进出口贸易融资PPT课件.ppt

第十章进出口贸易融资 第一节进口贸易融资进口贸易融资主要有开证授信额度 进口押汇 信托收据 提货担保等 一 开证授信额度 一 开证授信额度的含义开证授信额度 LimitsforIssuingLetterofCredit 是开证行对于在本行开户且资信良好的进口商在申请开立信用证时提供的免收保证金或不要求其办理反担保或抵押的最高资金限额 这是开证行根据资信情况对进口商在开立信用证方面给予的信用支持 根据客户资信和业务性质的不同 授信额度可分为循环使用授信额度和一次性使用授信额度 前者可由进口商在限额内自行掌握 反复周转使用 这种授信额度多用于在银行开立账户并与银行长期保持良好业务关系的进口商 后者就某一笔进口开证业务使用 该笔信用证业务结束后 授信额度即失效 它主要用于银行对其资信有一定了解 但业务往来不多的进口商 1 二 授信额度确定的依据授信额度的确定是建立在银行对客户的了解和信任基础上的 银行一般从以下几个方面调查 了解客户情况 1 企业的授信记录及信用水准2 企业的财务状况3 企业的管理水平4 企业的发展前景 2 三 开证授信额度申请的一般程序1 进口商提出申请申请开证授信额度的进口商应按银行规定格式填写授信额度申请书 表明申请授信额度金额 种类 期限等 2 银行审查银行根据进口商的申请书 审查其资信情况 经营状况 内部管理 财务状况以及往来的有关业务记录 确定对其的授信额度总额 3 3 签订开证授信额度协议书协议书的主要内容包括 银行开证义务 进口商付款义务 进口商的保证条款 抵押及担保条款 费用条款 生效条款等 4 建立业务档案协议签订后 客户可以使用开证授信额度 银行则应对客户建立业务档案 根据协议规定的总额度 对进口商的开证余额实行余额控制 当进口商使用授信额度开立信用证或信用证金额增加时 银行的授信额度应作相应递减 当进口商使用授信额度开立的信用证而单到付款或信用证注销 或信用证减额时 授信额度应恢复或相应增加 4 要说明的是 并不是有了授信额度 银行就必须为进口商开证 进口商每次开证时 都要向银行提交开证申请书 银行除审查开证额度是否足够外 还要对申请书本身及货物等进行全面的了解 若认为存在较大的风险 银行有权不予开证 5 二 信托收据信托收据 TrustReceipt T R 是指进口商为提前得到货物 在未付清货款时而出具的文件 在此文件中 进口商将货物抵押给银行 以银行受托人的身份提取货物 并在一定的期限内 对银行履行其付款责任 信托收据的主要功能就是协助进口商从银行获得资金融通 以利于资金周转 6 信托收据需逐笔申请 进口商在付款或承兑日前向银行提出书面申请 申请书须明确信托收据金额 期限 申请人的责任 还款方式 还款责任及违约处理等 并注明此业务的船名 货名 唛头 金额 信用证号码 银行所核定的信托收据额度通常按一定的比例包含在开证额度内 信托收据额度与开证额度的比例主要是根据客户的经营范围 商品类别 行业习惯 资金周转速度等因素而决定的 如客户主要经营转口贸易 鲜活易腐商品或季节性强的商品 信托收据额度的比例应适当加大 反之则可相应降低 7 在使用信托收据的情况下 银行仅凭一纸收据将物权单据释放给客户 并授权客户处理货物 尽管从理论上讲 客户处于受托人地位 货物所有权仍属银行所有 但实际上银行已经很难控制货物 如客户资信欠佳 将物权单据抵押给第三者 或货物经加工后已改变形态或失去标识 或将货物运往第三国进行加工或转卖 在这些情况下 银行收回货物的机会微乎其微 银行的风险很大 其中托收中信托收据的风险比信用证中信托收据的风险更大些 因此 银行对信托收据的审查比开证额度更为严格 8 三 进口押汇进口押汇 InwardBillReceivable 是指银行在收到出口商或其银行寄来的单据后 应进口商要求先行付款并放单 待进口商得到单据 凭单提货并销售后收回货款的融资活动 它是银行对进口商的一种短期融资方式 按基础结算方式划分 可分为进口托收押汇和进口信用证押汇 9 进口托收押汇是指代收行在收到出口商通过托收行寄来的全套托收单据后 根据进口商提交的押汇申请 信托收据以及代收行与进口商签订的 进口托收押汇协议 先行对外支付并放单 进口商凭单提货 用销售后的货款归还代收行押汇本息进口信用证押汇是指银行在收到其所开立的信用证项下单据并经审核无误后 须对外付款 而开证申请人因资金周转关系 无法及时对外付款赎单 以该信用证项下代表货权的单据为质押 并同时提供必要的抵押 质押或其他担保 由银行在付款到期日先行代为对外付款 从根本上说 是申请人以进口货物做抵押 银行予以短期融资的行为 不管是哪种进口押汇 押汇银行一般是从垫款之日起开始收取押汇利息 利率按市场利率加上一定的升幅 这个升幅可根据每个客户的不同情况 