财务报销和资产制度PPT课件.pptx

财务报销制度及资产管理 课程目标 通过学习本课程 您可以 了解财务报销制度及资产管理制度 掌握报销标准和流程 掌握资产管理制度 提高工作的标准化制度化 Contents 目 录 主要内容 Contents 目 录 主要内容 财务报销制度 公司主体 财务审核要点 报销流程 报销范围和标准 财务报销制度 公司主体 财务审核要点 报销流程 报销范围和标准 公司主体 财务审核要点 报销流程 报销范围和标准 财务报销制度 财务报销制度 公司主体 财务审核要点 报销流程 报销范围和标准 财务报销制度 交通费 住宿费 餐费 财务报销制度 1 差旅费之交通标准 财务报销制度 1 差旅费之交通标准 超出乘坐标准 报销金额按照乘坐标准的金额报销 自驾车按照0 7元 公里报销油费 核销时要提供相应的里程明细 一般情况建议乘坐公共交通 特殊情况公共交通无法到达确须打的的 单人乘坐的单程控制在50元以内 2人以上合乘的单程控制在100元以内 超额部分自行承担 特殊情况须由部门负责人特批 财务报销制度 1 差旅费之餐费标准 发票可以使用同类型替票核销若不满一天 则按实际误餐标准报销 最高不能超过50元 香港 澳门为RMB150元 连续5天以上的 第6天按照RMB50元 财务报销制度 1 差旅费之住宿标准 财务报销制度 超出住宿标准 报销金额按照住宿上限报销 多人出差 同性别必须2人合住一间 出差日期按实际住宿天数计算 例如4月1日出发 4月5日返回 则出差日期为4天 如果出差当日往返 则按1天计算 出差时优先选择公司员工宿舍 其次是公司协议酒店 若当地没有协议酒店 请按照费用标准选择经济酒店 香港 澳门住宿费每间限额600元因公支援 培训或其他事项连续出差一周以上的 由当地行政安排员工宿舍或租房 1 差旅费之住宿标准 财务报销制度 2 通讯费标准 通讯费不是自动享有 所有通讯费需要审批后才能报销 已申请公司手机的员工不允许进行个人通讯费报销 各BU的通讯费需各BU总经理审批同意 职能部门需职能部门的VP同意 发票姓名需和AP单中提交人一致 按一人一号码的有效发票报销 发票姓名不一致以及一个人使用多个号码第一次报销时需邮件特批备案 财务报销制度 3 业务招待费 团队活动费标准 两个费用项目的唯一区别是一个对内一个对外两个报销流程和要求一致 财务报销制度 4 市内交通费标准 范围 市内外勤办事发生的交通费用 有工资发放餐补的员工外勤餐费不予报销 5 入职体检费标准 实报实销 6 培训费 叉车培训费 会计继续教育费等具有入职门槛的培训和教育费 实报实销 财务报销制度 报销时效 费用在发生后一个月内必须报销超期报销流程 部门领导审批区域财务审批总部财务审批审批通过后按照超期时间对报销款项扣罚金额 超期3个月以内支付报销款项的90 超期3 6个月支付报销款项的70 超期6 12个月支付报销款项的50 超期12个月不予支付 审批不通过 不予报销 财务报销制度 公司主体 财务审核要点 报销流程 报销范围和标准 财务报销制度 财务报销制度 当事人根据业务需求提出申请 出差的则需要在工作流中提交出差申请单 团队活动费或者是业务招待费需先填写相关申请 话费需要先邮件申请备案的 待领导审批同意后方可执行 特殊情况 若事前需要有预借款的 则需先在F1里面提交预借款申请 走完审批流后方可进行 财务报销制度 业务结束后产生相关费用 走F1员工个人报销进行核销 等到审批流中当前审批人为总部财务时 可以打印AP单面并寄单 先寄到当地财务 由当地财务统一寄到杭州总部 总部财务见单审核资料完整性 发票的合规性 审核通过后安排出纳付款 财务报销制度 网址 财务报销制度 财务报销制度 财务报销制度 财务报销制度 财务报销制度 财务报销制度 财务报销制度 财务报销制度 财务报销制度 公司主体 财务审核要点 报销流程 报销范围和标准 财务报销制度 财务报销制度 1 事前审批的邮件或工作流 出差工作流 团队活动或招待费申请邮件 