叶欣货物贸易外汇管理改革杭州PPT课件.ppt

进出口核销制度改革 2010年4月 2020 3 18 1 目录 核销制度改革的背景核销制度改革的基本原则核销制度改革的基本思路核销制度改革后的贸易外汇管理制度框架核销制度改革后的贸易外汇管理业务流程及主要内容 2020 3 18 2 一 核销制度改革的背景 建立于上世纪90年代初的进出口核销制度作为我国货物贸易外汇收支监管的主要手段 在推进我国外汇管理改革进程和维护国家经济安全中曾发挥着重要作用 随着我国涉外经济迅猛发展 资本项目可兑换进程也在不断推进 核销制度所依存的宏观环境 体制基础及市场环境已发生了很大变化 核销制度已无法适应新形势下实施有效管理与促进贸易便利化的双重要求 2020 3 18 3 主要表现为 管理方式无法满足宏观经济发展的要求当前宏观经济形势下 以逐笔 批次核销为主的核销制度一方面使得外汇管理资源错配 成本较高 另一方面 也在一定程度给企业造成不便利 管理思路无法适应国际收支均衡管理的要求当前外汇形势已发生了根本变化 以 资金流出 管理为主的核销制度管理漏洞日益突出 无法适应国际收支均衡管理的要求 2020 3 18 4 管理效果弱化随着我国人民币资本项目可兑换进程加快 资本项目交易限制正逐步放宽 资本和经常资金正朝着相互融合的趋势发展 核销制度的管理难度日益增大 其实施 隔离 的管理效果正在弱化 2020 3 18 5 二 核销制度改革的基本原则 可控性原则在外汇形势发生变化以及贸易主体实施不当行为时 采取有效的控制措施措施防范和化解金融风险 是核销制度改革坚持的重要原则 便利化原则促进贸易便利化 方便企业操作 降低企业成本 是核销制度改革坚持的重要原则 扬弃原则改革不是简单地废除该制度 而是抛弃其中不合时宜 监管成本过高的部分 继承 发挥其优越之处 并积极开拓新的管理职能和方法 2020 3 18 6 均衡管理原则改变 宽进严出 的管理格局 促进贸易收支均衡管理 是核销制度改革的又一项重要原则 统筹原则核销制度改革的实现与海关 税务 银行等部门密切相关 要统筹考虑相关协调问题 2020 3 18 7 三 核销制度改革的基本思路 依托新开发的 贸易收付汇核查系统 全面准确采集货物流和资金流数据 实现贸易外汇管理由企业逐笔核销向外汇局总量核查 由企业现场核销向外汇局非现场核查 由普遍的具体行为监管向主体监管 重点管理的转变 实现对贸易外汇资金有效监管与推进贸易便利化的统一 2020 3 18 8 四 新贸易外汇管理制度 一 主要特点明确的监管对象 核销制度下 贸易外汇监管的主要对象是所有贸易企业 实现的方式为全面监管 即 所有企业处于同一监管地位 新制度下 贸易外汇监管的主要对象是部分企业 实现的方式为分类管理 即 通过分类措施 只对异常企业实施重点监管 对于大部分正常企业的正常业务仅参与监测 统计分析 效果 通过核销制度改革 95 企业的正常业务将无需现场办理 这是贸易便利化原则的具体体现 2020 3 18 9 可控有效的监管手段核销制度下 当外汇收支形势发生变化时 为保证监管手段的有效实施 必须重新制定相应的法规 开发配套的监管系统 监管的手段滞后于外汇形势的发展 影响监管效果 新制度下 一方面通过构建完整的指标体系实现对贸易外汇收支的全方位 多角度的监测预警 同时制定相应的管理措施保证了在新制度下监管手段的有效性 另一方面通过设置监测预警指标体系阈值的可调 确保在外汇形势发生变化时监管的可控性 及时性 2020 3 18 10 与时俱进的管理方式 核销制度下 实施的管理方式是现场逐笔核销 即 对资金流与货物流进行一一匹配 这是一种注重管树木的较为严格的管理方式 与我国目前的外贸形势不相适应 其实现的监管成本与监管收益不对称 新制度下 实施的管理方式是非现场总量核查 即 对一定时期内资金流与货物流进行总量上核查 这是一种注重管森林的管理方式 符合我国目前外贸发展需要 在最小化监管成本的同时实现监管效率的最大化 2020 3 18 11 先进的管理理念 核销制度下 所执行的管理理念注重对资金流出的管理 对资金流入的管理相对不足 这与我国外汇短缺时期的宏观经济形势相符 但在当前我国的宏观经济形势下 其所暴露的管理漏洞日益突现 新制度下 所执行的管理理念强调对资金流出入的双向均衡管理 全面采集资金流和货物流的完整信息 通过建立完整的监测预警指标体系 实现对两个方向 资金流出和资金流入情况及四个方面 多收汇 多付汇 少收汇 少付汇情况的全面管理 2020 3 18 12 科学的管理体系核销制度下 进出口收支管理无论是法规体系还是系统建设都是独立实施 信息共享缺乏 新制度下 建立统一的进出口收付汇法规体系和配套核查系统 通过设置进出口联动监管指标体系 实现进出口收付汇信息的综合利用 使得对主体的监管更具科学性 2020 3 18 13 创新的管理实现手段 核销制度下 