特色龙年办事处经营分析第三季度PPT课件.pptx

2012年1 9月份财务分析报告 部门 山东办事处时间 2012年10月10日 目录 1 1 2012年山东办事处KPI指标完成情况 1 2 2012年特色龙KPI经营简介 1 2012年1 9月销售收入为265万元 比去年的300万元 同期对比下降12 完成预算目标440万元的60 完成年度预算的41 主要原因 1 服装市场整体的低迷 2二级市场销售的缩水 联营客户的秋冬货品退货 烟台市场收回促使主营业务的急剧下降 烟台联营客户退货89 16万元 若不是烟台市场收回我办2012年1 6月则将完成销售收入166万元 完成同期预算的60 3 直营终端销售业绩不理想 单店业绩低 2 费用为135万元 比去年的59万元 增加76万元 同期对比上升129 完成预算目标151万元的89 3 经营利润为 119万元 比去年的1万元 增亏120万元 同期对比下降12120 比预算的 45万元 达成率为265 4 库存周转次数1 33次 同期对比下降59 比去年同期下降1 92次 5 应收账款周转天数229天 同期增加48天 应加强款项的催收 6 营业税金及附加为11万元 较去年增加6万元 完成预算目标万元的120 7 整改 拓展情况 2012年1 9月完成终端整改3家 加盟拓展5家 较去年相比增加4家 完成同期预算目标13家的61 完成全年预算目标的61 主要原因 上半年的主要目标是增加单店销售业绩 对拓展这块放慢脚步有所针对性开设终端 拓展市场 预计下半年开业2 4家 从以上数据总体来看应关注 A 销售的同期基本持平 信誉楼客户的加入销售未增长主要由于二级联营客户的销售应加强关注 B 经营利润下降严重 仍需关注 C 库存周转次数出现下降 应关注 D 应收账款账期同期回款速度增加了48天 应强烈关注 附 KPI完成情况表 见上页 2 1 销售收入分析 各渠道销售收入分析 说明 2012年1 9月销售收入为265万元 比去年的300万元 同期对比下降了11 52 完成预算目标440万元的60 完成年度预算的41 主要原因 1 服装市场整体的低迷 2二级市场销售的缩水 联营客户的秋冬货品退货 烟台市场收回促使主营业务的急剧下降 烟台联营客户退货89 16万元 若不是烟台市场收回我办2012年1 6月则将完成销售收入166万元 完成同期预算的60 3 直营终端销售业绩不理想 单店业绩低 2 2 销售收入分析 各渠道销售收入分析 说明 1 2012年1 9月直营专卖店销售收入为15万元 比去年的28万元 同期对比下降46 完成年度预算31万的48 直营商场销售收入为108万 比去年的3万 同期对比上升1280 完成年度预算202万的53 二级经销商销售收入为142万元 比去年的264万元 同期对比下降46 完成年度预算416万的34 主要原因 专卖店 人流量下降 进店成交率低 店铺形象不到位 商场 去年商场数量较少 增长率高 但完成全年预算的情况还是不理想 多关注商场形容及货品结构的合理性 二级 烟台市场的收回 促使主营业务收入的急剧下降 3 1 利润分析 原因分析 2012年1 9月二级销售为收入265万元 由于烟台二级市场的收回 大量退货造成销售缩水严重烟台联营客户退货89 16万元是造成销售收入低的重要原因 其次二级其他客户的销售额的降低 造成进货量的减少 2012年1 9月份直营专卖店和直营商场销售收入为123万元 只完成预算目标的51 直营终端销售不理想 销售额低是造成利润亏损的另一个不可忽视的主要原因 2012年1 9月份发生费用134万元是利润亏损严重的主要原因 由于终端数量的增加 产生的各项费用都必定增加 综上 提高二级客户销售额带动进货量的增加 促使直营各终端单店业绩的提升 降低不必要费用的产生 是我办在今后的经营过程中的重中之重 4 1 费用分析 销售费用135万 费用率50 8 4 2 费用分析 销售费用135万 费用率50 8 截止12年9月销售费用上升129 预算165万元 达到预算81 6 主要费用如下 1 营业员工资42 2万元 比11年的7 1万元 增加35 1万元 上升495 预算执行率为85 原因 截至2012年9月31号共有直营终端11家 随着终端数量的增加 营业员工资随之增加 2 装修费13 9万元 比11年的5 3万元 增加8 6万元 上升163 预算执行率为108 原因 直营终端大部分是11年下半年开设 装修费未摊销完成 3 办公人员工资13 3万元 比11年的8 7万元 增加4 6万元 上升52 预算执行率为91 原因 随着办事处规模的扩大 人员配备随之增加 4 业务招待费11 9万元 比11年的6 9万元 增加5万元 上升72 预算执行率为122 原因 办事处规模的扩大 直营终端及客户的增加 5 租赁费10 6万元 比11年的8 4万元 增加2 2万元 上升27 预算执行率为44 原因 烟台市场的收回 增加租赁仓库及办公室 每年办事处房租的上浮 6 运杂费7 4万元 比11年的3 7万元 增加3 7万元 上升65 预算执行率为46 原因 办事处客户的增多及终端的增加 运杂费必将增加 7 差旅费6 7万元 比11年的5 6万元 增加1 1万元 上升100 预算执行率为56 原因 办事处规模的扩大 烟台直营终端的收回 烟台终端距离远 5 1 应收账款分析 应收账款分析 截止至9月30号山东办欠款235万元 主要的欠款客户 二级联营客户包括山东烟台孙剑锋欠款57 7万元 山东青岛余剑欠款96 22万 占总应收账款的65 5 烟台市场已收回做直营 