工程项目管理制度[002].doc

江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 江苏亚邦染料股份有限公司 工程项目管理制度 1、总则 11控制目标 （1）防范工程项目管理中的差错与舞弊； （2）提高资金使用效益； （3）规范公司进行工程项目建设行为。 12适用范围 本制度适用于公司的工程项目，除房产开发公司外，控股子公司可参照执行。房地产开发公司的工程项目内控制度，由房地产开发公司另行制定，报公司备案。 13制定依据 （1）企业内部控制基本规范； （2）企业内部控制应用指引第11号工程项目； （5）国家其他相关法律、法规及公司的相关规定。 2、岗位分工和授权批准 21不相容岗位分离 （1）项目建议、可行性研究人员与项目决策人员分离； （2）概预算编制人员与审核人员分离； （3）项目实施人员与价款支付人员分离； （4）竣工决算人员与审计人员分离。 22业务归口办理 1/13 江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 （1）公司的工程项目组织与实施由公司设备工程部归口办理； （2）工程项目价款支付，由公司财务部归口办理； （3）财务部设置工程项目核算岗位，办理工程项目会计核算业务。 23经办和核算工程项目业务人员的素质要求 （1）具备良好的职业道德和业务素质； （2）熟悉国家有关的法律法规及工程项目管理方面的专业知识； （3）符合公司规定的岗位规范要求。 24相关部门职责 24 1设备工程部（项目组） （1）受理项目申请和项目建议； （2）组织项目的可行性论证和评估； （3）组织或委托招标； （4）办理工程开工的前期工作； （5）组织编制概、预算； （6）组建项目管理机构； （7）监督工程质量进度； （8）审核工程结算（工程量）； （9）组织项目后评价； （10）其他职责。 24 2财务部门 （1）参与工程项目的可研论证与评估、决算事项； 2/13 江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 （2）工程项目核算； （3）工程价款支付； （4）参与工程概预算、结算审核； （5）参与工程建设监督。 24 3审计部门 （1）工程审计和委托工程审计； （2）合同审计； （3）参与工程项目的可研论证与评估、决算事项； （4）参与工程建设监督。 25授权审批和权责划分 251授权方式 （1）公司对董事会的授权由公司章程规定和股东大会决议； （2）公司对董事长和总经理的授权，由公司董事会决议； （3）总经理以下人员，无权对工程项目是否建设进行审批；公司经理对工程项目建设中的相关事务的授权（如工程签证、价款支付等），公司以临时授权的方式明确。 252权限 项 目 审批人 审批权限 （1）审批； 董事长 （2）授权总经理审批。 一、工程立项 总经理 （1）按董事会或董事长的授权审批。 3/13 江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 （1）一个工程项目或在设计、技术、功能最终用途等方面密切相关的多项工程的工程造价达到或超过公司总资产的10%以上； （2）工程项目建成使公司的主业或产业结构发股东大会 生重大变化； （3）公司股东大会决议需报股东大会批准的事二、工程审批 项。 （1）对除须股东大会批准以外的工程项目进行审批或授权董事长； 董事会 （2）对报股东大会审批的工程项目事前提出预案，经董事会决议通过后；报股东大会审批。 （1）签署（由股东大会批准的项目）； 董事长 三、工程项目（2）授权总经理签署（一般项目）。 外包合同签署 （1）按授权签署。 总经理 四、工程项目（1）按公司授权范围审批。 授权审批人 建设过程事务 253批准和越权批准处理 （1）审批人根据公司对工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限； （2）经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理工程项目业务； （3）对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权拒绝并应拒绝办理，并及时向审批人的上一级授权部门报告。 