第五章支付结算案例分析PPT课件.ppt

1 第五章案例 国际贸易支付结算 2 案例1 天津天宏出口公司出售货物一批给香港大昌公司 价格条件为CIF香港 付款条件为D P见票后30天付款 天宏公司同意大昌公司指定香港汇丰银行为代收行 天宏公司在合同规定的装船期限内将货物装船 取得清洁提单 随即出具汇票 连同提单和商业发票等委托中国银行通过香港汇丰银行向香港大昌公司收取货款 货到目的港 大昌公司认为货物与合同不符 拒不付款赎单 导致天宏公司的货物滞留码头 请依 托收统一规则 522号 回答下列的问题 1 本案采用的是什么付款方式 2 在大昌公司不付款赎单的情况下 香港汇丰银行是否应当去码头提货 3 在大昌公司不付款赅单的情况下 香港汇丰银行应如何处理 3 参考结论 1 本案采用的是托收的付款方式 托收是由收款人开立汇票 委托银行向付款人收取货款的结算方式 在托收付款下 付款人是否付款是依其商业信用 银行办理托收业务时 只是依委托人的指示办理 并不承担付款人必须付款的义务 本案付款方式属于托收中的付款交单 付款交单指代收行在买方付清货款后才将货运单据交给买方的付款方式 4 参考结论 此种付款方式下 只有在买方付清贷款后 才能把装运单据交给买方 依付款的时间不同 付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交辟 前者卖方在发货后 开具即期汇票连同货运单据 通过银行向买方提示 买方于见票后立即付款 并在付清货款后向银行领取货运单据 远期付款交单指卖方发货后开具远期汇票 连同货运单据通过银行向买方提示 买方审核后对汇票进行承兑 于汇票到期日付清货款后取得货运单据 5 参考结论 2 本案在大昌公司不付款赎单的情况下 香港汇丰银行没有义务去码头提货 除非事先征得银行同意 货物不应直接运交银行或以银行为收货人 银行也无义务受领货物 银行对于跟单托收项下的货物无义务采取任何措施 3 本案在大昌公司不付款赎单的情况下 香港汇丰银行应当通知托收行 中国银行 再由中国银行通知卖方 即收款人 6 案例2 中国某外贸A公司与某外国B公司签订一出口合同 付款条件为远期付款交单见票后45天付款 当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后 B公司及时在汇票上履行了承兑手续 货抵目的港时 B公司由于用货心切 出具信托收据向代收行借得单据 先行提货并转售 汇票到期时 B公司经营不善 失去偿付能力 代收行将汇票付款人拒付的情况通知了托收行 并建议向B公司索取货款 1 这是一种什么付款方式 存在什么样的风险 2 此案中国A公司如认为代收行在办理托收时有问题 是否能直接起诉代收行 7 参考结论 1 本案采用的是跟单托收付款方式下的远期付款交单方式 远期付款交单指在开立远期汇票的情况下 代收行在接到跟单汇票后 要求买方对汇票承兑 在买方付款后即将货运单据交付买方的托收方式 只适用于远期汇票 在承兑交单下 买方只要在汇票上承兑即可取得货运单据 凭以提货 卖方收款的保障只依赖买方的信用 一旦买方到期不付款 卖方就会遭到货物与货款全部落空的损失 可见 承兑交单的风险大于付款交单 8 参考结论 2 在托收各方的关系中 委托人与托收行之间是委托关系 委托人在委托银行代为托收时 须填写一份托收委托书 规定托收的指示及双方的责任 该委托书即成为了双方的代理合同 托收行与代收行之间是委托关系 其之间的代理合同由托收指示书 委托书 以及由双方签订的业务互助协议等组成 依 托收统一规则 的规定 银行必须依托收指示书中的规定和规则行事 如果由于某种原因 某一银行不能执行其所收到的托收指示书的规定时 必须立即通知发出托收指示书的一方 如代理人违反了该项原则 应赔偿由此给委托人造成的损失 9 参考结论 委托人与代收行之间不存在直接的合同关系 尽管托收行是委托人的代理人 代收行又是托收行的代理人 但委托人与代收行之间并没有合同关系 因此 如果代收行违反托收指示行事导致委托人道受损失时 委托人并不能直接对代收行起诉 