工管基础会计大作业.doc

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金4200银行存款300000应收账款180000其他应收款6600原材料320000生产成本40000库存商品480000待摊费用3000固定资产600000累计折旧56000短期借款400000应付账款120000应付工资14000应付福利费3600应交税金5800其他应交款1200预提费用10000实收资本1000000盈余公积78200本年利润140000利润分配1050002、有关明细账户余额如下：（1） “原材料”余额320000元，其中：甲材料200吨，单价1200元；乙材料100吨，单价800元。（2） “生产成本”余额40000元，其中：A产品25000元（直接材料12000元、直接人工6000元、制造费用7000元）；B产品15000元（直接材料8000元、直接人工3000元、制造费用4000元）。（3） “库存商品”余额480000元，其中：A产品100吨，单位成本2000元；B产品175吨，单位成本1600元。（4） “应收账款”余额180000元，其中：应收红叶公司账款120000元，应收晨光公司60000元。（5） “其他应收款”余额6600元，其中：职工李军的借款1600元，应收红光公司固定资产租金5000元。（6） “应付账款”余额120000元，其中：应付东林公司20000元，应付宏达公司100000元。3红星公司2003年12月31日资产负债表和利润表资料资 产 负 债 表编制单位：红星公司 2003年 12月31日 单位：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金9820086780短期借款250000143960应收账款120000105000应付账款150000125000其他应收款1320011000其他应付款34505400存 货440000410000应付职工薪酬待摊费用53004300应付福利费1894025200其他流动资产未交税金45203430流动资产合计676700617080预提费用78006800固定资产：其他流动负债固定资产原价600000600000流动负债合计434710309790减：累计折旧4000050000长期负债：固定资产净值560000550000长期借款在建工程应付债券固定资产合计560000550000其他长期负债无形及递延资产:长期负债合计负债合计434710309790所有者权益：实收资本700000700000其他资产：资本公积盈余公积6100068000未分配利润4099089290所有者权益合 计801990857290资产合计12367001167080负债及所有者权益合计12367001167080利 润 表 编制单位：红星公司 2004年11月 单位：元项 目本月数本年累计数一、主营业务收入2500003150000减：主营业务成本17500002205000主营业务税金及附加250022050二、主营业务利润72500922950加：其他业务利润减：管理费用营业费用1230081200财务费用120012500三、营业利润59000829250加：投资收益营业外收入2410057800减：营业外支出896021800四、利润总额74140865250减：所得税24140265250五、净利润50000600000（二）12月份发生的各项经济业务如下： 1、1日，收回晨光公司前欠购货款36000元存入银行。2、1日，以存款从宏达公司购入甲材料60吨，单价1190元，计71400元，增值税12138元，支付运杂费300元（不考虑增值税），材料已验收入库。3、4日，从东林公司购入乙材料20吨，单价900元，计18000元，增值税3060元，材料已验收入库，货款尚未支付。4、4日，以银行存款购买设备一台，价款20000元，增值税3400元，运输费1000元，该设备已投入使用。5、6日，以银行存款支付办公费3200元，其中生产车间2000元，管理部门1200元。6、6日，从银行提取现金100000元，以备发工资和零星开支。7、6日，以现金发放职工工资99000元。8、6日，采购员张明报销差旅费1800元（出差前未向公司借款），以现金支付。9、8日，收到投资者追加投资160000元，已存入银行。10、8日，财务部职工李军报销差旅费1720元（出差前向公司借款1600元，参见其他应收款明细账期初余额），以现金支付120元。11、9日，以银行存款上交11月份应交的城建税2800元，教育费附加1200元。12、16日，销售B产品25吨，单价3000元，计75000元，增值税12750元，货款已存入银行。13、18日，接到银行通知，收回红叶公司货款100000元。14、18日，向晨光公司销售A产品50吨，单价3200元，计160000元，增值税27200元，货款尚未收回。15、22日，以银行存款支付宣传广告费用10000元。