帐+往来模式的话，则需要用户手工来计算预计的付款日期了。从这方面来说，总账+往来模式更适合于一手交钱一手交货的交易模式;而总账+应收应付模式的话，则比较适合与赊销交易。差异二：会计科目设置不同两个交易模式除了在业务流程处理上有所差异，而且在会计科目的设置上也有所不同。如采用总帐+往来模式的话，则在用友财务管理软件中，需要设置供应商或者客户往来核算科目。在录入期初余额时，客户或者供应商复制核算的科目可以录入期初辅助数据。在制作凭证时，也可以采用供应商或者客户辅助核算科目。但是如果采用总帐+应付模式的话，就有很大的不同。如在用友财务管理软件中，若采用这种交易模式，则必须设置应收应付收控科目(如应付帐款、应收帐款、预收帐款等等。同时在录入期初余额的时候，供应商或者客户辅助核算科目只能够录入一个整数，而不能够录入期初辅助数据。在制作凭证时，也不能够采用供应商或者客户辅助核算科目。这主要是他们处理业务逻辑差异所造成的。注意，这些都是强制性的要求。在用友财务管理软件中，只要在初始化参数中选择了某一个业务模式，则在后续的操作中就会进行强制的控制。如在初始化参数中，王晓若选择总帐+应收模式的话，则在制作凭证时，就会屏蔽供应商或者客户辅助核算科目;而会采用应收应付受控科目。所以说，企业在选择总帐处理模式的时候，一定要根据自己的交易习惯来进行选择。因为这个参数不仅仅只是一个备注参数，而是涉及到后续作业的处理，决定某些会计科目是否可用，决定了是否需要采用中间单据进行控制等等。41010102如果采用了总帐+往来模式的话，客户、供应商等相关交易的核算都是在总帐模块中完成，相关的查询也是在总帐模块中实现。如需要查看月底有多少客户到期的货款没有收回来，只能够在总帐模块中查询。如此的话，总账模块的就具有一定的开发性。因为正常情况下，总账模块只有财务部门才能够使用。如现在关于客户、供应商的交易信息(涉及到货款的内容都放置在总帐模块，那么就需要允许其他用户(如销售人员或者采购人员也能够查询总帐模块中的一些必要信息。这会增加总帐模块管理的复杂性，如权限就比较难设计。有时候采购人员或者业务人员需要这些信息的时候，不得不求助财务人员，让他们导出来然后再给他们。这不利于数据的共享，会给工作效率带来负面的影响。部门人员类别工资应付福利费工会经费借方连载目录：项目实施（一）：初始部署与导入“期初数据” 项目实施（二）：细节出发做好财务软件初始化工作 项目实施（三）：财务系统初始化之账套问题 项目实施（四）：财务系统权限设计中的两条捷径贷方而如果采用总帐应收应付模式的话，总账模块中就没有客户或者供应商的日常交易辅助查询。系统把这些查询都放置在应收应付模块。在交易明细与总帐之间，多了一个应收应付模块来对企业交易进行最后把关。如在应收应付模块中，可以进行帐龄分析，帮助业务人员追踪应收帐款;如因为某个供应商的质量有问题给企业带来了一定的损失，此时可以把这个供应商的应付帐款冻结掉;如在应付帐款中，可以实现付款单、发票的匹配等等。相关的查询，如应付帐款、应收帐款余额的查询等等也都在应付应收模块中完成。可见，采用总帐+应收应付模式的话，可以将应收应付模块的相关报表共享出去，让其他需要资料的员工进行自助查询。而不会对总帐中的内容产生丝毫影响。这也正是财务人员所需要看到的。可见，总账+往来模式与总帐+应收应付模式各有各的特点，那么企业到底该如何选择呢?为此实施顾问给了王晓与财务经理一个判断的标准。如果企业与供应商或者客户的业务主要是现销的或者应收应付帐款业务并不是很复杂，那么可以采用总帐+往来模式，以简化中间环节，提高工作效率。但是如果企业对于应收应付帐款有比较严格的管理要求，如需要进行单据间的匹配、应付应收帐款的分析、付款条件的控制等等，此时最好能够采用总帐+应收应付模式。另外，如果财务管理系统需要跟其他的业务系统集成，如要跟存货核算等模块集成的话，那么采取应收应付这个中间模块，可以简化集成的工作，提高集成后数据的准确率。王晓与财务经理分析了自己公司的业务，发现还是采用总帐+应收应付帐款模式为好。因为企业对于应收应付帐款有比较严格的限制，如付款前需要进行审批等等(无论是否符合既定的规则。而且也需要其他部门能够在财务管理软件中实现自助查询，如查找某个客户的到期帐款信息等等。考虑到这些实际的需要，最后三方达成一致，决定采用总帐+应收应付帐款模式。 【实训指导】1. 启动工资管理系统（1） 执行“开始程序用友ERPU8财务会计工资”命令，打开“注册工资管理”对话框。（2） 输入：操作员“003”；密码“3”。选择：账套“222恒信机床有限公司”；会计年度“2006”及日期。（3） 打开“建立工资账套”对话框。2. 建立工资账套（1） 在“参数设置”中，选择本账套需要处理的工资类别个数“多个”，默认币别名称“人名币RMB”，单击“下一步”按钮。