委托人只能通过托收行追究代收行的责任 因此 一般认为本案中国A公司不可直接诉代收行 而应通过托收行 即中国银行追究代收行的责任 10 案例3 中国A公司与新加坡B公司以CIF价达成了一项由中国向新加坡出口土产品的合同 合同约定采用即期信用证付款条件 并规定9月装运 但没规定具体开证日期 后因该商品市场价格下降 新加坡B公司便拖延开证 中国A公司为防止延误装运期 从8月中旬开始即多次电催新加坡B公司开证 该公司于9月18日开来了信用证 但由于该开证太晚 致使A公司安排货物的装运发生困难 为此 A公司要求B公司将信用证的装运期及议付有效期分别推迟1个月 但B公司不同意 并以A公司未能按期装运为理由单方面宣布解除合同 1 在合同中没规定信用证开证日期的情况下 申请人依惯例应在何时开证 2 B公司是否可以因此而单方解除合同 11 参考结论 1 在国际货物买卖合同中 买方按时开立信用证是卖方履行其合同义务的前提条件 如买方没有依合同规定开立信用证 卖方有权撤销合同 并要求损害赔偿 在买方未按时开立信用证时 卖方须进行催证 即通知或催促买方按合同的规定迅速开立信用证 2 在货物买卖合同达成后 当双方约定以信用证的方式作为付款方式时 买方应依合同的规定按时开立信用证 如合同没有对买方开立信用证的时间进行规定 则应在合理时间内开立 依 跟单信用证统一惯例 UCP600 的规定 如没规定交单的期限 则银行将不接受迟于装运日期后21天提交的单据 12 参考结论 本案中国A公司已尽了其努力 在8月中多次催证 但新加坡B公司仍延迟开证 致使A公司无法履行其装货的义务 由此 违约的是新加坡B公司 而非A公司 因此 新加坡B公司不能解除合同 13 案例4 某国A公司 卖方 与中国B公司 买方 订立了一份向中国进口化肥的合同 合同规定 2004年1月30日前开出信用证 2月5日前装船 1月28日买方开来信用证 有效期至2月10日 由于卖方按期装货发生困难 故电请买方将装船期限延至2月15日并将信用证有效期延长至2月20日 买方回电表示同意 但未通知开证银行 2月14日货物装船后 卖方到银行议付时 遭到拒绝 银行拒付是否合法 为什么 14 参考结论 1 UCP600规定 信用证必须规定提示单据的有效期限 规定的用于兑付或者议付的有效期限将被认为是提示单据的有效期限 由受益人或代表受益人提示的单据必须在到期日当日或在此之前提交 2 UCP600规定凡未经开证行 保兑行 如有 以及受益人同意 信用证既不能修改也不能撤销 本案中 中国B公司 买方 开来的信用证的到期日为2月10日 虽然经卖方要求 买方对信用证有效期作了修改 但未经开证行同意 所以 该修改无法律效力 信用证的到期日仍为2月10日 而卖方提示单据的日期为2月14日 晚于信用证到期日 故银行的拒付是合法的 15 案例5 2010年5月 德国A公司与中国B公司订立了向中国出口200台电子计算机的合同 每台CIF上海1200美元 以不可撤销的信用证支付 2010年11月汉堡港装船 2010年10月10日 中国银行上海分行根据买方指示向卖方开出了金额为24万美元的不可撤销的信用证 委托一家德国银行通知并议付此信用证 2010年12月20日 卖方将200台计算机装船并获得信用证要求的提单 保险单 商业发票等单据后 即到德国议付行议付 经审查 单证相符 银行即将24万美元支付给A公司 载货船离开汉堡港10天后 由于在航行途中遇上特大暴雨 货船及货物全部沉入大海 此时开证行已收到了议付行寄来的全套单据 买方也已得知所购货物全部灭失的消息 16 案例6 中国银行上海分行拟拒绝偿付议付行已议付的24万美元的货款 理由是其客户不能得到所期待的货物 法律问题 中国银行上海分行拒绝偿付议付行已议付的货款是否合法 为什么 17 参考结论 开证行保证向对于相符提示已经予以兑付或者议付并将单据寄往开证行的被指定银行进行偿付 无论被指定银行是否于到期日前已经对相符提示予以预付或者购买 对于承兑或延期付款信用证项下相符提示的金额的偿付于到期日进行 