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Chapter5国际贸易结算方式 信用证 3 18 2020 1 主要内容 信用证的概念 特点与内容信用证的业务流程信用证业务的当事人及相互关系信用证的主要种类 3 18 2020 2 信用证是银行 开证行 根据买方 申请人 的要求和指示向卖方 受益人 开立的 在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款 即期或在一个可以确定的将来日期 兑付一定金额的书面承诺 简言之 信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺 什么是信用证 LetterofCredit 2020 3 18 3 信用证的概念 信用证 LetterofCredit 是一种银行有条件的付款承诺 它是银行 开证行 应买方的要求和指示向卖方开立的一定金额 在一定期限内凭规定的单据支付的书面承诺 3 18 2020 4 1 信用证的基本当事人 2 有条件 指什么 3 如何理解 付款 2020 3 18 5 开证申请人 进口商 开证行 受益人 出口商 1申请开证 2寄信用证 通知行 3将信用证通知受益人 信用证的基本当事人 2020 3 18 6 凭规定的单据 1 主要单据 2 附属单据 注意 严格符合的原则单单一致单证一致 货运单据 商业发票 保险单据 原产地证书 装箱单 商检证书 2020 3 18 7 对付款的理解 1 即期付款 2 对远期汇票的承兑 3 对延期付款提供保证 4 对货运单据的议付 2020 3 18 8 信用证的特点 开证行负第一性付款责任信用证是一项独立文件 不依附于贸易合同信用证业务都以单据为准 不以货物为准作用对进出口双方有保障作用资金融通作用 3 18 2020 9 信用证的内容 信开本信用证电开本信用证SWIFT信用证 3 18 2020 10 信用证内容 关于信用证本身的内容 开证行名称 信用证形式 信用证号码 开证日期 受益人 开证申请人 有效日期 信用证金额关于汇票的项目 出票人 付款人 出票条款关于货物 货运单据 运输的项目其他项目 3 18 2020 11 其他项目 开证行对议付行 通知行 代付行的指示条款开证行保证条款保证文句 Weherebyengage undertake之类句式Weherebyengagewithdrawersand orbonafideholdersthatdraftdrawnandnegotiatedinconfirmitywiththetermofthiscreditwillbedulyhonouredonpresentation 本行保证凡符合本证条款所开立及议付的汇票向本行提示时 本行将对汇票的出票人或持票人履行付款的义务 3 18 2020 12 其他项目 特别条款ThisL CwasissuedsubjecttoUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCreditsrevisitionICCpublicationNo 600开证行代表签字或加押 3 18 2020 13 关于L C本身 FROM ICBKCNBJWZUBICTO INDUSTRIAIANDCOMMERCIALBANKOFCHINAWENZHOUCITYBRANCHWENZHOU CHINASWIFTMessageType MT 700IssueofDocumentaryCreditSequenceofTotal27 1 1FormofDocumentaryCredit40A IRREVOCABLEDocumentaryCreditNumber 20 05 600818 ARDateofIssue 31C 2005 09 22DateandPlaceofExpiry 31D 2006 01 14CHINAApplicant 50 XXCO LTD ADDRESS XXX Beneficiary 59 WENZHOUXXXTRADECO LTD XX WENZHOU CNCurrencyCodeandAmount 32B USD25 000 00 2020 3 18 14 Availablewith By 41A INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINAWENZHOUCITYBRANCHWENZHOUCHINA BYNEGOTIATION Draftat 42C SIGHTDrawee 42A HABALT22BICcouldnotberesolved 关于汇票 2020 3 18 15 PartialShipments 43P NOTALLOWEDTransshipment 43T ALLOWEDLoadingon 44A WENZHOUBoard Dispatch from Fortransportationto 44B KLAIPEDA LITHUANIALatestDateofShipment 44C 2005 12 30 关于运输 2020 3 18 16 DescriptionofGoodsand orServices 45A 2ITEMSOF HOKO BRANDOFLIGHTERSACCORDINGTOSALESS CNO YL 050916 1DATED2005 09 16 FOBWENZHOU 关于货物 2020 3 18 17 DocumentsRequired 