（2） 单击“扣税设置”，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框，单击“下一步”按钮。（3） 单击“扣零设置”，选中“扣零”复选框，并选择“扣零至元”方式，单击“下一步”按钮。（4）单击“人员编码”，选择“人员编码长度”为“3”，单击“完成”按钮。3.基础信息设置1）人员类别设置（1）执行“设置人员类别设置”命令，打开类别设置对话框。（2）在“类别”文本框中选中“无类别”，输入“管理人员”，单击“增加按钮。（3）以此类推，输入其他人员类别。全部增加完毕后，单击“返回“按钮。2）工资项目设置（1）执行“设置工资项目设置”命令，打开工资项目设置对话框。 (2单击“增加”按钮，单击“名称参照”下拉列表按钮，从中选择“基本工资”，或直接在工资项目名称栏录入“基本工资”，然后单击“基本工资”所在行类型栏下三角按钮，选择“数字”，双击长度栏选择“8”，双击小数栏选择“2”，双击增减项选择“增项”。（3）依此方法继续增加其他的工资项目。（4）确认后出现提示“工资项目已经改变，请确认各工资类别的公式是否正确，否则计算结果可能不正确”。3）银行名称设置（1）执行“设置银行名称设置”，打开“银行名称设置”对话框。（2）单击“增加”按钮，在“银行名称”文本框中输入“工商银行东昌路分理处”、默认账号为定长。（3）单击列表中的“建设银行”，单击“删除”按钮，弹出系统提示“删除银行相关文件及设置一并删除。是否继续？” 信息对话框，单击“是”按钮，依次类推，删除其他无效银行。（4）单击“返回”按钮返回。4）建立工资类别建立“正式职工”类别。（1）执行“工资类别新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。（2）在“新建工资类别”窗口中，输入“正式职工”，单击“下一步”按钮，打开“新建工资类别请选择部门”对话框。（3）分别单击选中各个部门，并单击选定“下级部门”前的对话框。（4）单击“完成”按钮，系统提示“是否以2006年01月01日为当前工资类别的启用日期？”，单击“是”按钮，返回工资管理系统。（5）执行“文件关闭工资类别”命令，关闭“正式职工”工资类别。建立“临时工”工资类别（1）执行“工资类别新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。（2）在“新建工资类别”窗口中，输入“临时工”，单击“下一步”按钮，打开“新建工资类别请选择部门”对话框。（3）单击选中“生产部”，并选定其下级部门。（4）单击“完成”按钮，系统提示“是否以2006年01月01日为当前工资类别的启用日期？”，单击“是”按钮，返回工资管理系统。4、工资管理系统数据查询。【实训资料】2. 建立工资帐套工资类别分为两个：正式职工和临时工；核算币别：人民币；工资管理系统代扣代缴个人所得税；进行扣零处理（扣至零元）；人员编码：3位；启用日期；2006年01月01日。2、基础信息设置（1）人员档案工资类别：1部门选择：所有部门工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、应发合计、请家天数、请假扣款、代扣税、扣款合计、实发合计。计算公式：请假扣款=请假天数20元表15-17 正式职工工资表职员编号职员名称性别年龄所属部门银行账号人员类别101于杰男42综合部886601管理人员201赵飞男36财务部886602管理人员202贾敏女24财务部886603管理人员203韩琳女26财务部886604管理人员204杨芳女23财务部886605管理人员301胡民男40一车间886606管理人员302金明男36一车间886607生产人员303李强男43二车间886608生产人员401张涛男31供应处886609经营人员402许强男37销售处886610经营人员工资类别：3部门选择：一车间、二车间工资项目：基本工资、奖金表15-18临时工工资表职员编号职员名称性别年龄所属部门银行账号人员类别501临1男32一车间887701生产人员502临2男35一车间887702生产人员503临3男29二车间887703生产人员504临4男26二车间887704生产人员（2）银行名称：工商银行东昌路分理处；账号长度：6。/3.工资数据（1）月初正式职工工资。表15-19月初正式职工工资表姓名基本工资岗位工资奖金姓名基本工资岗位工资奖金于杰2500500800胡民1800400800赵飞1800400800金明1400200800贾敏1500200800李强1300200800韩琳1400200800张涛1600300800杨芳1400200800许强1600300800(2 月初临时工资如表15-20所示。表15-20 月初临时工工资表姓名基本工资奖金姓名基本工资奖金临11400800临31400600临21400700临41400700（3）本月工资变动。