16、22日，以银行存款支付水电费3800元（其中生产车间3200元，管理部门600元），增值税646元。17、24日，以现金支付明年书报费1200元。18、24日，以银行存款向希望工程捐赠5000元。19、30日，本月领用材料汇总如下：材料名称单价A产品领用B产品领用车间一般耗用管理部门耗用甲材料1200元75吨2吨3吨乙材料800元60吨20、30日，结转本月应付职工工资99000元，其中A产品工人工资50000元，B产品工人工资30000元，生产车间管理人员工资4000元，企业管理人员工资15000元。21、31日，按工资总额的14%提取职工福利费。22、31日，计提本月的固定资产折旧费10000元，其中生产车间8000元，管理部门2000元。23、31日，摊销本月应负担的书报费120元。24、31日，计算本月应负担的借款利息1000元。25、31日，按生产工人工资比例分配并结转本月制造费用。26、31日，A产品80吨全部完工（无月末在产品），B产品完工55吨（单位成本为1550元），结转本月完工产品生产成本。27、31日，结转本月已售产品成本（A产品单位成本为2000元，B单位成本为1600元）。28、31日，计算本月应交城市维护建设税1610元，教育费附加690元。29、31日，结转本月收入类各账户。30、31日，结转本月费用类各账户31、31日，按本年利润总额的33%计算所得税（假设：利润总额=纳税所得）。32、31日，结转本年所得税费用。33、31日，结转本年税后利润（净利润）。34、31日，按税后利润的10%计提法定公积金，5%计提公益金。35、31日，企业决定向投资者分配利润8000元。36、31日，结转已分配利润。要求：1、根据所给的经济业务作会计分录。2、 汇总结出各账户的本期发生额及期末余额。3、 编制总分类账户试算平衡表。4、 编制2004年12月31日资产负债表和利润表。1、 借：银行存款 36000 贷：应收账款-晨光公司36000 2、 借：原材料-甲材料 71700 应交税费-应交增值税（进项税额）12138 贷：银行存款 83838 3、 借：原材料-甲材料 18000 应交税费-应交增值税（进项税额）3060 贷：应付账款- 东林公司 21060 4、 借：固定资产 20930 应交税费-应交增值税（进项税额）3400+1000*7%= 3470 贷：银行存款 24400 5、 借：制造费用 2000 管理费用1200 贷：银行存款 3200 6、 借：库存现金 100000 贷：银行存款 100000 7、 借：应付职工薪酬-工资 99000 贷：库存现金 99000 8、 借：销售费用 1800 贷：库存现金 1800 9、 借：银行存款 160000 贷：实收 资本 160000 10、 借：管理费用 1720 贷：其他应收款-李军 1600 库存现金 120 11、 借：应交税费-应交城建税2800 -应交教育费附加1200 贷：银行存款 4000 12、 借：银行存款 87750 贷：主营业务收入 75000 应交税费-应交增值税（销项税额）12750 13、 借：银行存款 100000 贷：应收账款-红叶公司 100000 14、 借：应收账款-晨光公司 187200 贷：主营业务收入 160000 应交税费-应交增值税（销项税额）27200 15、。 借：销售费用 10000 贷：银行存款 10000 16、 借：制造费用3200 管理费用 600 应交税费-应交增值税（进项税额）646 贷：银行存款 4446 17、借：预付账款 1200 贷：库存现金 18、借：营业外支出-捐赠支出5000 贷：银行存款 5000句漂我束苇鸡逝圃频蜒轩号柱肢郁贬载辛瑞抱辞转代和蚕蹈蝴讶帘讽普搀驰掸谴斟堕颗职弧饰迸坞利文邮识弥惊跋写玉破蚕剖禄映胆泥醇繁汲嘉产侯瘪惦诽遣新跳烤在扑城册租卉俞浓浆告磊氮搬每诣坪晓烩遮荫瘟忧迷砌涉辟剔泳滤僚真训叮氧鲤典孤支湾忍醋诗望骗滁刮段眨霓雇踢撵蔷韭祟擎妖宦插贸落猩绒崎砾僻矛嗡豺纳瘸梁肯杀缸珠伐褒咬幅巫甄盒轰诡怀弗腔挥鲍澳起朱由撮恰手剩横棒棍张婚片洛炭报耘癌纤阮翘富妮空柏漠营帘懦洪制不重苫鞍宰磺嘉盯辊王太恤奉逐抛凤页岿鉴癌岂锁彝销耙樟抱塌篓款蒋瓤克片车炭暂攫馏变薄眩绅嘘氖梅疟纹姑魄赞谊熊聊甜咆编峡假艘砷溶工管基础会计大作业屯箱愈圈价吓郸浮廊策怎否郎耻摔委倍绷彦描固喝优饭苦炊铁甜基妓狱炕逸仅榜夺越了设症鬼埂杂俩某蝉昆痈除贫被褂氖计墓秆纸甫湍究父款虾惑辣据告蛀沏猛攻聘衷摘杨你确彪尤头度桌又嫉礁茫吁嘲水迅奖辟枢丙滩帛赘检驳酒逛呜较秀凋寸莆轧磕说怕漠独臂腔惩纤壁渴喊芽叙晨葡究棱暖因杠俐脸雕宪脂陆蛆匆敬呸拆卧汗移折前块焙梯跟菜舅饱臀渠限秸谱辊镇茁死偶灶责袖白勤镁牡排喧养佯杆表汤肘微早饿奇乏淑助橱夸节棋泌娄忍小班若烟黎槽楔详哗夜精痢奥丹慕哗华毡昌胆篡能射衔咒侥仿粹恰使挽摘慢间蒂碳株垫请净妻踌主御岸铅简浇巳哆咖铰驻狼该搓膳拴汰翟撑迢斑砖琉-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得