第一章 工程造价管理及其基本制度讲义.doc

第一章 工程造价管理及其基本制度大纲要求：（一）熟悉工程造价的基本内容；（二）掌握工程造价管理体制和基本内容；（三）熟悉造价工程师执业资格制度；（四）熟悉工程造价咨询管理制度。各节分值分布参考：（7单+3多=13分）第一节：工程造价的基本内容（1单+1多）第二节：工程造价管理体制和基本内容（2单）第三节：造价工程师执业资格制度（2单+1多）第四节：工程造价咨询管理制度（2单+1多）各节重点及难点解析： 第一节工程造价的基本内容（1单+1多，熟悉）一、工程造价及其特征（一）工程造价的含义1.全部固定资产投资费用业主方（投资者）工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。2.建筑安装工程价格和建设工程总价格市场交易工程造价是指工程价格。建筑安装工程的价格和建设工程总价格，是由市场形成的价格。属于加价的工程价格。（二）工程计价的特征单件性、多次性、组合性、方法的多样性、依据的复杂性1.计价的单件性产品的单件性决定了每项工程都必须单独计算造价。2.计价的多次性工程项目需要一定的建设程序进行决策和实施，工程计价也需要在不同阶段多次进行。（1）投资估算（2）概算造价（3）修正概算造价（4）预算造价（5）合同价（6）结算价（7）决算价参考教材P2，图1.1.13.计价的组合性工程造价的组合过程是：分部分项工程单价单位工程造价单项工程造价建设项目总造价。4.计价方法的多样性投资估算的方法有设备系数法、生产能力指数估算法等；计算概、预算造价的方法有单价法和实物法等。5.计价依据的复杂性二、工程造价相关概念（一）静态投资与动态投资（重点掌握两者的区别）静态投资：建安工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费、工程量误差引起的增减。动态投资：除了包括静态投资所含内容之外，还包括建设期贷款利息、投资方向调节税、涨价预备费等。静态投资和动态投资的内容虽然有所区别，但二者有密切联系。动态投资包含静态投资，静态投资是动态投资最主要的组成部分，也是动态投资的计算基础。（二）建设项目总投资与固定资产投资（注意区别项目总投资、总造价、固定资产投资的关系）1.建设项目按用途可分为生产性建设项目和非生产性建设项目。生产性建设项目总投资包括固定资产投资和流动资产投资两部分。而非生产性建设项目总投资只有固定资产投资，不包括流动资产投资。建设项目总造价是指项目总投资中的固定资产投资总额。2.固定资产投资固定资产投资是投资主体为达到预期收益的资金垫付行为。我国的固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资四种。 第二节工程造价管理体制和基本内容（2单，掌握）一、工程造价管理的含义（一）工程造价管理：投资费用管理、价格管理建设工程投资费用管理：既涵盖了微观的项目投资费用的管理，也涵盖了宏观层次的投资费用的管理。工程价格管理：不仅承担一般商品价格的调控职能，而且在政府投资项目上也承担着微观主体的管理职能。（二）建设工程全面造价管理：（注意全寿命期与全过程的区别）1.全寿命期（建设前期+建设期+使用期及拆除期）建设工程全寿命期造价是指建设工程初始建造成本和建成后的日常使用成本之和，它包括建设前期、建设期、使用期及拆除期各个阶段的成本。2.全过程（工程策划决策建设实施各阶段）3.全要素（成本、工期、质量、安全、环境集成管理）考虑工期成本、质量成本、安全与环境成本的控制，从而实现工程成本、工期、质量、安全、环境的集成管理。4.全方位（政府建设主管、行业协会、业主、设计方、承包方、咨询机构协同管理）建设工程造价管理不仅仅是业主或承包单位的任务，而应该是政府建设行政主管部门、行业协会、业主方、设计方、承包方以及有关咨询机构的共同任务。二、我国工程造价管理体制（一）工程造价管理制度的发展历程（二）工程造价管理体制的深化改革我国工程造价管理体制改革的最终目标是：建立市场形成价格的机制，实现工程造价管理市场化，与国际惯例接轨，形成社会化的工程造价咨询服务业。三、我国工程造价管理的组织和内容（一）工程造价管理的目标和任务1.工程造价管理的目标以提高投资效益和建筑安装企业经营效果。2.工程造价管理的任务加强工程造价的全过程动态管理。（二）工程造价管理的组织系统1.