通讯费审批邮件 等 财务报销制度 2 产生的费用明细表 团队活动等费用明细 自驾车里程明细表 等 财务报销制度 3 合格的发票 1 发票的日期 增值税发票日期是否过期 超过180天无法抵扣 2 发票的抬头 对应正确的公司主体 3 发票摘要 跟实际业务相吻合 4 发票金额 因为大小写是否一致 大写是否正确 5 发票章 发票章是否清晰 6 发票联次 应取得发票联 而不是存根联等 7 发票的真伪 拨打12366或国地税网站上查询 财务报销制度 3 合格的发票 财务报销制度 4 单据粘贴要求 图一 以整个A4纸的上下左右边界为限 从右至左 从上至下 厚薄均匀地粘贴于纸上 财务报销制度 4 单据粘贴要求 图二 同一类发票要黏贴在一起 并根据AP面单上提报的顺序简写明细跟金额 Contents 目 录 主要内容 资产管理制度 资产的申请与归还 资产系统AMS 资产管理 资产管理制度 资产系统AMS 资产管理 资产的申请与归还 资产管理制度 资产管理制度 资产责任人指资产具体的使用者或管理者 有责任保管好名下使用的资产 并且定期盘点自己名下的资产 负责保管好本仓库的闲置资产 并且督促和协助资产责任人对名下资产进行有效的管理 当地财务负责对本区域所有的资产日常管理的审核和监督 资产管理制度 由每个成本中心领用人在工作流系统 向所在仓库提起领用申请 提交申请时需要填写资产责任人 1 领用申请审批完成后 向仓库领取资产 2 资产管理员在AMS中根据仓库库存物料及闲置资产情况发放申请的所需资产 资产管理员必须按照领用申请单进行资产发放 优先发放闲置资产 3 资产责任人领用资产后在AMS系统里确认资产 资产发放 资产申请 3资产盘点 资产管理制度 1 AMS系统资产归还 2 将资产移交给资产管理员 3 资产管理员反馈接收结果 离职人员领导确认签字资产管理员清点确认签字财务确认归还 如果资产带走 不需归还 归至异动后的成本中心 如果资产不带走 1 系统做资产归还 2 实物归还到仓库 3 资产管理员清点实物并接收4 通知人事变更成本中心 注 帐实不符仓管员可以拒绝接收 3资产盘点 资产管理制度 每月由总部资产管理团队发起盘点计划 由盘点计划生成盘点单 资产责任人在5号前对盘点单如实反馈资产内容 进行资产盘点 逾期三天不盘点将被处罚50元 次 1 邮件通知对应的人员进行监盘或者不定期的让第三方进行监察 2 有盘点异常反馈到公司资产管理团队 资产管理团队将在每次盘点结束之后将差异原因调查清楚并统计上报给对应的领导 作为问责依据 1 针对运营使用贵重物品如电脑 手持终端 无线巴枪 相机 一体机 有线巴枪 电子称 推车 笼车 分拣柜 弹力框每天需在系统进行盘点操作 2 盘点过程如发现有遗失或破损应立即上报上级领导 在AMS系统中申请维修或报废处理 3 相关责任人未及时上报的 需要负连带赔偿责任 责任人须根据本制度相关条款进行赔偿 资产盘点 贵重资产盘点 月度盘点 监盘以及抽盘 2资产归还 资产管理制度 资产的申请与归还 资产系统AMS 资产管理 资产管理制度 资产管理制度 1 经公司IT部或相关部门判定为人为损坏的资产 责任人按以下标准进行赔偿 维修费用在100元以内的 由责任人全额赔偿 维修费用低于300元的 责任人赔偿维修费用的70 最低赔偿金额100元 维修费用超过300元的 责任人赔偿维修费用的50 最低赔偿金额200元 最高赔偿金额500元 维修费用超过资产残值的 责任人按照资产残值全额赔偿 2 分拨中心公共资产人为损坏的 分拨中心经理承担连带赔偿责任 连带赔偿责任按正常赔偿金额的30 进行赔偿 最低50元 3 自然损坏维修费用由公司承担 2 资产损坏 资产管理制度 资产管理制度 资产的申请与归还 资产管理 资产系统AMS 资产管理制度 登录系统通过公司域账户和密码登陆系统 用户名 员工号密码 开机密码 即邮箱密码 路径1 网址 资产管理制度 我的资产管理 我的资产 我的资产中 可以查询资产责任人名下的资产及其状态 如果