国际结算高教版第四章PPT课件.ppt

第四章汇付 2020 3 18 1 2020 3 18 2 第一节预备知识一 代理行的概念 1 代理行的含义代理行 correspondentbank 是与银行建立代理关系并为其提供国际业务的代理服务的外国银行 2020 3 18 3 2 代理行存在必要性 银行的国际结算业务总是建立在与海外银行的合作基础之上的 开设分支机构涉及一系列的问题 资金问题 管制问题 人力资源问题 管理问题等 2020 3 18 4 3 代理行之间的控制文件 密押 testkey 签字样本 specimenofauthorizedsignature 费率表 scheduleoftermsandconditions 2020 3 18 5 4 代理行的形式 1 有账户关系的代理行有账户关系的代理行即代理行双方相互有存款结算账户 在国际汇兑业务往来中都通过相互开立的账户结算 一家银行可能在一个东道国有多家代理行 但只与一个代理行建立账户关系 这个银行就称为账户行 2020 3 18 6 2 没有账户关系的代理行 这类代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算 这类银行的代理关系是通过签订代理协议而建立 协议中明确规定各自的代理范围和代理权限 2020 3 18 7 A银行 请从本人在贵行开设的资金账号为123456的账户中划出1000美元转入B银行的账户 甲银行 乙银行 第三家银行 2020 3 18 8 3 代理行网 代理行双方可以利用对方在本国的分支行为其服务 从而形成一个代理行网 2020 3 18 9 5 选择代理行的标准 选择代理行需要考虑 自身业务发展状况和长远规划 拟选择的代理行的金融状况和业务经营范围 该行的地理条件 该行在世界银行界的地位 该行所在国家的政治 经济状况等 代理行网的规模和稠密程度取决于银行客户的外贸关系 2020 3 18 10 6 自由多边清算制度 代理行网是自由多边清算制度存在的基础 以商业银行为中心 以代理行网络为基础的自由多边清算制度一直是国际结算中最主要的清算制度 2020 3 18 11 二 资金的转移流向 资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现 结算方式按照资金的流向和结算工具传送的方向分类 有顺汇和逆汇两大类别 2020 3 18 12 1 顺汇 remittance 顺汇也称汇付法 指客户主动将款项交给银行 委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人 在顺汇方式中 资金的流向与结算工具的传递方向是一致的 都是从债务人到债权人的移动 银行的汇款业务就是顺汇 2020 3 18 13 2020 3 18 14 2 逆汇 reverseremittance 逆汇也称出票法 是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证 委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项 在逆汇方式中 结算工具的传递方向是从债权人到债务人移动 恰与资金的流向相反 托收与信用证方式属于逆汇 2020 3 18 15 2020 3 18 16 三 资金的偿付类型 1 资金偿付的含义资金的偿付 reimbursement 是指委托付款银行向代理付款银行划拨资金以向收款人或债务人做解付的行为 2020 3 18 17 2 资金偿付类型 1 账户行直接入账 2 共同账户行转账 3 账户行的共同账户转账 2020 3 18 18 第二节汇付的规则 一 汇付的当事人1 汇付的含义汇付 也称汇款 是银行 汇出行 应汇款人 债务人 的要求 以一定方式将一定金额 通过国外联行或代理行作为付款银行 汇入行 付给收款人 债权人 的一种结算方式 银行拨付所使用的凭证是银行划拨凭证 banktransfer 简称B T 而汇付中所使用的是支付授权书 paymentorder 简称P O P O 2020 3 18 19 2 汇款结算方式的当事人 汇付结算方式的基本当事人有四个 汇款人 Remitter 收款人或受益人 PayeeorBeneficiary 汇出行 RemittingBank 汇入行或解付行 PayingBank 2020 3 18 20 1 汇款人 汇款人即债务人 在国际贸易中是进口商一方 汇款人在委托汇出行办理汇款时 首先必须填写汇款申请书 其次 必须交付与汇款金额一致并缴纳一定的手续费用 2020 3 18 21 2 汇出行 汇出行即受汇款人委托对外汇出款项的银行 汇出行的P O 