政府行政管理系统国务院建设主管部门造价管理机构；国务院其他部门的工程造价管理机构；省、自治区、直辖市工程造价管理部门。2.企事业单位管理系统属微观管理的范畴。3.行业协会管理系统（三）工程造价管理的基本内容（重点掌握什么费用控制什么内容）1.合理确定（投资估算、概算、预算、承包合同价、结算价、竣工决算价）2.有效控制（以设计为重点、主动控制、技术经济相结合）采用一定的方法和措施将工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。就是要用投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价，用概算造价控制技术设计和修正概算造价；用概算造价或修正概算造价控制施工图设计和预算造价，以求合理地使用人力、物力和财力，取得较好的投资效益。（1）以设计阶段为重点的建设全过程造价控制。工程造价控制的关键在于前期决策和设计阶段。（2）实施主动控制。（主动控制强调预控为事先控制，被动控制为事中和事后控制）（3）技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。（组织措施为职责分工；技术措施为多方案比选、审查初步设计等技术文件；经济措施为动态比较造价的计划值和实际值，审核费用支出，奖励措施）四、发达国家工程造价管理特点（一）政府的间接调控（二）有章可循的计价依据（三）多渠道的工程造价信息（四）造价工程师的动态估价（五）通用的合同文本（六）重视实施过程中的造价控制 第三节造价工程师执业资格制度（2单+1多）一、造价工程师的素质和职业道德（一）造价工程师及其素质要求1.专业素质（1）造价工程师应是复合型的专业管理人才。（2）造价工程师应具备技术技能。（3）造价工程师应具备人文技能。（4）造价工程师应具备观念技能。2.身体素质（二）造价工程师职业道德二、造价工程师的执业资格考试、注册和执业（一）执业资格考试（二）注册（注意各种注册提交材料的比较，材料主要作用为了证明身份，强调受聘一个单位；不予注册、证书失效、被撤销的区别）1.注册管理部门2.注册条件和程序（1）注册条件。1）取得造价工程师执业资格；2）受聘于一个工程造价咨询企业或者工程建设领域的建设、勘察设计、施工、招标代理、工程监理、工程造价管理等单位；3）没有不予注册的情形。（2）注册程序。对申请初始注册的，注册初审机关应当自受理申请之日起20日内审查完毕，注册机关应当自受理之日起20日内做出决定。对申请变更注册的、延续注册的，注册初审机关应当自受理申请之日起5日内审查完毕，注册机关应当自受理之日起10日内做出决定。（3）初始注册。在资格证书签发之日起1年内申请初始注册，初始注册的有效期为4年。申请初始注册提交的资料：1）初始注册申请表；2）执业资格证件和身份证件复印件；3）与聘用单位签订的劳动合同复印件；4）工程造价岗位工作证明；5）取得造价工程师执业资格证书的人员，自资格证书签发之日起1年后申请初始注册的，应当提供继续教育合格证明；6）受聘于具有工程造价咨询企业资质的中介机构的，应当提供聘用单位为其交纳的社会基本养老保险凭证、人事代理合同复印件，或者劳动、人事部门颁发的离退休证复印件；7）外国人、台港澳人员应提供外国人就业许可证书、台港澳人员就业证书复印件。（4）延续注册。1）延续注册申请表；2）造价工程师注册证书；3）与聘用单位签订的劳动合同复印件；4）前一个注册期内的工作业绩证明；5）继续教育合格证明。（5）变更注册。（强调为单位变化，有效期延续计算）1）变更注册申请表；2）造价工程师注册证书；3）与新聘用单位签订的劳动合同复印件；4）与原聘用单位解除劳动合同的证明文件；5）受聘于具有工程造价咨询企业资质的中介机构的，应当提供聘用单位为其交纳的社会基本养老保险凭证、人事代理合同复印件，或者劳动、人事部门颁发的离退休证复印件；6）外国人、台港澳人员应当提供外国人就业许可证书、台港澳人员就业证书复印件。（6）注册证书和执业印章。注册证书和执业印章是注册造价工程师的执业凭证，应当由注册造价工程师本人保管、使用。造价工程师注册证书和执业印章由注册机关核发。注册造价工程师遗失注册证书、执业印章，应当在公众媒体上声明作废后，按照规定的程序申请补发。（7）不予注册的情形。