开证行偿付被指定银行的承诺独立于开证行对于受益人的承诺 在本案中德国银行依法向卖方议付了信用证 中国银行上海分行作为开证行应负有向德国银行偿付的义务 所以 中国银行上海分行的拒付是不合法的 18 案例6 中国甲公司与加拿大乙公司订立一份从中国出口食品450吨的合同 规定2011年4月至9月每月平均交货50吨 即期信用证支付 来证规定货物装运前由出口口岸商品检验局出具船边测温证书作为议付不可缺少的单据之一 4月至6月交货正常 并顺利结汇 7月份因船期延误 拖延至8月5日才实际装船 在托运人出具保函的情况下 承运人签发了装船日期为7月31日的提单 但送银行议付的商检证书中填写的船边测温日期为8月5日 开证行收到单据后来电表示对这批货物拒付货款 1 该提单是否有效 为什么 2 开证行拒付行为是否合法 为什么 19 参考结论 1 倒签提单和预借提单倒签提单 anti datedB L 是承运人或其代理人应托运人的要求 在货物的实际装船日期迟于信用证或合同规定的装运期限时 以早于货物实际装船日期为签发日期的提单 预借提单 AdvancedB L 是指信用证规定的装运期和有效期已到而货尚未装船 托运人要求承运人预先签发的借给托运人的提单 倒签提单和预借提单都是伪造的提单 所以无法律效力 20 参考结论 2 银行的审单标准按照指定行事的被指定银行 保兑行 如有 以及开证行必须对提示的单据进行审核 并仅以单据为基础 以决定单据在表面上看来是否构成相符提示 当按照指定行事的被指定银行 保兑行 如有 或开证行确定提示不符时 可以拒绝兑付或议付 本案中 中国甲公司向银行提供的提单与商检证书记载的日期不符 且事实证明甲公司提供的提单为无法律效力倒签提单 所以银行可以拒付 21 案例8 中国某进出口A公司与西班牙B公司签订了一批货物的进口合同 以信用证方式付款 价格条件为FOB 由C公司承运 该批货物投保了一切险 货到目的港后 中国A公司发现这批货物的内在质量与合同的质量要求不符 遂请求银行不要议付 而B公司提交的议付单据则与信用证的要求一致 银行该不该向B公司议付货款 为什么 22 参考结论 1 UCP600规定 就性质而言 信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同 是相互独立的交易 即使信用证中提及该合同 银行亦与该合同完全无关 且不受其约束 因此 一家银行作出兑付 议付或履行信用证项下其它义务的承诺 并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约 2 受益人在任何情况下 不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系 本案中 虽然A公司与B公司之间虽然存在货物质量纠纷 但这属于买卖合同纠纷 该纠纷与信用证是相互独立 也就是说 该纠纷不影响信用证的议付 因B公司提交的议付单据与信用证的要求一致 符合议付的条件 所以银行应当向B公司议付 23 案例9 山东GY公司于2011年4月11日出口欧盟X国果仁36公吨 金额32100美元 付款方式为D PATSIGHT GY公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国SZ银行 SZ银行于4月19日通过DHL邮寄到X国SNA银行托收 5月18日 GY公司业务员小李突然收到外商邮件 说货物已经到达了港口 询问单据是否邮寄 代收行用的哪一家 小李急忙联系托收行 托收行提供了DHL号码 并传真了邮寄单留底联 小李立即发送传真给外商 并要求外商立即联系SNA银行 第二天客户回复说银行里没有此套单据 GY公司领导十分着急 小李质疑托收行没有尽到责任 托收行业务主管不同意GY公司的观点 双方言辞激烈 压力之下 托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报 SNA银行于5月29日回电报声称 我行查无此单 24 案例9 