烟台孙剑锋客户所欠货款为实际货款 应加强货款的催收 青岛余剑客户为联营客户货品为我们所有 因此该客户的应收账款为虚拟欠款 其中已销售的部分货品应加强催收 其他二级客户基本能够按照公司款到发货政策执行 直营专卖店和济南商场的货款基本能够在次月结出 其中潍坊振华较特殊其款项已先行打至我公司 烟台直营部分商场基本予以当月结款 6 1 单店盈利情况分析 6 1 单店盈利情况分析 单店盈利情况 1 济南和平专卖店2012年1 9月销售收入为15 17万元 较去年的30 33万元 下降15 16万元 销售成本为6 98万元 销售费用为18 84万元 其中营业员工作为5 75万元 占销售费用的30 52 该终端的营业利润为 10 15万元 原因 人流量下降 进店成交率低 店铺形象不到位 营业员离职率高 难以形营造好的销售氛围 2 济宁中央百货2012年1 9月销售收入为9 6元 销售成本为5 97万元 销售费用为15 59万元 其中营业员工作为3 89万元 占销售费用的30 该终端的营业利润为 10 75万元 原因 商场人流量有限 现已重新调整位置 总体形象明显好于未装修之前 往后的销售定会好于之前 3 济南振华商厦2012年1 9月销售收入为5 18万元 销售成本为3 27万元 销售费用为13 56万元 其中营业员工作为4 33万元 占销售费用的31 93 该终端的营业利润为 11 66万元 原因 该商场位于济南的市中心地带 周边商圈竞争激烈且该商场人流量极少 定位为品牌形象店 因此亏损严重 6 1 单店盈利情况分析 单店盈利情况 4 济南嘉华购物广场2012年1 9月销售收入为30 11万元 销售成本为19 71万元 销售费用为20 9万元 其中营业员工作为7 22元 占销售费用的34 55 该终端的营业利润为 10 51万元 原因 该终端之所以亏损的主要原因是由于营业员工资占了相当大的比重 应该有效控制费用的产生 降低销售费用 促进销售额的提升 才能扭亏为盈 5 潍坊振华商厦2012年1 9月销售收入为14 6万元 销售成本为9 16万元 销售费用为19 34万元 其中营业员工作为5 79万元 占销售费用的29 94 该终端的营业利润为 13 92万元 原因 该商场在该地区不属于顶级商场 商场竞争激烈人流量较少 商场位置 面积 形容均不弱于其他品牌 但总体销售不理想 有待提升 6 济南百盛商城2012年5 9月销售收入为6 66万元 销售成本为4 31万元 销售费用为6 13万元 其中营业员工作为1 82万元 占销售费用的29 69 该终端的营业利润为 3 79万元 原因 该商场位于济南商业街泉城路段 由于该商场为新开业商场 顾客对商场认知度不高 商场人流量有限 品牌所处楼层位置较为偏僻 6 1 单店盈利情况分析 单店盈利情况 7 烟台振华购物中心店2012年3 9月销售收入为5 91万元 销售成本为4 11万元 销售费用为1 68万元 其中营业员工作为1 17万元 占销售费用的69 64 该终端的营业利润为0 12万元 原因 由于该商场存在保底费用 税票未开 费用未缴交 实际该商场也处于亏损状态 商场楼层位置不理想与周边品牌不搭 难以与周边品牌风格相呼应 目标客户进店率低 因此难以带动有效销售的形成 已撤柜 8 烟台振华幸福店2012年3 9月销售收入为6 16万元 销售成本为3 91万元 销售费用为6 23万元 其中营业员工作为2 94万元 占销售费用的47 19 该终端的营业利润为 3 99万元 原因 该商场的由于保底未完成 商场不予以结款 商城费用未缴交因此该商场也处于亏损状态 人流量有限 周边品牌乃至整个楼层销售均不理想 管理上存在一些的漏洞 已撤柜 9 烟台振华开发区店2012年3 9月销售收入为17 78万元 销售成本为11 08万元 销售费用为8 02万元 其中营业员工作为2 59万元 占销售费用的32 29 该终端的营业利润为 1 34万元 原因 该商场的总体销售氛围好 5月份的特卖为销售做出了重大贡献 有效的提升了销售 消化了库存 存在不到位的地方 1 人员管理不到位2 终端没有仓库货品的陈列存在一定未问题 整齐度不够 如果能加强管理销售定会有效上升 6 1 单店盈利情况分析 单店盈利情况 10 烟台振华福山店2012年3 9月销售收入为3 11万元 销售成本为1 87万元 销售费用为4 77万元 其中营业员工作为2 19万元 占销售费用的45 91 该终端的营业利润为 2 19万元 原因 该商场人流量不足 由于保底太高我办已从该商场撤柜 11 烟台振华招远店2012年3 9月销售收入为4 45万元 销售成本为2 49万元 销售费用为5 75元 其中营业员工作为2 11万元 占销售费用的36 7 该终端的营业利润为 3 81万元 原因 该商场处于县级商场扣点相对较低 消费水平有限 货品价格相对消费能力有一定影响 终端位置较远 管理不方便 12 烟台振华龙口店2012年3 9月销售收入为3 98万元 销售成本为2 7万元 销售费用为7 94元 其中营业员工作为2 4万元 占销售费用的30 23 该终端的营业利润为 6 67万元 原因 该商场属县级商场 消费水平有限 货品价格相对消费能力有一定影响 终端位置较远 管理不方便 之前终端所处楼层位置不理想 现已整改完成 销售有待提升 6 1 单店盈利情况分析 单店盈利情况 13 潍坊百货大楼2012年9月销售收入为0 56万元 销售成本为0 29万元 销售费用为1 12万元 该终端的营业利润为 0 85万元 原因 该商场属新开设商场 14 青岛崂山百货于2