K307-K3现金流量表.ppt

K 3标准财务系统 现金流量表 讲师 张三金蝶顾问学院 总目录 课程介绍课程目标业务背景介绍练习题 介绍了现金流量表编制的主要流程及含义 课程介绍 明确金蝶K 3系统编制现金流量表的方法明确现金流量表对企业的意义 课程目标 总目录 课程介绍课程目标业务背景介绍练习题 现金流量表的概念现金流量表的样式金蝶K 3系统编制现金流量表的方法现金流量表的作用 业务背景介绍 现金流量表 statementofcashflows 是财务报表的三个基本报告之一 也叫财务状况变动表 所表达的是在一个固定期间 通常是每月 每季或每年 内 一家机构的现金 包括现金等价物 的增减变动情况 现金流量表的概念 现金流量表的概念现金流量表的样式金蝶K 3系统编制现金流量表的方法现金流量表的作用 业务背景介绍 现金流量表的样式 现金流量表的样式 现金流量表的样式 现金流量表的概念现金流量表的样式金蝶K 3系统编制现金流量表的方法现金流量表的作用 业务背景介绍 在凭证中完成现金流量的指定 凭证指定现金流量与现金流量表系统功能无关 该方法不在本次课程范围内 通过T型账户 附表项目 附表项目调整完成现金流量的指定 现金流量表的编制方法 T型账户 现金流量表的编制方法 T型账户 现金流量表的编制方法 界面可以看到对方科目被分为 现金类 和 非现金类 科目 现金类 是不需要指定流量的 只有 非现金类 才需要指定流量 T型账户 现金流量表的编制方法 双击 非现金类 或右键选择 按下级科目展开 非现金类 对方科目将会展开为根目录级的科目 T型账户 现金流量表的编制方法 对方科目可以一级一级按下级科目展开至最明细级 可以根据业务需要展开至具体级次 完成展开后 右键展开后的对方科目 选择 选择现金项目 根据业务性质选择相应的现金项目 附表项目 现金流量表的编制方法 附表项目 现金流量表的编制方法 选中按对方科目展开后的记录 右键选择 选择附表项目 根据业务性质进行附表项目的指定 附表项目调整在T型账户和附表项目中完成流量的指定后 再来使用附表项目调整功能 附表项目调整功能是针对既不涉及现金科目又不涉及损益科目 即既不涉及现金流量又不影响净利润的数据重新整理出来做分析 需要指定附表项目的 则进行附表项目调整 现金流量表的编制方法 附表项目调整 现金流量表的编制方法 附表项目调整 现金流量表的编制方法 第一次打开附表项目调整功能 看到的将是一个空白页 需要先进行科目设置 才能过滤出相应的未处理流量的凭证记录 附表项目调整 现金流量表的编制方法 在科目设置界面 左侧的 项目 并没有实际意义 只能给用户一个提示信息 用户需要根据实际业务看看哪些业务在凭证处理时是既不涉及现金科目又不涉及损益科目 对于这样的凭证中的科目需要设置在关联科目栏中 按F7或双击选中的关联科目栏目 可以调出科目资料供选择 附表项目调整 现金流量表的编制方法 根据实际情况选择相应的科目 如凭证 借 原材料贷 应付账款这就需要勾选 原材料 和 应付账款 科目 附表项目调整 现金流量表的编制方法 现金流量通用功能 应用预设 现金流量表的编制方法 T型账户 应用预设 现金流量表的编制方法 附表 应用预设 现金流量表的编制方法 附表项目调整 应用预设 现金流量表的编制方法 现金流量表简单校验 现金流量表的编制方法 现金流量表的概念现金流量表的样式金蝶K 3系统编制现金流量表的方法现金流量表的作用 业务背景介绍 现金流量表显示资产负债表及损益表如何影响现金和现金等价物 以及根据公司的经营 投资和融资角度作出分析 作为一个分析的工具 现金流量表的主要作用是决定公司的短期生存能力 特别是缴付账单的能力 现金流量表的作用 选择题K 3系统现金流量表有几种编制方法 A 1 B 2 C 3 D 4现金流量项目包括哪几类 A 经营活动产生的现金流量 B 筹资活动产生的现金流量 C 汇率变动产生的现金流量 D 投资活动产生的现金流量 练习题 选择题现金类科目包括 A 现金 B 其他货币资金 C 银行存款 D 短期借款K 3系统可编制的多长期间的现金流量表 A 1天 B 2天 C 1个月 D 1年判断题现金流量项目可随意自定义 现金流量一旦指定无法删除 练习题 简单题简述现金流量表编制的流程 简述如何设置现金类科目 练习题 特别声明 没有金蝶软件 中国 有限公司的特别许可 任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分 本文档中包含的信息如有更改 恕不另行通知 由金蝶软件 中国 有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件 Microsoft WINDOWS NT EXCEL Word PowerPoint 和SQLServer 是微软公司的注册商标 IBM DB2 DB2通用数据库 OS 2 ParallelSysplex MVS ESA AIX S 390 AS 400 OS 390 OS 400 iSeries pSeries xSeries zSeries z OS AFP IntelligentMiner WebSphere Netfinity Tivoli Informix和Informix 动态ServerTM是IBM公司在美国或其他公司的商标 ORACLE 是ORACLE公司的注册商标 UNIX X Open OSF 1 和Motif 是OpenGroup的注册商标 Citrix Citrix徽标 ICA ProgramNeighborhood MetaFrame WinFrame VideoFrame MultiWin 以及此处引用的Citrix产品名是CitrixSystems公司的商标或注册商标 HTML DHTML XML和XHTML是W3C WorldWideWeb协会 计算机科学实验室的商标或注册商标 JAVA 是SunMicrosystems公司的注册商标 JAVASCRIPT SunMicrosystems公司的注册商标 由其技术开发和实施商Net