必须完全按照汇款申请书的内容与选定的汇款方式进行准确表达同时 汇出行应正确选择汇款路线 2020 3 18 22 3 汇入行 汇入行即接受汇出行委托将款项支付给收款人的银行 汇入行的所有解付汇入款必须严格按照汇出行的P O 办理 一般汇入款都是不附加条件的 cleanpayment 也有一种汇款是加列有条件付款的 2020 3 18 23 4 收款人 收款人即债权人 在国际贸易合同中是出口商一方 如果银行确实完全按汇款申请书办理了该笔汇款 款项已入收款人账户或收款人已根据汇款通知来行接受了这笔汇款且没有提出任何异议 这笔汇款对汇出行和汇入行的责任已经终结 汇款人与收款人之间的其他纠纷应另行解决 2020 3 18 24 2020 3 18 25 二 汇付的方式 汇付的传统方式主要有三种 电汇 信汇和票汇 2020 3 18 26 1 电汇汇款 TelegraphicTransfer 简称T T 电汇是汇出行应汇款人的申请 通过报发加押电报 电传或Swift给其在国外的分行或代理行 指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式 电汇方式和信汇 票汇相比一个显著特点是快 但收费也较高 通常用于紧急款项或大额款项的支付 资金调拨 各种支付指示等 2020 3 18 27 T T流程图 2020 3 18 28 2 信汇汇款 MailTransfer 简写为M T 信汇是银行用邮寄信函的方式来指示国外代理行支付汇款的方法 信汇的优点是收费较低廉 但信汇收款人必须等收到银行汇款通知书才能前来领款 因而主动性 灵活性不如票汇 现在银行信汇已很少用 2020 3 18 29 M T流程图 2020 3 18 30 3 票汇汇款 Banker sDemandDraft 简写为D D 票汇就是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式 汇票是在银行体系外传递 传递环节多 移动速度慢 且存在被窃 丢失的风险 安全性降低 2020 3 18 31 D D流程图 即期汇票 2020 3 18 32 4 电汇 信汇 票汇三种方式的比较 1 从支付工具来看 电汇方式使用电报 电传或SWIFT 用密押证实 信汇方式使用信汇委托书或支付委托书 用签字证实 票汇方式使用银行即期汇票 用签字证实 2 从汇款人的成本费用来看 电汇收费最高 信汇与票汇费用较电汇低 3 从安全方面来看 电汇比较安全 汇款能短时间内迅速到达对方 4 从汇款速度来看 电汇是一种最快捷的方式 也是目前广泛使用的方式 尽管费用较高 但可用缩短在途时间的利息抵补 信汇方式由于资金在途时间长 操作手续多 故日趋落后 银行很少使用 甚至不用 票汇是由汇款人邮寄给收款人 或者自己携带至付款行所在地提示要求付款 比较灵活简便 适合邮寄或支付各种费用 或者当作礼券馈赠亲友 其使用量仅次于电汇 2020 3 18 33 三 汇款的解付与偿付 1 汇款的解付汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为 2020 3 18 34 解付行查验方式 1 对于信汇方式 由于其没有票据 只有结算工具 信汇委托书 信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字 汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可 2 对于票汇方式 由于有银行汇票这一支付工具 因此 银行只要能确定汇票上的签字人数 级别 名称和预留的内容相符 汇票本身又合乎法定格式 往往就予付款 3 电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高 所以对于电报和电传 解付行只需按约定核对密押即可 2020 3 18 35 2 汇款的偿付 汇款的偿付俗称拨头寸 是指汇出行在办理汇出汇款业务时 应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为 一般在进行汇款时 在汇款通知书上须写明偿付指示 如汇出行和汇入行之间相互开有账户 则偿付比较简单 如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的账户往来关系时 则需要其它银行的加入 以便代汇入行拨付或偿付资金给解付行 及代解付行收款人账户所偿收款 2020 3 18 36 1 主动贷记类 Incover Wehavecreditedyoura cwithus 2 授权借记类 Incover pleasedebitoura cwithyou 2020 3 18 