金明请假2天；生产部职工奖金在原有的基础上增加200.00元。4.代扣税计税基数1600元。5.月末分摊工资应付工资总额=基本工资+岗位工资+奖金。福利费、工会经费、职工教育经费以应付工资总额为基数计提工资分摊如表15-21所示。表15-21 工资分摊表部门人员类别工资应付福利费工会经费借方贷方借方贷方借方贷方综合部管理人员550201215155020421535502042181财务部管理人员550201550204生产部管理人员41054105一车间生产人员4101010241010102二车间生产人员4101010241010102供应处营销人员550201550204销售处营销人员55015501【实训指导】3. 启动工资管理系统（4） 执行“开始程序用友ERPU8财务会计工资”命令，打开“注册工资管理”对话框。（5） 输入：操作员“003”；密码“3”。选择：账套“222恒信机床有限公司”；会计年度“2006”及日期。（6） 打开“建立工资账套”对话框。4. 建立工资账套（4） 在“参数设置”中，选择本账套需要处理的工资类别个数“多个”，默认币别名称“人名币RMB”，单击“下一步”按钮。（5） 单击“扣税设置”，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框，单击“下一步”按钮。（6） 单击“扣零设置”，选中“扣零”复选框，并选择“扣零至元”方式，单击“下一步”按钮。（4）单击“人员编码”，选择“人员编码长度”为“3”，单击“完成”按钮。3.基础信息设置1）人员类别设置（1）执行“设置人员类别设置”命令，打开类别设置对话框。（2）在“类别”文本框中选中“无类别”，输入“管理人员”，单击“增加按钮。（3）以此类推，输入其他人员类别。全部增加完毕后，单击“返回“按钮。2）工资项目设置（1）执行“设置工资项目设置”命令，打开工资项目设置对话框。 (2单击“增加”按钮，单击“名称参照”下拉列表按钮，从中选择“基本工资”，或直接在工资项目名称栏录入“基本工资”，然后单击“基本工资”所在行类型栏下三角按钮，选择“数字”，双击长度栏选择“8”，双击小数栏选择“2”，双击增减项选择“增项”。（3）依此方法继续增加其他的工资项目。（4）确认后出现提示“工资项目已经改变，请确认各工资类别的公式是否正确，否则计算结果可能不正确”。3）银行名称设置（1）执行“设置银行名称设置”，打开“银行名称设置”对话框。（2）单击“增加”按钮，在“银行名称”文本框中输入“工商银行东昌路分理处”、默认账号为定长。（3）单击列表中的“建设银行”，单击“删除”按钮，弹出系统提示“删除银行相关文件及设置一并删除。是否继续？” 信息对话框，单击“是”按钮，依次类推，删除其他无效银行。（4）单击“返回”按钮返回。4）建立工资类别建立“正式职工”类别。（1）执行“工资类别新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。（2）在“新建工资类别”窗口中，输入“正式职工”，单击“下一步”按钮，打开“新建工资类别请选择部门”对话框。（3）分别单击选中各个部门，并单击选定“下级部门”前的对话框。（4）单击“完成”按钮，系统提示“是否以2006年01月01日为当前工资类别的启用日期？”，单击“是”按钮，返回工资管理系统。（5）执行“文件关闭工资类别”命令，关闭“正式职工”工资类别。建立“临时工”工资类别（1）执行“工资类别新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。（2）在“新建工资类别”窗口中，输入“临时工”，单击“下一步”按钮，打开“新建工资类别请选择部门”对话框。（3）单击选中“生产部”，并选定其下级部门。（4）单击“完成”按钮，系统提示“是否以2006年01月01日为当前工资类别的启用日期？”，单击“是”按钮，返回工资管理系统。（5）执行“工资类别关闭工资类别”命令，关闭“临时工”工资类别。4，“正式职工”工资类别初始设置1） 打开工资类别（1） 单击“工资类别”中的“打开工资类别”，出现“打开工资类别”对话框。（2） 选择“001正式职工”工资类别。2设置人员档案（1）执行“设置人员档案设置”命令，进入“人员档案”窗口（2）单击工作栏中的“增加”按钮，打开“人员档案”对话框（3）在“基本信息”选项卡中，输入人员编号“101”；单击“人员姓名”参照按钮，从“人员参照”列表中选择“于杰”；从“部门名称”下拉列表中选择“综合部”选项；从人员类别中选择“管理人员”；从“银行名称”下拉列表中选择“工商银行东昌路分理处”；输入银行账号“886601”。（4）按上述方法一次输出所有人员档案，最后单击工具栏中的“退出”按钮。