但SNA银行所在地的DHL提供了已经签收的底联 其上可以清楚看到签收日期和SNA银行印章 GY公司传真给了客户并请转交代收行 然而 SNA银行不再回复 外商却于6月2日告诉小李 X国市场行情下跌 必须立即补办提单等单据 尽快提货 否则还会增加各种占港费等 后果将很严重 重压之下 GY公司于4日电汇400元给 国门时报 挂失证书 同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书 困难的是补提单 船公司要求GY公司存人民币52万到指定帐户 大约是出口发票额的2倍 存期12个月 然后才能签发新的提单 25 案例9 6月9日代收行突然发送电报称 丢失单据已经找到 将正常托收 此刻 无论GY公司还是托收行都长出了一口气 这的确是皆大欢喜的结果 不幸中的万幸 然而这个灰色幽默让GY公司乱成一团 花费和损失已经超过本次出口预期利润 讨论 托收单据丢失谁该承担责任 26 参考结论 托收行和代收行有保管单据的责任 本案中托收单据丢失应由代收行承担责任 本案中出口方须接受的教训是 正本提单须开立多份 以防寄单丢失 27 案例10 中国A公司与美国B公司签订了向美国出口农产品的合同 付款方式为D P 付款交单 提单由中国外轮代理公司上海分公司签发 签发后提单交发货人 按D P付款方式 发货人把提单交到中国银行上海分行 托收行 上海分行委托美国某商业银行 代收行 代收 由该商业银行通知收货人 收货人拿钱到该银行赎单 现假设出现B公司未付款赎单即将货物提走 代收行是否应该为B公司未付款的行为负责 为什么 28 参考结论 在托收业务中 代收行的义务是汇票提示及时通知 按照指示书的要求交单 B公司未付款赎单将货物提走 是承运人的错误 不是代收行的错误 因为承运人不能无单放货 如果违反法律 应该承担相应的责任 29 案例12 我方某公司向日本商人以D P即期付款的方式推销商品 日商答复 我方接受D P90天 并通知他指定的代收行收取货款即可接受 日商提出的这些条件对他有何好处 30 参考结论 D P90天比D P即期有90天长的付款期限 而且是以日商指定的代收行代收 这样日商可利用自身与代收行的关系 争取到无期付款交单凭信托收据借单 D P T R 可以取得与D A的同等条件 实际上可获得融资的好处 31 案例13 我某公司收到国外客户开出的不可撤销信用证一份 并按来证要求装货出运 但尚未将单据交广州中行议付之前 突然收到开证行通知 称开证人已经倒闭 为此开证行不再承担付款责任 试问 我出口公司应如何处理 为什么 32 参考结论 1 我出口公司仍然可以坚持向开证行索取货款 2 这个安全涉及信用证问题 所谓信用证是指一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件 也是开证银行对受益人的一种保证 只要受益人履行信用证所规定的条件 即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据开证行就保证付款 故信用证的有此特点 开证行承担第一性付款责任 另不可撤销信用证是指信用证开具后 在有效期内 非经信用证各有关当事人 即开证行 保兑行和受益人 的同意不得修改或撤销的信用证 33 参考结论 3 结合本案例 虽说开证人倒闭 但我们采用的是信用证付款方式 开证行承担付款责任 另根据不可撤销信用证的规定 只要我方提供符合信用证的各种单据 开证行是不得拒付的 故我出口公司应坚持向开证行索取货款 34 案例14 我出口企业收到国外开来的不可撤销信用证一份 由设在我国境内的某外资银行通知并加保兑 我出口企业在货物装运后 正拟将有关单据交银行议付时 突然接到该外资银行通知 由于开证银行已宣布破产 该行不承担对该信用证的议付或付款责任 但可接受我出口公司委托 向买方直接收取货款的业务 对此 我方应如何处理为好 请简述理由 35 参考结论 1 我方应坚持由保兑行支付货款 2 本案例涉及信用证问题 所谓信用证是指一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件 