37 3 共同账户行转账类 Incover Wehaveauthorized Banktodebitouraccountandcredittheabovesumtoyouraccountwiththem 共同账户行 2020 3 18 38 四 退汇的处理 1 含义汇款人或收款人二者其中某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇 2020 3 18 39 2 电汇和信汇方式下的退汇 若是汇款者提出退汇 此时 汇出行应通知汇入行停止解付 撤销汇款 收款人如有意见 应向汇款人交涉 若汇款在要求退汇前已经解付 汇款人就不能要求退汇 只能直接向收款人交涉退回 若是收款人提出退汇 此时 汇入行可以作为收款人拒收汇款处理 并通知汇出行 由汇款人到汇出行办理退汇手续 2020 3 18 40 3 票汇方式下的退汇 汇款人在寄出汇票前 可由汇款人持原汇票到汇出行申请办理退汇手续 若汇款人已将汇票寄出才要求退汇 汇出行为维护银行票据的信用 一般不予接受 若是收款人要求退汇 只要将汇票寄还汇款人 由汇款人自己到汇出行办理退汇手续 2020 3 18 41 若是汇款人将汇票遗失或汇票被窃 应办理挂失止付手续汇出行可通知汇入行挂失止付 待汇入行书面确认后 汇出行可以办理补发汇票手续 2020 3 18 42 第三节汇付方式的应用 一 预付货款 paymentinadvance 预付货款又称先结后出 是进口商 付款人 在出口商 收款人 将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商 出口商收到货款后 再根据约定发运货物 2020 3 18 43 一般在下列情况下使用预付货款的方式 1 对于买方急需的紧俏商品2 出口商是跨国公司的子公司 母公司或分公司 或出口商是信誉极好 极为可靠的大公司 大企业 或进出口双方是长期合作伙伴 互相信赖 3 进口商信誉不佳 或出口商对进口商资信不了解4 出口商资金匮乏5 在成套设备 大型机械 大型运输工具如飞机船舶等 或者在工程承包交易中 或者在专为进口商生产的特订商品交易中 2020 3 18 44 二 货到付款 paymentafterarrivalofthegoods 1 含义货到付款与预付货款相反 它是进口商在收到货物以后 立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式 也被称为延期付款 或赊销 2020 3 18 45 2 货到付款方式常用于售定 Besoldout up 和寄售 Consignment 两种业务 2020 3 18 46 1 售定是进出口商达成协议 规定出口商先发货 再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式 即 先出后结 售定方式通常用于以下情况 快销商品 如鲜活商品 使提货方便快捷 一般性日用消费品 进口商对出口商诚信有怀疑 2020 3 18 47 2 寄售是指出口方将货物运往国外 委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售 待货物售出以后 国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方法 采用寄售方式有以下情况 出口商在国内的滞销商品 或商品本身有缺陷 为了在国外市场促销 新产品在国外试销 为了打开国外市场 参加国外商品交易会 博览会或展示会后展品的处理等 2020 3 18 48 三 汇付结算方式的特点 汇付方式是以银行为中间媒介来结算进出口双方的债权债务关系 客户采用汇付方式 就是委托银行汇款 通过在银行账户之间存款余额的划拨从而转移资金 汇付可以作为结算方式单独使用 也可以与其他方式结合使用 2020 3 18 49 总结来说 汇付具有以下特点 1 风险大 2 资金负担不平衡 3 手续简便 费用少 对汇付风险的防范需要企业应加强信用风险管理 银行也要加强风险防范与控制 2020 3 18 50 案例 装运后T T收汇失败案 浙江A出口公司与俄罗斯B进口公司签订了一份五金产品的CIF合同 两个40 FCL合同约定分两次等量装运 两次交货的间隔时间为30天 约定付款方式为在装运后30天内T T付款 出口商收齐货款后将单据用快递邮寄给进口商供其提货 2020 3 18 51 A公司将第一个货柜货物按时装运出口 30天后 A公司催B公司支付货款 B公司先是推脱过几天付款 后又称其为代理商 正催促其委托人付款 A公司继续催B公司付款 但B公司开始回避 并最后索性不再接听A公司的去电或回复任何邮件 2020 3 18 52 货到目的港两