票据业务培训PPT课件.ppt

第一章票据市场总论 1 票据市场概念 以发行和转让商业票据的形式融通资金的市场随着金融活动的不断发展 以票据融资成为一种重要的融资方式 从而形成商业票据市场 2 票据市场分类 票据承兑市场授受承兑信用 创造承兑汇票的市场主要功能是为国际进出口贸易或国内贸易融通资金票据贴现市场对未到期的票据通过银行兑取现款 为客户提供短期资金融通的市场 3 票据市场作用 为商业银行资金运用提供了有利的场所为中央银行实现宏观调控创造了条件 可以控制市场资金流量 实现货币供应的调节对票据持有者来说可将固定的债务转化为流动的资金 便利资金周转 4 商业票据 商业汇票是出票人签发的 委托付款人在指定日期无条件支付确定的给收款人或者持票人的票据 第二章商业汇票 5 商业票据的分类 按照承兑人类别划分银行承兑汇票商业承兑汇票按照承兑人所属地区划分本地承兑汇票异地承兑汇票 6 银行承兑汇票 银行承兑汇票是出票人签发的 委托银行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据银行承兑汇票特点 无金额起点限制 第一付款人是银行 出票人必须在承兑 付款 银行开立存款账户 付款期限最长达6个月 可以贴现 可以背书转让 7 商业承兑汇票 同银行承兑汇票 但是付款人为由银行以外的企事业单位承兑的汇票为商业承兑汇票 商业承兑汇票特点 无金额起点的限制 付款人为承兑人 出票人可以是收款人 也可以是付款人 付款期限最长可达6个月 可以贴现 可以背书转让 8 票据样式 银行承兑汇票 银行承兑汇票 出票日期 年 月 日 大写 贰零零贰 零壹拾 零玖 2XX00000000 第号 9 票据样式 商业承兑汇票 票据样式 银行承兑汇票 商业承兑汇票 出票日期 年 月 日 大写 贰零零贰 零壹拾 零玖 2XX00000000 第号 本汇票请予以承兑于到期日付款 10 第三章票据产生的金融业务 贴现转贴现 买入和卖出 回购 正回购和逆回购 再贴现 卖断和回购 根据票据交易的性质和交易对象的不同以及交易方向的不同 票据会产生如下的金融业务 11 贴现业务是指企业有资金需求时 可持银行承兑汇票到银行按规定贴现率申请提前兑现 以获取资金的一种融资业务 在汇票到期时 银行向承兑人提示付款 当承兑人未予偿付时 银行对贴现申请人保留追索权 贴现 12 贴现申请人的企业法人营业执照或营业执照 具有承兑资格银行承兑的未到期且要格式完整的银行承兑汇票 商品交易合同或其他能够证明汇票合法性的凭证 持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件 贴现申请所需资料 13 贴现业务示意图 企业A 企业B 销售产品 银行A 银行B 支付汇票 开银行承兑汇票 到期兑付 贴现 14 贴现业务的关键要素 贴现业务的起息日和到期日起息日 贴现业务开始计算利息的日期 为票据出票日和到期日之间的某个日期 到期日 贴现业务终止的日期 通常为票据到期日或票据到起日后的某个日期 贴现利率 贴现业务的利息率 通常以月利率表示 以 为单位 15 贴现天数 贴现业务到期日和起息日之间相隔的天数 贴现金额 票据的票面金额利息收入 作该笔贴现业务银行所获得的利息实付金额 银行根据贴现业务的贴现天数 金额 利率 实际付给贴现申请人的金额 16 贴现业务各要素的计算 贴现天数A 起息日和到期日相隔的天数贴现月利率R 票面金额S则利息收入S2 S R A 30实付贴现申请人金额S1 S S2 17 转贴现 转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让 转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式 18 回购 回购包括正回购和逆回购 正回购指银行以票据为抵押物向他行借款 到期还款并支付利息的交易行为 逆回购指银行接受他行以债券为抵押物向其借款 待他行到期还款后解冻相应票据的交易行为 19 再贴现 再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现 通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为 再贴现是中央银行的一种信用业务 是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具 20 转贴现 回购 业务示意图 银行A 银行B 银行E 开票银行C 银行D 转贴现卖断 回购 转贴现买断 到期兑付 到期兑付 21 货币市场业务介绍 货币市场 融通短期资金的市场 即1年以下的短期金融市场 作用 保持资金的流动性满足借款者的短期资金需要为贷款者临时的多于资金寻找出路提高资金的使用效益 22 回购市场业务 回购包括正回购和逆回购 正回购指我行以债券为抵押物向他行借款 到期还款并支付利息的交易行为 逆回购指我行接受他行以债券为抵押物向其借款 待他行到期还款后解冻相应债券的交易行为 23 代理业务 代理业务指银行代理客户 金融机构或非金融机构法人 在银行间债券市场进行债券交易结算及债券本息兑付的行为 24 现券买卖业务 现券市场操作指我行在发行市场购买或二级市场上买卖的交易行为 25 二级市场业务 国债买卖业务 亦称 流通市场 交易市场 次级市场 债券经过发行市场后 拥有债券的金融机构向另一个金融机构转让并在金融机构之间不断进行买卖的场所 该市场具有两方面的功能 一是为持有者提供将债券变现的场所 二是为新的投资者提供投资的机会 各类有价债券在二级市场上的顺利流通 有利于形成一个公平合理的价格 实现货币资本与债券资本的相互转换 26 拆借市场 亦称 银行同业拆借市场 同业拆借市场 银行及其它金融机构之间相互进行短期资金拆借交易的场所 拆借是拆放的对称 它们是从不同的角度对拆款活动的描述 拆借是金融机构之间为了平衡其业务活动中资金来源与运用而发生的一种短期资金借贷行为 27 黄金市场业务 集中进行黄金买卖 现货和期货 和黄金币兑换的场所 是金融市