也是开证银行对受益人的一种保证 只要受益人履行信用证所规定的条件 即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据开证行就保证付款 不可撤销信用证是指信用证开具后 在有效期内 非经信用证各有关当事人 即开证行 保兑行和受益人 的同意不得修改或撤销的信用证 保兑信用证 是开证行开出的信用证由另一银行保证对符合信用证条款的单据履行付款义务 保兑行与开证行一样 都承担第一性付款责任 36 参考结论 3 结合本案我出口企业收到国外开来的不可撤销信用证 并由设在我国境内的外资银行加以了保兑 故保兑行在开证行倒闭的情况下必须支付货款 故我方应支持向保兑行索取货款 另保兑行所说的向直接收取货款的说法是没有道理的 从风险的角度来说 银行信用高于商业信用 我方应坚持由保兑行支付货款 37 案例15 美国纽约公司向意大利公司购买一批智利产全鱼粉 价格条件为CFR 买方通过美国银行开出一张跟单的不可撤销的信用证 在证内规定的议付单证中 提单必须是空抬头运费已付的提单 品质证明书必须证明含蛋白质不低于70 但卖方向银行提交的提单是不可转让的提单 也未注明运费已付 品质证明书证明含蛋白质最低为67 发票中所用的商品名称为 鱼粉 而非 全鱼粉 单证寄到开证行后遭到拒绝 后来 卖方又补交了符合要求的单证 要求开证行付款 但单证到开证行时 信用证的有效期已过 试问 开证行有无付款的义务 38 参考结论 1 开证行两次均无付款的责任 2 本案例涉及信用证问题 所谓信用证是指一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件 也是开证银行对受益人的一种保证 只要受益人履行信用证所规定的条件 即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据开证行就保证付款 信用证有三个特点 根据信用证的特点三 信用证是一种纯粹的单据业务 实行严格相符原则 要求做到单单一致 单证一致 只要卖方提交的单据表面上与信用证条款相符 那么银行必须付款 反之银行有权拒付 另外信用证是有有效期的 超过有效期的信用证 银行有权拒付 39 参考结论 3 结合本案例 第一次拒付是由于卖方提交的单据与证内规定的不符 故银行有权拒付 后虽卖方提供了相符的单证 但由于信用证的有效期已过 故银行亦无付款责任 故 开证行两次均无付款责任 40 案例16 天津某公司与日本商人成交出口某商品2000公吨 合同规定货物从6到10月分5批装运 日商于5月20日电报开来信用证 证中规定 最迟装运期为10月份 允许分批 其它条件详见合同 天津某公司收到信用证后即时与船公司联系洽订船舱 洽逢6月份有两班轮驶进日本港口 天津公司为了早日收汇 于是将货物2000公吨分装两船运往日本 并向银行议付了货款 7月初日商来函称 货物即2000公吨已收到并提出索赔1600公吨货物仓租费资金及利息损失5 6万美元 试问 天津公司应作如何处理 为什么 41 参考结论 1 天津公司应赔偿日本公司1600公吨货物的仓租费资金及利息损失5 6万美元 2 本案例涉及信用证问题 所谓信用证是指一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件 也是开证银行对受益人的一种保证 只要受益人履行信用证所规定的条件 即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据开证行就保证付款 信用证有三个特点 根据其特点二 信用证是一份独立的文件 他以合同为基础而开立 但一经开出 就成为独立于合同之外的另一种契约 银行只受信用证条款约束 不受合同约束 而进出口公司双方既要受信用证的约束 也要受合同约束 42 参考结论 3 结合本案例 天津公司与日本公司是买卖关系 故买卖双方的契约是买卖合同 双方交易时应按合同办理 而银行只受信用证约束 