46A 1 SIGNEDCOMMERCIALINVOICE 1ORIGINAL2 FULLSETOFCLEANONBOARDMARINEBILLSOFLADINGMADEOUTTOOURORDERANDNOTIFYPARTY MARKED FREIGHTCOLLECT 3 PACKINGLIST 1ORIGINAL 4 CERTIFICATEOFORIGININDICATINGCOUNTRYOFORIGINOFGOODSCHINA 1ORIGINAL 5 BENEFICIARY SCERTIFICATESHOWINGSHIPPINGDETAILSHASBEENSENTTOAPPLICANTWITHIN48HOURSAFTERSHIPMENT 关于单据 2020 3 18 18 其他 AdditionalConditions 47A 1 DOCUMENTSMUSTBEISSUEDINENGLISH2 TOLERANCEPLUS MINUS5PERCENTINQUANTITYANDAMOUNTALLOWED 3 ALLALTERATIONSANDAMENDMENTS IFANY INDOCUMENTS ISSUEDORCOUNTERSIGNEDBYAPARTYOTHERTHANBENEFICIARY MUSTBEAUTHENTICATEDBYTHEPARTYISSUINGORCOUNTERSIGNINGTHEDOCUMENT 2020 3 18 19 信用证的业务流程 进口商向进口方银行申请开立信用证进口方银行开立信用证出口方银行对受益人通知或转递信用证出口方银行议付及索汇进口商赎单提货 3 18 2020 20 开证申请人 进口商 开证行付款行 受益人 出口商 通知行议付行 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2020 3 18 21 1 买卖双方签定贸易合同 2 进口商申请开立信用证 3 开证行接受申请开出信用证 4 通知银行向受益人通知信用证 5 出口商按信用证规定发货 6 受益人向指定行交单 7 指定行根据自己的义务付款 承兑或议付 8 指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿 9 开证行向交单行或偿付行付款 10 开证行通知申请人赎单 11 申请人付款赎单 12 申请人提货 2020 3 18 22 2020 3 18 23 信用证业务的当事人及相互关系 开证申请人Applicant进口商按买卖合同要求申请开证 开证依据 开证时间 开证行选择申请人必须合理指示开证并提供开证担保 3 18 2020 24 信用证业务的当事人及相互关系 开证行IssuingBank开证行对开证申请人的权利与义务开证行必须担负第一性付款责任开证行在付款和拒付时的权利与义务 3 18 2020 25 信用证业务的当事人及相互关系 受益人Beneficiary收到信用证后的责任与义务受益人在收款上的权利与义务通知行AdvisingBank 转递行TransmittingBank证明信用证的真实性通知 转递信用证及时澄清疑点 3 18 2020 26 信用证业务的当事人及相互关系 议付行NegotiatingBank严格审单 取得货权抵押有权不议付付款行PayingBank有拒绝代付权利付款后不得向受益人追索 3 18 2020 27 信用证业务的当事人及相互关系 保兑行ConfirmingBank有权不加保兑保兑后对信用证独立负责付款后无权向受益人追索偿付行ReimbursingBank向出口地银行付款不负单证不符职责 3 18 2020 28 信用证的主要种类 光单信用证跟单信用证光票信用证CleanL C是指凭不附带货运单据的汇票 即光票 付款的信用证 有的信用证要求出具汇票并附有非货运单据 通常也被视为光票信用证 跟单信用证DocumentaryL C是指凭附带货运单据的汇票 即跟单汇票 或仅凭货运单据付款的信用证 银行通过对物权单据的控制来控制货物所有权 通过转移物权单据来转移货物所有权 据单据提供信贷 担保付款 3 18 2020 29 信用证的主要种类 不可撤销信用证可撤销信用证IrrevocableL C信用证一经开出并经受益人接受后 开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任 软条款信用证 RevocableL C可撤销信用证是开证行在开出信用证后 有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证 3 18 2020 30 信用证的主要种类 保兑信用证不保兑信用证ConfirmedL C如果一张信用证除了开证行的付款保证外 还有另一家银行对这张信用证作了付款保证 该信用证即为保兑信用证 保兑行对受益人负有第一性的付款责任 受益人可凭表面合格的单据直接向保兑行提出付款要求 UnconfirmedL C只有开证行的付款保证 没有另一家银行承担保证兑付责任的信用证 3 18 2020 31 信用证的主要种类 即期付款信用证延期付款信用证承兑信用证议付信用证即期付款信用证SightPaymentL C延期付款信用证DeferredPaymentL C承兑信用证AcceptanceL C议付信用证NegotiationL C 3 18 2020 32 信用证的主要种类 预支信用证AnticipatoryL C 允许出口商在装货交单前 可预先支取全部或部分货款的信用证 3 18 