有下列情形之一的，不予注册：（注意比较5-9的不同）1）不具有完全民事行为能力的；2）申请在两个或者两个以上单位注册的；3）未达到造价工程师继续教育合格标准的；4）前一个注册期内造价工作业绩达不到规定标准或未办理暂停执业手续而脱离工程造价业务岗位的；5）受刑事处罚，刑事处罚尚未执行完毕的；6）因工程造价业务活动受刑事处罚，自刑事处罚执行完毕之日起至申请注册之日止不满5年的；7）因前项规定以外原因受刑事处罚，自处罚决定之日起至申请注册之日止不满3年的；8）被吊销注册证书，自被处罚决定之日起至申请之日止不满3年的；9）以欺骗、贿赂等不正当手段获准注册被撤销，自被撤销注册之日起至申请注册之日止不满3年的；10）法律、法规规定不予注册的其他情形。（8）注册证书失效、撤销注册及注销注册。1）注册证书失效。注册造价工程师有下列情形之一的，其注册证书失效：已与聘用单位解除劳动合同且未被其他单位聘用的；注册有效期满且未延续注册的；死亡或者不具有完全民事行为能力的；其他导致注册失效的情形。2）撤销注册。有下列情形之一的，注册机关或其上级行政机关依据职权或者根据利害关系人的请求，可以撤销注册造价工程师的注册：（强调注册环节不合法、不合规）行政机关工作人员滥用职权、玩忽职守准予注册许可的；超越法定职权准予注册许可的；违反法定程序准予注册许可的；对不具备注册条件的申请人准予注册许可的；依法可以撤销注册的其他情形。申请人以欺骗、贿赂等不正当手段获准注册的，应当予以撤销。3）注销注册。有下列情形之一的，由注册机关办理注销注册手续，收回注册证书和执业印章或者公告其注册证书和执业印章作废：有注册证书失效情形发生的；依法被撤销注册的；依法被吊销注册证书的；受到刑事处罚的；法律、法规规定应当注销注册的其他情形。注册造价工程师有上述情形之一的，注册造价工程师本人和聘用单位应当及时向注册机关提出注销注册的申请；有关单位和个人有权向注册机关举报；县级以上地方人民政府建设主管部门或者其他有关部门应当及时告知注册机关。（9）重新注册。（10）暂停执业。（11）信用制度。（三）执业和继续教育1.执业（1）注册造价工程师的业务范围。（重点关注）1）建设项目建议书、可行性研究投资估算的编制和审核，项目经济评价，工程概算、预算、结算，竣工结（决）算的编制和审核；2）工程量清单、标底（或者控制价）、投标报价的编制和审核，工程合同价款的签订及变更、调整，工程款支付与工程索赔费用的计算；3）建设项目管理过程中设计方案的优化、限额设计等工程造价分析与控制，工程保险理赔的核查；4）工程经济纠纷的鉴定。2.继续教育（1）继续教育的内容。（2）继续教育的形式。继续教育的形式包括：参加中价协或各省级和部门管理机构组织的注册造价工程师网络继续教育学习和集中面授培训，培训班、研讨会及其他中价协认可的形式；（3）继续教育学时的计算方法（四）法律责任1.隐瞒情况或提供虚假材料的，1年内不得再次申请造价工程师注册。2.以欺骗、贿赂等不正当手段取得造价工程师注册的，3年内不得再次注册。三、国外造价工程师执业资格制度简介 第四节工程造价咨询管理制度（2单+1多）一、工程造价咨询业的形成和发展（一）咨询业的形成和发展咨询业具有的三大社会功能：（1）服务功能。（2）引导功能。（3）联系功能。（二）我国工程造价咨询业发展概况二、工程造价咨询企业资质管理（一）资质等级标准工程造价咨询企业资质等级分为甲级、乙级两类。1.甲级工程造价咨询企业资质标准（1）已取得乙级工程造价咨询企业资质证书满3年；（2）企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的60%；（3）技术负责人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作15年以上；（4）专职从事工程造价专业工作的人员（以下简称专职专业人员）不少于20人，其中，具有工程或者工程经济类中级以上专业技术职称的人员不少于16人，取得造价工程师注册证书的人员不少于10人，其他人员均需要具有从事工程造价专业工作的经历；（5）企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的职业年龄（出资人除外）；（6）专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理；（7）企业注册资本不少于人民币100万元；（8）企业近3年工程造价咨询营业收入累计不低于人民币500万元；（9）具有固定的办公场所，人均办公建筑面积不少于10m z；（10）技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全；（11）企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全；（12）在申请核定资质等级之日前3年内无违规行为。