故银行支付货款是无误的 在本案例中 有误之处是日本和天津公司受合同及信用证双约束 天津公司违反了合同中规定的货物装运规定 导致了日本公司的损失 故应赔偿日本公司的损失 如若不然 日本公司必然提起诉讼 根据本案例我方必然会败诉 故对于日本提出的索偿 天津公司应予以接受 43 案例17 我某出口企业与某外商 按CIF某港口即期信用证的方式付款条件达成交易 出口合同和收到的信用证均规定 不准转运 我方在信用证有效期内 将货物装运上直驶目的港的班轮并以直运提单办理了议付 国外开证行也凭议付行提交的直运提单付了款 承运船只驶于我国途经某港时 船公司为了接载其他货物 擅自将我方拖运的货物卸下 换装其它船舶 继续运往目的港 由于中途耽搁 加上换装的船舶设备陈旧 使抵达目的港的时间比正常直运船的抵达时间晚了两个多月 影响了买方对货物的使用 44 案例17 为此 买方向我出口企业提出索赔 理由是 我方提交的直运提单 而实际上是转船运输 是弄虚作假行为 我方有关业务员认为 合同用是到岸价格船舶的舱位是我方租定的 船方擅自转船的风险应由我方承担 因此按对方要求进行了理赔 你认为 我方这样做是否正确 为什么 45 参考结论 1 我方对外商理赔的做法是错误的 2 本案例涉及信用证的问题及CIF术语风险界点问题 所谓信用证是指一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件 也是开证银行对受益人的一种保证 只要受益人履行信用证所规定的条件 即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据开证行就保证付款 46 参考结论 信用证有三个特点 根据其特点二 信用证是一份独立的文件 他以合同为基础而开立 但一经开出 就成为独立于合同之外的另一种契约 银行只受信用证条款约束 不受合同约束 而进出口公司双方既要受信用证的约束 也要受合同约束 特点三 信用证是一种纯粹的单据业务 实行严格相符原则 要求做到单单一致 单证一致 只要卖方提交的单据表面上与信用证条款相符 那么银行必须付款 反之银行有权拒付 另外信用证是有有效期的 超过有效期的信用证 银行有权拒付 另外 根据 2000年国际贸易术语解释通则 按CIF成交时 买卖双方的风险界点是在装运港的船舷 卖方负责货物越过装运港船舷的风险 买方负责货物越过装运港船舷后的风险 47 参考结论 3 结合本案例 A 议付行议付我方信用证是无误的 因为我方提供了与信用证一致的单证 B 之所以出现索赔是由于船公司擅自转船引起 风险已越过界点 由买方承担 C 我方有关业务人员认为合同用的是到岸价钱 船舶的舱位是我方租定的 船方擅自转船的风险应由我方承担的观点是错误的 根据以上两点 我方对外商理赔的做法是错误的 应拒绝外商的理赔 48 案例18 某公司向外国某商行进口一批钢材 货物分两批装运 支付方式为不可撤消即期信用证 每批分别由中国银行开立一份信用证 第一批货物装运后 卖方在有效期内向银行交单议付 议付行审单后 即向该商行议付货款 随后 中国银行对议付行作了偿付 我方在收到第一批货物后 发现货物品质与合同规定不符 因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款 但遭开证行拒绝 你认为开证行这样做是否合理 为什么 49 分析 开证行拒绝有理 因为我方要求开证行拒付 实质为不可撤消信用证 而不可撤消信用证未经有关当事人同意不可撤消 开证行在单证相符时必须付款 不管货物是否与合同相符 有关品质不符 进口方应直接向出口方索赔 50 案例19 我某外贸公司与国外B公司达成一笔出口合同 信用证规定 数量9000公吨 7 12月份分批装运 每月装1500公吨 卖方在7 9月份装1500公吨 银行已分批凭单付款 第四批货物原定10月15日装运出口 但由于台风登陆 第四批货物延迟至11月2日才装运出 当受益人凭11月2日的装船提单向银行议付时 遭银行拒付 后来受益人又以 不可抗力 为由要求银行付款 