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海外信用证基础培训 海外财务 龚霞2015 08 24 2020 3 17 1 一 二 三 主要内容 信用证含义及特点 信用证主要条款解析及风险点探讨 我司信用证操作注意事项 主要内容 2020 3 17 2 什么是信用证 信用证 LetterofCredit 简称L C 概念 指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的 在一定期限内凭借符合规定的单据付款的书面保证文件 特点 不依附于买卖合同 银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证 凭单付款 不以货物为准 只要单证相符 开证行就应无条件付款 是一种银行信用 是银行的一种担保文件 3 17 2020 3 信用证流程 3 17 2020 4 信用证流程 1 买卖双方签署买卖合同 并规定贸易支付方式为信用证 2 买方 申请人 根据买卖合同填制开证申请书 向其银行 开证行 申请开证 同时 向开证行交纳一定数量的押金或落实相关授信额度 3 开证行在审查申请人资信 付款能力并验看相关文件后开立信用证 4 通知行收到开证行发来的信开或电开信用证 在鉴别其真伪之后按开证行指示通知受益人 5 卖方 受益人 收到信用证后 进行审核 如条款有问题 则需要尽快通知申请人修改条款 如审核无误 则可安排备货 发货 同时按照信用证要求制作相应单据 3 17 2020 5 信用证流程 6 卖方 受益人 提交信用证要求单据给交单行 议付行 交单行 议付行审核单据无误后 议付行购买或者议付单据 7 议付行 交单行按照信用证规定的寄单路线寄出单据 8 开证行收到单据后 在合理时间内 收到单据次日起五个工作日 完成单据的审核工作 如单证相符 则在规定的期限内付款 若单证不符 必须在合理期限内发出拒付通知 否则视为接受单据 9 开证行通知买方赎单 3 17 2020 6 信用证主要条款解析及风险点探讨 注意 一般信用证多为不可撤销跟单信用证 转让信用证风险受第一受益人限制 风险不可控 故我司不接受转让信用证 20 DOCUMENTARYCREDITNUMBER 信用证号 31D DATEANDPLACEOFEXPIRY 有效期及地点 50 APPLICANT 开证人 即客户 确认客户名称是否正确 59 BENEFICIARY 受益人 即我司 抬头必须准确 否则影响收汇 NINGBOAUXIMPANDEXPCO LTDNO 1166NORTHMINGGUANGROAD JIANGSHAN YINZHOU NINGBO CHINA AUXELECTRIC HONGKONG COMPANYLTDSUITE4018 40 FJARDINEHSE1CONNAUGHTPLACECENTRAL HONGKONG 3 17 2020 7 信用证主要条款解析及风险点探讨 32B CURRENCYCODE AMOUNT 信用证金额 确认货币及金额 41D AVAILABLEWITH BY42C DRAFTSAT 付款方式规定 不接受 DEFPAYMENT 42A DRAWEE 1 即期付款信用证 ATSIGHTAVAILABLEWITH BY BANKBYPAYMENT 2 远期付款和承兑信用证 DAYSAFTERSHIPMENTAVAILABLEWITH BY BANKBYPAYMENT ACCEPTANCE 3 延期付款信用证 DAYSAFTERSHIPMENTDATEDEFFERPAYMENTBY BANK 目前DEFPAYMENT信用证需要客户书面确认付款时间 4 议付信用证 AVAILABLEWITH BY BANKBYNEGOTIATION 5 混合付款 AVALABLEBYMIXEDPAYMENT 注意 DAYSAFTERSIGHT 付款期限不确定 对我司不利 我司不接受 3 17 2020 8 信用证主要条款解析及风险点探讨 43P PARTIALSHIPMENTS 分批装运条款尽量显示为 ALLOWEDORPERMITED43T TRANSSHIPMENT 转运条款44E PORTOFLOADING 起运港 建议显示为NINGBOPORT CHINA44F PORTOFDISCHARGE 卸货港 建议显示为ANYPORTIN目的国注 若PORTOFDISCHARGE与PLACEOFDELIVERY处分别显示两个不同港口的名称 银行将视为发生了转运 3 17 2020 9 信用证主要条款解析及风险点探讨 45A DESCRIPTIONOFGOODS 货描 确认是否正确 尽量简洁 注意 确认实际出货是否有出散件 价格条款是否正确 只要把具体的品名显示出来就可以 型号 单价 数量最好不要列出来 这样不容易造成不符 建议最好品名显示为 AIRCONDITIONERSAND ORSPAREPARTS 3 17 2020 10 信用证主要条款解析及风险点探讨 46A DOCUMENTSREQUIRED 单据要求 1 COMMERCIALINVOICE 商业发票 允许做商会认证 但不建议使馆认证 2 PACKINGLIST WEIGHTLIST 装箱单 重量单3 BILLOFLADING 提单 要求出具SHIPPER为我司的指示提单 FCR 铁路运单 卡车运单属于非物权凭证 有风险 提单上要有明确的CARRIER或者AGENT的身份 4 CERTIFICATEOFORIGIN 产地证 3 17 2020 11 信用证主要条款解析及风险点探讨 46A DOCUMENTSREQUIRED 单据要求 5 其他单据 CERTIFICATEISSUEDBYTHEVESSELCOMPANY 船公司证明 INSPECTIONCERTIFICATE 检验证书 BENEFICIARY SCERTIFICATE 受益人证明 3 17 2020 12 信用证主要条款解析及风险点探讨 47A ADDITIONALCONDITIONS 附加条款 1 如果不确定是否出散件的情况下 可在附加条款增加散件可接受条款 2 第三方单据可接受条款 以香港公司为受益人的信用证 需增加此条款 3 注意费用跟罚金条款 建议最好删掉 4 注意是否有对其他单据的要求 看可否满足或者是否矛盾5 关于制裁的条款 这些尽量删掉 尤其关于船公司跟港口不允许经过被制裁的国家 我司订舱会很被动 3 17 2020 13 信用证主要条款解析及风险点探讨 71B 费用条款 我司不接受全部费用由我司承担 48 交单期规定 一般显示为21天交单期 49 保兑条款 要求显示 WITHOUT 注意 我司不接受保兑信用证 除非信用证规定保兑费用由申请人承担 3 17 2020 14 我司信用证操作注意事项 1 收到信用证正本后单证在2个工作日内完成OMS系统录入 不合格信用证流程停滞单证主管ID下 除领导特批外 不得流转用于订舱及发货 2 信用证审核流程结束后 业务需将其正确分配到对应的PI项下 后期发起出货