2020 33 信用证的主要种类 可转让信用证不可转让信用证背对背信用证可转让信用证 原因和流程 第一受益人办理转让手续银行办妥手续后通知第二受益人第二受益人将货物出运后备齐单据向出口地银行交单第一受益人收到通知后立即换发票转正行将单据寄开证行不可转让信用证 3 18 2020 34 信用证的主要种类 可转让信用证不可转让信用证背对背信用证背对背信用证 backtoback 原因 不可转让信用证 转口贸易 商业信息泄露原证开证行开出信用证原证受益人申请开立背对背信用证背对背开证行开立背对背证交背对背证通知行实际供货人接证后备货出运并交单议付背对背证议付行寄单索汇背对背开证行寄单索汇原证开证行审单付汇 通知进口商付款赎单 3 18 2020 35 可转让信用证的流程图 进口商开证申请人 中间商第一受益人 实际供货人第二受益人 开证行 通知行保兑行转让行 通知行 议付行 2020 3 18 36 背对背信用证流程图 供货人 第二受益人 出口商 第一受益人第二开证申请人 进口商 第一开证申请人 第二通知行保兑行 第二开证行 第一开证行 第一通知行保兑行 2020 3 18 37 信用证的主要种类 对开信用证ReciprocalCredit一国的出口商向另一国的进口商输出商品 同时又向他购进货物 这样可把一张出口信用证和一张进口信用证挂起钩来 使其相互联系 互为条件 这种做法称为对开信用证 特点 第一张信用证的受益人和申请人分别是第二张回头信用证的申请人和受益人 第一张信用证的开证行和通知行分别是第二张回头信用证的通知行和开证行 3 18 2020 38 信用证的主要种类 循环信用证人RevolvingCredit信用证的全部或部分金额被使用以后仍可恢复到原金额 继续被使用的信用证 主要适用于大宗商品交易 根据每期信用证余额处理方式的不同 又可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两种 3 18 2020 39 2020 3 18 40 2020 3 18 41 开证申请人提交保证金或抵押品授信额度 如果大于开证金额 则不须交付保证金或抵押品 若小于开证金额 则对超过部分向开证申请人收取保证金或抵押品 现金作押 即向开证行交付一定的现金 或者从存款帐户中扣存 开证申请人也可提供抵押品 开证申请人还可以向开证行提交由其它银行或金融机构出立的保函 2020 3 18 42 开证申请人向开证行支付开证费用申请人须按开证金额的一定比例向开证行支付开证手续费 在开证当日按当天牌价 中间价 折算成人民币支付 其它费用则按实报实销的原则处理 2020 3 18 43 开证行开立信用证 开证要求 开证行应该严格按照开证申请书开立信用证 审核并签发信用证 开立信用证后 开证行的有关人员须认真审证 审证无误后 应由相应级别的有权签字人签发信用证 根据开证申请书的要求选择开证方法 电开或信开 2020 3 18 44 2020 3 18 45 2020 3 18 46 2020 3 18 47 开证行选择通知行通知行核对信用证的真实性通知行对来证进行记录 信用证的通知 2020 3 18 48 一 银行的审证1 审查开证行资信2 审查信用证的有效性3 审查信用证的责任条款4 索汇路线和索汇方式的审查5 费用问题 二 出口商的审证 信用证的审核 2020 3 18 49 对照合同 信用证是申请人依据销售合同或其它合同开立的 受益人在审核信用证时应认真核对该合同 保证其内容与该合同条款 相一致 指在保证受益人的利益不低于合同规定或在受益人愿意给予对方利益让步的范围内 信用证的条款均可视为与合同内容的 相一致 受益人应予以接受 2020 3 18 50 举例1 合同规定 PartialShipmentandTranshipmentnotallowed不允许分批与转运 来证规定 PartialShipmentandTranshipmentallowed允许分批与转运 举例2 合同规定 paymentbysightl c 即期信用证 来证规定 L cat90days sight 远期信用证 2020 3 18 51 跟单信用证统一惯例 UCP600 UCP600 第一条 适用于所有在信用证正文中表明按本惯例办理的跟单信用证 包括本惯例适用范围内的备用信用证 UCP6500 的内容包括六大部分 即总则与定义 信用证的形式与通知 责任与义务 单据 杂项规定和可转让信用证 已成为当事人保证信用证得以正常运作必须遵循的国际惯例 2020 3 18 52 举例 比如在确定信用证的种类及性质 交单期 到期日及地点等是否合理时 应遵循 UCP600 的规定 我方收到国外来证 Dateandplaceofexpiry Feb 25 2007 inSigapore 2020 3 18 53 举例 软条款 InspectionCertificateissuedbyDavidLuowhosesignaturemustbedulyverifiedbyL Cissuingbank 检验证书由DavidLuo 人名 签发且证书上签字必须由开证行证实 Shipmentcanonlybeeffectedafterapplicanthasconfirmedacceptanceofpre shipmentqualitysamplesbywayoftestedtelex swiftfromtheissuingbanktotheadvisingbankandacopyofthesamemustbeincludedwiththeoriginaldocumentsfornegotiation 