回收期的长短等因素确定 10 四 提货担保在正常情况下 收货人应凭正本提单向船公司办理提货手续 但有时因航程过短 货比单据先到 如收货人急于提货 可采用提货担保 DeliveryagainstBankGuarantee 方式 所谓提货担保 即收货人与银行共同或由银行单独向船公司出具书面担保 请其凭以先行放货 保证日后及时补交正本提单 并负责缴付船公司的各项应收费用及赔偿由此而可能遭受的损失 银行应收货人要求签发担保书之前 必须查明该批货物确属银行所开立信用证项下来货 并确定收货人申报的货值无误 此外 还要落实收货人对银行的原担保 在一般情况下 银行收取全额保证金 或对有信托收据额度者 在额度内凭信托收据签发提货担保书 由收货人向船公司凭以提货 待收到单据后 用正本提单换回提货担保 银行的担保责任即告解除 11 银行出具或加签提货担保后 对随后收到的对应信用证项下的单据 无论单证是否相符 均必须立即偿付议付行或交单行 因此 在受理提货担保申请时 必须要求收货人放弃拒付的权利 提货担保一般仅适用于信用证项下货物 如客户要求对跟单托收项下的货物出具提货担保 则必须提供有关的交易单据 以便银行审查货物的归属和真实价值 否则银行不予受理 12 第二节出口贸易融资 出口贸易融资是指对出口商的融资 包括 信用证打包放款 出口押汇 卖方远期信用证融资等 一 打包贷款的定义和特点打包贷款 PackingLoan 是银行为支持出口商按期履行合同义务而向出口商提供的以正本信用证为抵押的贷款 旨在提供货物出运前的周转资金 从而缓解出口商的资金紧张 因为最初这种贷款是专向出口商提供货物的包装费用 所以称作打包贷款 13 打包贷款是银行在信用证项下对出口商提供的短期融资 它具有以下特点 1 发放时间是出口商接受信用证之后 发货和交单之前 2 目的是向出口商提供备货 发货的周转资金 3 贷款金额只是信用证金额的一部分 具体金额由贷款银行根据出口商资信 存款数目 抵押品以及在本行的业务来确定 4 贷款期限不超过贷款银行向开证行寄单收款之日 银行提供打包贷款是以抵押正本信用证为前提的 因此 贷款银行承担了议付义务 议付行收到出口商交来的单据后应马上寄开证行 收到开证行支付的货款后即可扣除贷款本息 然后将余额付给出口商 因此 打包贷款的期限一般自信用证抵押之日至收到开证行支付货款之日 14 贷款期限通常根据所抵押的信用证付款期限的长短而定 即期信用证一般为信用证效期后3个星期 远期信用证为3至6个月 贷款到期不得展期 如逾期 将加收逾期利息 贷款发放后 为保证安全及时地收回贷放资金 在贷款期间 贷款银行应与客户保持密切联系 了解业务的进展和有关合同的执行情况 督促客户及时发货交单 用所得款项归还银行贷款 如信用证过期后仍未能提交单据 银行应根据贷款协议的有关规定 要求客户立即归还全部贷款本息 15 二 出口押汇出口押汇 OutwardBill 是银行向出口商融通资金的又一种方式 旨在加速企业的资金周转 扩大出口贸易 出口押汇是出口方银行对出口商有追索权的购买货权单据的融资行为 属于出口商发货后对其提供的短期融资 出口押汇包括信用证项下出口押汇和托收项下出口押汇 两者的区别在于前者押汇行的索汇对象为相关信用证的开证行 只要开证银行资信良好 单证相符 收汇安全性还是有一定保障的 后者押汇行的索汇对象为进口商 能否收汇则完全依赖于该进口商的资信程度 因此收汇风险显然要比前者大得多 16 信用证项下出口押汇是指信用证受益人 出口商 向被授权议付银行提交该出口信用证项下的汇票及全套单据 并将其中的提单质押给议付行 经议付行审核通过后 向出口商提供短期融资并保留对出口商追索权的银行融资行为 银行在办理出口押汇时 一般要求出口商出具质押书 LetterofHypothecation 质押书是出口商提供给银行的书面保证 它表明了出口商应承担的义务 银行做出口押汇时 如因非银行原因 招致开证行或进口商拒付 迟付 少付 银行有权根据不同情况向出口商追索垫款 迟付利息及一切损失 17 三 卖方远期信用证融资卖方远期信用证又称真远期信用证 它是付款期限与贸易合同规定一致的远期信用证 采用卖方远期信用证融资 Seller sUsanceL C 主要是指通过远期汇票的承兑与贴现来融资 银行对汇票予以承兑后便成为汇票的主债务人 到期应承担付款责任 因此 承兑银行在承兑前应对进口商的资信等进行审查 并采取相应的措施 以降低自身风险 18 票据贴现 Discount 是指票据持有人在票据到期前为获取现款而向银行贴付一定利息所做的票据转让 贴现票据必须是已承兑的远期汇票 承兑人通常是开证行或其他付款行 票据持有人通常是出口商 适合做贴现的票据 汇票 有信用证项下汇票 托收项下汇票 出口商要求叙