亦遭银行拒绝 问 在上述情况下 银行有无拒付的权利 为什么 51 分析 根据惯例 一个限量分批交货的信用证 如果其中任何一批交货未按时按量装运 则本批及以后各批信用证均告失效 根据 公约 有关规定 合同一方当事人因不可抗力而不能履行合同或不能按合同条件履行合同 该当事人可免除违约的责任 但是 这些规定不能适用于信用证交易 因为 信用证一经开立 即成为合同之外的独立文件 银行不受合同约束 根据 UCP600 规定 银行不承认受益人因不可抗力而有改变信用证条款的权力 52 案例20 2006年1月11日 甲电器公司与乙商贸公司签订了 份价值25万元的微波炉购销合同 由于乙商贸公司一时资金周转困难 为付货款 遂向吴某借款 并从A银行中领到一张以吴某为户名的20万元现金汇票交付给甲公司 甲公司持该汇票到B银行要求兑现 但B银行拒付票款 并出示了乙公司的电报 原来乙公司在销售时发现微波炉质量有问题 还发现吴某所汇款项是挪用的公款 遂电告B银行拒付票款 汇票作废 退回A银行 B银行以此为由 拒付款项 甲公司向法院起诉 要求B银行无条件支付票款 53 法院经审理认为 甲电器公司与乙商贸公司签订的微波炉购销合同合法有效 现金汇票的签发符合票据法规定的要件 是一张有效的票据 甲公司合法取得该票据 是正当持票人 依法享有要求银行解付的权利 银行对于有效的汇票 应无条件付款 不能以原经济合同产生纠纷为由拒付票款 故判决B银行支付甲电器公司人民币20万元 请问 B银行应否承担付款责任 人民法院的判决是否正确 54 本案中 B银行应负付款责任 人民法院的判决是正确的 因为在本案中 从银行汇票的形式来看 出票人为A银行 付款人为B银行 收款人为甲公司 其形式符合票据法的要求 汇票记载的内容及取得的途径也合法 票据法 第57条规定 付款人及其代理付款人付款时 应当审查汇票背书的连续 并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件 只要付款行审查票据在形式上合乎要求 就完成了形式审查义务 不必透过票据形式而追究票据的原因关系的合法性 更不能以经济合同发生纠纷而拒绝履行票据上的付款义务 55 因此 本案中 B银行作为付款人以合同纠纷为由 拒付票款是违反票据法的行为 应负法律责任 人民法院判决B银行支付票款是合法的 正确的 56 案例22 某公司与国外某贸易有限公司达成一笔出口棉织品的交易 国外开来信用证规定 数量为2500件 不准分批装运 单价为每件25美元CIF纽约 信用证金额为62500美元 但未表明可否溢短装 卖方在依信用证的规定装货时 多装了105件 问 1 根据信用证的规定 卖方可收回多少货款 为什么 2 公约 对交货数量是如何规定的 57 分析 1 根据信用证的规定 卖方凭证可收回62500美元 因为当信用证中未规定数量有一定伸缩幅度时 出口商品的总金额也不存在伸缩的幅度 因此 我方只能按信用证规定的总金额收回货款 2 根据 公约 的规定 按约定的数量交付货物是卖方的一项基本义务 如卖方交货数量大于约定的数量 买方可以拒收多交的部分 也可以收取多交部分中的一部分或全部 但应按合同价格付款 本案中 卖方多交的105件货物 买方可以全部拒收 也可以收取一部分 58 商业汇票贴现的处理实务 贴现利息 汇票金额 贴现天数 月贴现率 30 实付贴现金额 汇票金额 贴现利息 例1 东升机电厂持未到期的商业承兑汇票一张 金额为20 000元 向新街口银行办事处申请贴现 贴现日期为15天 月贴现率6 办理贴现手续 贴现利息 20 000 15 6 30 60 元 实付贴现金额 20 000 60 19 940 元 59 银行承兑汇票案例分析一 2010年 A企业资金周转困难 打听到B企业有钱可借 条件是银行开出承兑汇票作信用担保 为满足借款条件 当地政府出面协商 某银行签发了金额为300万元 收款人为B企业的承兑汇票 出票后 B企业的借款仍不到位 实际上B企业根本无钱可借 而是想用此汇票向其他银行贴现转借 从中渔利 但贴现未成 此时 C公司