装船前货样寄开证申请人 并由开证行发给通知行的加密电报 电传确认后 受益人方可装运 且该电报 电传副本将随附议付单据 2020 3 18 54 及时 及时审证 发现不能接受的条款后 受益人应及时拟写修改函 以免对方以装船临近等为由拒绝修改或提出改变支付方式 如往往改信用证为付款交单或赊欠等对出口商不利的支付方式 一般要在3个工作日内完成 2020 3 18 55 完整明确 根据 UCP600 第五条 a 款的规定 信用证的开证指示 信用证本身 对信用证的修改指示及修改本身必须完整和明确 修改函是申请人向开证行发出信用证修改指示的依据 因此 要求受益人在修改函中明确列出所有不能接受的条款 同时应提出相应的修改内容 即受益人可以接受的内容 必要时应说明修改内容以便申请人在收到后能及时理解并作出相应准确的修改 2020 3 18 56 一次提出 受益人向对方提出修改 尽管理论上可以是无数次 只要在信用证有效期内 但为了不给双方增加改证手续和费用 应尽量一次提出 由于审证不全面和考虑不周到 受益人多次提出修改 对方有可能会拒绝修改 案例因审证不全面多次提出改正 遭到对方拒绝温州某企业收到国外开证 经过审核后 发现装船期太紧 便要求对方修改L C 对方很快便答应了 过了几天 该公司又发现L C要求 装船前先寄货样给对方确认 软条款 便要求对方改正 可这次对方说什么也不同意 原因是改证很麻烦 需要高昂的手续费等 最后我方不得不同意 承担了潜在的风险 2020 3 18 57 KeyWords 开证行IssuingBank Issuer受益人Beneficiary Seller Exporter Drawer保兑行ConfirmingBank申请人Applicant Buyer Opener Importer Principal通知行AdvisingBank受票行DraweeBank承兑行AcceptingBank议付行NegotiatingBank偿付行ReimbursingBank索偿行ClaimingBank寄单行RemittingBank转让行TransferringBank 3 18 2020 58 KeyWords 第一性的付款责任PrimaryliabilityforpaymentoftheIssuingBank跟单信用证DocumentaryCredit指定银行NominatedBank保兑confirm承诺undertaking议付negotiate延期付款deferredpayment非单据条件No documentarycondition软条款softclause 3 18 2020 59 KeyWords 不可撤销信用证IrrevocableCredit可撤销信用证RevocableCredit修改的沉默接受SilentAcceptanceofAmendment沉默保兑SilentConfirmation直接付款信用证Straightcredit延期付款信用证Deferredpaymentcredit议付信用证Negotiationcredit附加单据AdditionalDocument融通汇票AccommodationDraft 3 18 2020 60 KeyWords 即期信用证sightcredit远期信用证Usancecredit信托收据TrustReceipt信用证的再转让Retransferofcredit部分转让PartialTransfer全额转让Totaltransfer 3 18 2020 61 KeyWords 款项让渡AssignmentofProceeds原始信用证originalcredit背对背信用证backtobackcredit对开信用证Reciprocalcredit预支信用证anticipatorycred红条款信用证RedClauseCredit绿条款信用证GreenClauseCredit循环信用证Revolvingcredit全电开证creditopenedbyfullcable telex 3 18 2020 62 KeyWords 备用信用证Stand bycredit信开信用证creditopenedbymail电开信用证creditopenedbytheteletransmission 3 18 2020 63 AMENDMENTTOL CNO S100 108085 DEARSIRS WEAREVERYGLADTORECEIVEYOURL CNO S100 108085ISSUEDBYBANKOFKOREALIMITED BUSAN BUTWEAREQUITESORRYTOFINDTHATITCONTAINSSOMEDISCREPANCIESWITHTHES CNO ST07 016 PLEASEINSTRUCTYOURBANKTOAMENDTHEL CA S A P 3 18 2020 64 THEL CISTOBEAMENDEDASFOLLOWS THEEXPIRYOFCREDITSHOULDBEAMENDEDTO20NOV 2007 THEPLACEOFEXPIRYSHOULDBEINCHINA THECURRENCYSHOULDBEUSDINSTEADOFHKD THETENOROFDRAFTISAT90DAYS AFTERB LDATEINSTEADOFAT90DAYSAFTERSIGHT 3 18 2020 65 PARTIALSHIPMENTANDTRANSHIPMENTAREALLOWED THEUNITPRICEISUSD390