3）选择工资项目(1执行“设置工资项目设置“命令，打开“工资项目设置”对话框。（2）打开“工资项目设置“选项卡，单击“增加”按钮，在工资项目列表中增加一空行。（3）单击“名称参照”下拉列表框，从下拉列表中选择“基本工资”选项。（4）单击“增加”按钮，增加其他工资项目。4）设置计算公式设置公式：请假扣款=请假天数*20（1） 在“工资项目设置”对话框中打开“公式设置”选项卡。（2） 单击“增加”按钮，在工资项目列表中增加一空行，单击该行，在下拉列表中选择“请假扣款”选项。（3） 单击“公式定义”文本框，单击工资项目列表中的“请假天数”。（4） 单击运算符“*”。在“*”后单击，输入数字“20”，单击“公式确认”按钮。5）设置所得税纳数基数（1）执行“业务处理扣缴所得税”命令，系统弹出执行提示对话框，确认后，打开“栏目选择”对话框。（2）默认各项设置（3）单击工具栏中的“税率表”按钮，修改所得税纳税基数“1600”，确认后，系统弹出继续执行提示对话框，单击“否”按钮退出。（4）在“个人所得税扣缴申报表”窗口中，单击工具栏中“退出”按钮。5“正式职工”工资类别日常业务设置1）输入正式人员的基本工资数据（1）执行“业务处理工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。（2）在“过滤器”下拉列表中选择“过滤设置”，打开“项目过滤”对话框。（3）单击“工资项目”列表中的“基本工资”、“岗位设置”和“奖金”，单击“”按钮，选入“已选项目”列表中。（4）确认后，返回到“工资变动”窗口，此时每个人的工资只有显示3项。（5）输入“正式职工”公子类别的数据。2）输入正式职工变动数据（1）输入考勤情况：金明请假2天。（2）单击工具栏中的“替换”按钮，在“工资项目”下拉列表中选择“奖金”选项，在“替换成”文本框中输入“奖金+200”。（3）在“替换条件”文本框中分别选择“部门”、“=”、“生产部”，确认后，系统弹出提示“数据替换后不可恢复，是否继续？”信息对话框，单击“是”按钮，系统自动完成计算。3）数据计算与汇总（1）在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的“重新计算”按钮，计算工资数据。（2）单击工具栏中的“汇总”按钮，汇总工资数据。（3）单击工具栏中的“退出”按钮，退出“工资变动”窗口。4）查看个人所得税（1）执行“业务处理扣缴个人所得税”命令，打开“工资分摊”窗口。（2）确认后，进入“个人所得税扣缴申报表”窗口。6“正式职工”类别工资分摊1）工资分摊类型设置（1）执行“业务处理工资分摊”，打开“工资分摊”窗口。（2）单击“工资分摊”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。（3）单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”窗口。（4）在计提类型名称栏输入“应付工资”；单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框。（5）在“分摊构成设置”对话框中，单击“工资部门名称”栏，选择“综合部、财务部、供应处”，单击项目栏选择“计提基数”，单击借方科目栏输入“550 204”，单击“贷方科目”栏输入“2151”。依此方法继续录入生产部和销售部处的应付工资分摊。（6）以此类推，继续设置应付福利费、工会经费分摊集体项目。2分摊工资并生成转账凭证（1）执行“业务处理工资分摊”命令，打开“工资分摊”窗口。（2）分别选择中“应付工资”、“应付福利费”和“工会经费”前的复选框；确定分摊计提的月份；并单击选中各个部门。（3）选中“明细到工资项目”前的复选框，打开“工资一栏表”。（4）选中“合并科目相同、附注项相同的分录”前的复选框，单击“制单”按钮，即可生成转账凭证。（5）单击凭证左上角的“字”位置，选择“转账凭证”，输入附单据数，单击“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”标志，代表该凭证已传递到总账。（6）以此方法继续分摊“应付福利费”、“工会经费”并生成相应的转账凭证。（7）单击“退出”按钮，完成所有分摊凭证的生成。 7临时工工资处理在完成正式职工工资数据处理后，打开临时工工资类别，参照正式职工类别初始设置及数据处理方式完成临时工工资处理。8汇总工资类别（1）执行“文件关闭公子类别”命令（2）执行“工具工资类别汇总”命令，打开“选择工资类别”对话框（3）单击选择要汇总的工资类别，完成工资类别汇总（4）执行“文件”菜单中的“打开工资类别”命令，打开“选择工资类别”对话框（5）选择“998汇总工资类别”，查看工资类别汇总后的各项数据9账表查询1）个人所得税扣缴申报表（1）执行“工资类别打开工资类别