3、工程项目决策控制 31工程项目决策控制程序图 4/13 江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 项目建议 项目立项 NO 是否立项 YES 可行分析、项目评估 NO 是否合理 YES 项目审批 NO 是否通过 YES 项目实施 32工程项目决策控制程序要求 业务操作 操作人 控制要求 （1）项目必须符合公司的发展需要，项目应是必要和可行的； 董事长或总经理 （2）项目立项前已进行了初步调查研究，并由1、项目立项 相关部门编制项目建议书，无项目建议书一般不予立项。 （1）可行性分析应由工程、营销、生产技术、财务等部门派员参加； 由设备工程部会（2）对项目的必须性和可行性进一步进行研究2、可行性研究 同相关部门 和分析： 市场研究分析； 5/13 江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 技术分析； 财务经济分析等。 （3）编制项目可行性研究报告。 （1）评估人员应由工程、技术、财会等相关专家参加； 由设备工程部组（2）对可研报告的完整性、客观性进行技术经3、项目评估 织相关专家 济分析和评审； （3）出具评审意见。 （1）对项目的必要性、可行性和项目风险进行再评估； （2）对项目是否审批进行发言表决； 董事会、股东大（3）项目通过必须符合董事会、股东大会的议4、项目审批 会 事规则； （4）对项目审批过程和结果记录并存入档案； （5）项目决策改变，必须按项目审批的程序执行，不得由一人单独决策或擅自改变决策。 4、工程项目实施控制 41招投标管理 411范围 公司除下列情形外，所有工程项目均采用招标方式确定施工单位： （1）自营项目； （2）小型项目，且按国家及地方政府规定可不招标的项目。 412招标机构 （1）除小型项目外，公司可以委托招标代理公司办理，也可将专业性较强的招标内容委托专业机构办理； （2）小型项目由公司工程、技术、财务、审计等部门组成招标小组招标。 413招投标原则 （1）公平、公正、公开； 6/13 江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 （2）投标单位不得少于3家； （3）合理设定中标条件； （4）保密。 42概、预算控制 421工程概算 （1）工程概算，是公司以初步设计文件为基础而编制的，是考核设计方案的经济性和合理性的重要经济指标，是确定工程规模、编制年度财务预算、资金筹措的重要依据。 （2）工程概算是由工程设计人员，依据工程概算定额和各种费用标准编制。 422工程预算 （1）工程预算是以施工图设计为基础编制的，是公司进行招投标选择施工单位和设备、控制建设项目工程造价、进行竣工决算、编制资本预算和资金筹措计划的重要依据。 （2）工程预算由设备工程部的专业人员或委托专业机构编制。 423概、预算审核 工程概、预算由公司审计部门采用下列方式组织审核： （1）组织工程、技术、财务等部门的相关人员进行审核。 （2）配备专业人员审核。 （3）委托中介机构审核。 424工程预算必须在年初列入或年中调整列入年度财务预算，并通过财务预算对工程支出进行控制 7/13 江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 43合约控制 431合同签订 （1）公司委托施工工程和工程物资采购必须签订施工合同。 （2）合同条款必须符合中华人民共和国合同法的相关规定。 （3）财务部事先必须对合同中的经济利益、财务结算等有关条款进行审查。 （4）在合同签署前，审计部门事前对合同进行审计。 432合约审批。 按公司内部授权文件规定审批，审批人在授权范围内审批，不得越权审批。 433合同分发与存档 工程合同（包括施工合同与采购合同）的正本存入工程档案，副本或复印件至少分送到审计、财务、工程（包括预、结算）、采购等部门。 434合同履行跟踪 合同履行部门实时对合同的执行情况进行跟踪和检查，发现异常及时向公司主管领导报告，采取有效措施，避免或降低合同损失。 44价款支付控制 441公司办理工程项目价款支付业务，按公司内部控制制度货币资金的有关规定办理。 442公司办理工程项目采购业务，参照公司采购存货和固定资产的有关规定办理。 8/13 江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 443公司工程项目一般不予支付预付款，在合同中，明确规定须支付预付款，按合同规定及时办理，在支付前必须经总经理审批。 444工程进度款按下列程序办理 公 司 施工单位 工程监理人员 设备工程部工程价款支预算人员 财务部 负责人 付审批人 工程进度表 审核工程形 审核 审批 审批 审核 象和工程量 工程价款结 算单 付款 （1）施工单位根据当月工程完工形象进度和施工图预算，编制工程进度表，根据累计完成进度和已付款情况编制工程价款结算单。 （2）工程监理人员对工程进度上的形象进度和工程量进行审核。 （3）工程预算人员到现场进一步核实工程形象进度、工程量，根据预算单价核实工程进度。 （4）设备工程部负责人对工程进度表进行审批。 （5）按照公司授权，价款支付审批人，根据工程进度款和工程价款结算单，审批支付金额。 （6）财务部门进一步核实工程价款结算单，核对工程进度表、工程价款结算单、发票复核对无误后，办理支付。 445财务审核和支付 （1）会计人员对工程合同约定的价款支付方式、有关部门提高 9/13 江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 的价款支付申请及凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。复核无误后，方可办理价款支付手续。 （2）会计人员在办理支付过程中发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式及金额不符，或与工程实际完工情况不符等异常情况，及时向审批人的上级报告。 （3）因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，由相关部门提供完整的书面文件和其他相关资料，会计人员应对工程变更价款支付业务进行审核。 446工程质保金 （1）任何工程完工与施工单位办理竣工结算后，按合同规定预留质保金。 （2）质保金，按合同规定到期后，由相关部门提出申请，并经设备工程部、工程使用部门、审计部门签署意见，经批准人批准后方能支付。 （3）质保金不得提前支付。 45竣工结算和决算控制 451工程完工后，由设备工程部组织相关部门对工程进行竣工验收，审计、财务部门应参加竣工验收，竣工验收后，办理工程竣工结算和决算。 452竣工结算 （1）工程竣工结算由施工单位编制。在工程项目竣工验收时，施工单位根据工程承包合同，施工招投标文件等编制竣工决算书。 10/13 江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 （2）工程竣工结算由公司设备工程部组织相关专业人员进行审核。 （3）工程竣工结算经审核后，由审计部门或委托中介机构进行审计，未经审计的竣工结算，财务部门不得支付工程结算款。 （4）工程结算审计书，施工单位和审计人员必须签字认可。 453工程竣工决算 （1）工程竣工决算。 由公司财务部门编制，其内容包括工程项目从筹建开始到工程竣工交付使用为止的全部建设费用，财务决算报告主要包括竣工工程概况，竣工财务决算报表。 （2）在编制工程竣工决算前，由公司相关部门对所有财产和物资进行清理。 （3）竣工决算由公司有关部门及人员对竣工决算进行审核，重点审查决算依据是否完备，相关文件资料是否齐全，决算编制是否正确。 （4）审计部门应对竣工决算进行审核。 454验收合格的工程项目，设备工程部应当及时编制财产清单，办理资产移交手续。 455工程项目核算与记录。公司财务部门按公司会计制度的规定，及时进行会计会计核算和记录。 5、项目后评价 51工程项目竣工交付生产二至三年后，公司应由设备工程部 11/13 江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 会同相关部门，对项目的立项决策、设计、施工、竣工验收、生产运营全过程进行系统评估，通过评价对项目决策过程进行监督，从已完成项目中总结经验教训，达到改善工程项目的管理水平等目的。 52评价的基本内容 （1）项目效益评价 （2）项目影响评价包括 经济影响评价 环境影响评价 社会影响评价 （3）项目过程评价 （4）项目持续性评价 53对项目评估后，应编写项目后评估报告，包括结果与问题、成功度评价、建议、经验教训等。 6、监督检查 61监督检查主体 611公司监事会。依据公司章程对公司工程项目管理进行检查监督。 612公司审计部门。依据公司授权和部门职能描述，对公司工程项目管理进行审计监督。 613公司财务部门。依据公司授权，对公司工程项目管理进行财务监督。 614上级对下级进行日常工作监督检查。 12/13 江苏亚邦染料股份有限公司工程项目管理制度 62监督检查内容 （1）工程项目业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象； （2）工程项目业务授权批准制度的执行情况。重点检查重要业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为； （3）工