实现的主要手段是采取手工审核进行 其结果是贸易核销项下人力占用严重 操作性事务繁重 监测分析手段落后 新制度下 充分利用现代信息技术手段 通过建立贸易收付汇核查系统实现对大部分日常业务的自动处理 从日常事务性工作中解放的人力可以集中精力对经过系统处理的信息进行深度挖掘分析 管理更具科学高效 新旧制度对比图 2020 3 18 14 二 贸易外汇管理制度基本框架 贸易外汇管理制度基本框架主要由一个法规体系 贸易外汇管理法规体系 主要包括贸易外汇管理办法 实施细则 操作指引等 和一个配套系统体系 贸易收付汇核查系统体系 包括贸易收付汇核查系统 联网核查系统 组成 2020 3 18 15 贸易外汇管理法规体系主要内容 总量核查管理外汇局通过贸易收付汇核查系统定期对进出口收付汇数据和进出口货物数据进行非现场总量比对 核查企业进出口收付汇的真实性 同时 可以根据外汇收支形势变化适时调整核查期限 非现场监测预警管理外汇局以地区 行业 经济类型和企业为主体 对收付汇和进出口情况进行监测分析和风险预警 判断贸易收支趋势 识别异常交易 监测预警的内容涵盖进出口项下所有收支业务 监测预警的方向分为进口付汇监测预警 出口收汇监测预警 进出口收付汇综合监测预警 共计24个子模块 监测预警的时限分为定期监测预警和不定期监测预警 监测预警的期限和指标阈值的设定可根据实际外汇收支形势的需要进行相应调整 2020 3 18 16 现场核查管理根据非现场核查及监测预警的结果 外汇局对企业进口付汇业务中存在的异常情况 以及银行相关审核工作情况实施现场核查 现场核查的方式包括要求进出口单位报告情况 约见进出口单位负责人 中介机构专项审计 现场调查等 出口收汇存放境外管理为落实新颁布的 中华人民共和国外汇管理条例 法规对存放境外的出口收汇进行相应规范 法规对存放境外的贸易项下外汇收入实施事前登记 事中报告 事后监测的全程监管 同时根据国际经济发展趋势以及我国国际收支状况 设定允许境内机构贸易项下外汇收入存放境外的条件 比例及期限 并借助于现行的出口收结汇联网核查等制度加强其收汇真实性的审核 2020 3 18 17 分类管理根据非现场总量核查及监测预警结果 结合现场核查情况 外汇局将进出口单位分为三个等级 在名录登记 出口收结汇环节 进口付汇环节以及非现场核查等业务环节实施分类管理 制定了不同的管理措施 监管信息共享外汇局向相关部门和进出口发布对进出口的总量核查和分类管理等信息 实现部门间的联动和合力监管 2020 3 18 18 贸易收付汇核查系统 核查系统由三大部分 十二个子模块组成 三大部分 外汇局端 银行端 企业端 十二个子模块 数据处理 进口付汇业务 出口收汇业务 非现场核查 现场核查 分类考核管理 税务联动管理 查询 统计分析 档案信息管理 系统管理 信息管理 2020 3 18 19 核查系统功能模块 数据处理模块该模块主要实现对BOP系统和海关系统导入的进出口及收付汇数据进行查询 修改和删除 补录等 同时对需人工确认的数据实行人工审核 保证基础数据的准确 全面 进口付汇业务模块该模块主要实现进口企业的名录登记 撤销 进口付汇登记表新增 修改和撤销 同时对于规定需逐笔核查的部分特殊业务 该模块可实现对此类业务的逐笔审核及撤销操作 出口收汇业务模块该模块主要实现电子核销单管理 远期收汇登记审核 出口退赔项下操作及撤销 同时 可实现对进口项下出口特殊业务的操作 出口收汇留存境外的操作可通过此功能实现 2020 3 18 20 核查系统功能模块 非现场核查和监测预警模块该模块通过设置一系列指标体系实现对进出口资金流与货物流的全方位 多角度的监测预警 同时通过设置进出口联动监测体系实现对监测主体进出口业务的完整监测预警 现场核查管理模块该模块主要实现对需进行现场核查企业的筛选 撤销 同时向现场核查企业发放核查通知 告知核销结果等 分类考核管理模块该模块可根据非现场监测结果自动实现对企业的预分类 结合现场核查情况 可实现对三类企业名单的确认 校正 撤销及其信息查询 同时 还可以实现对银行 外汇局的考核 2020 3 18 21 核查系统功能模块 统计分析模块该模块可根据地区 经济类型等各种不同的统计方式定期实现辖区进出口基本情况 总量核查情况 监测预警及分类考核情况等统计报表生成 查询操作 档案信息管理模块该模块主要实现对企业 个人 银行档案信息查询 修改 登记 撤销等操作 查询模块该模块主要实现进出口及收付汇基础数据信息 核查情况及特殊业务信息的查询 2020 3 18 22 五 贸易外汇管理业务流程及主要内容 采集海关进出口报关单电子数据信息和BOP贸易收付汇数据信息进入贸易收付汇核查系统 在对数据进行加工处理后 对其实施非现场总量核查 系统自动计算非现场监测预警各项指标值 根据指标值的计算结果初步筛选出可能存在异常交易情况的企业 在此基础上结合现场核查结果实现对企业的最