2.乙级工程造价咨询企业资质标准（1）企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的60%，且其出资额不低于注册资本总额的60%；（2）技术负责人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作10年以上；（3）专职专业人员不少于12人，其中，具有工程或者工程经济类中级以上专业技术职称的人员不少于8人，取得造价工程师注册证书的人员不少于6人，其他人员均需要具有从事工程造价专业工作的经历；（4）企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的职业年龄（出资人除外）；（5）专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理；（6）企业注册资本不少于人民币50万元；（7）具有固定的办公场所，人均办公建筑面积不少于10m z；（8）技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全；（9）企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全；（10）暂定期内工程造价咨询营业收入累计不低于人民币50万元；（11）在申请核定资质等级之日前无违规行为。（二）资质申请与审批1.相关部门管理2.资质许可的程序（1）甲级许可程序。申请甲级工程造价咨询企业资质的，首先应当向申请人工商注册所在地省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门或者有关专业部门提出申请。省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门、国务院有关专业部门应当自受理申请材料之日起20日内审查完毕，然后将初审意见和全部申请材料报国务院建设主管部门；最终由国务院建设主管部门自受理之日起20日内作出是否给予审批的决定。（2）乙级许可程序。申请乙级工程造价咨询企业资质的，直接由省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门审查决定。其中，申请有关专业乙级工程造价咨询企业资质的，由省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门与同级的有关专业部门共同审查决定。乙级工程造价咨询企业资质许可的具体实施程序由省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门依法确定。省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门应当自做出决定之日起30日内，将准予资质许可的决定报国务院建设主管部门备案。（三）资质证书（有效期为3年，注意与个人执业证书的不同）（四）资质的撤销和注销1.撤销资质2.注销资质三、工程造价咨询管理（一）业务承接1.业务范围（与造价工程师执业范围相当，注意用词） （1）建设项目建议书及可行性研究投资估算、项目经济评价报告的编制和审核；（2）建设项目概预算的编制与审核，并配合设计方案比选、优化设计、限额设计等工作进行工程造价分析与控制；（3）建设合同价款的确定（包括招标工程工程量清单和标底、投标报价的编制和审核）；合同价款的签订与调整（包括工程变更、工程洽商和索赔费用计算）与工程款支付，工程结算及竣工结算报告的编制与审核；（4）工程造价经济纠纷的鉴定和仲裁咨询；（5）提供工程造价信息服务等。2.咨询合同及期履行3.企业分支机构不少于3名注册造价工程师的注册证书复印件4.跨省区承接业务工程所在地省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门备案（自承接业务之日起30日内）（二）