第十四章-项目后评价PPT课件.ppt

1 第十四章项目后评价 本章内容 一 投资项目后评价的基本概念 1 1投资项目后评价的定义1 2投资项目后评价的作用1 3投资项目后评价的原则和要求1 4投资项目后评价的方法 项目后评价是投资项目周期的一个重要阶段 是项目管理的重要内容 规划后评价立项实施评估融资 1 1投资项目后评价的定义 项目后评价主要是服务于投资决策 是出资人对投资活动进行监管的重要手段之一 项目后评价也可以为改善企业的经营管理 完善在建投资项目 提高投资效益提供帮助 1 1投资项目后评价的定义 项目后评价一般是指项目投资完成之后所进行的评价 它通过对项目实施过程 结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾 与项目决策时确定的目标以及技术 经济 环境 社会指标进行对比 找出差别和变化 分析原因 总结经验 汲取教训 得到启示 提出对策建议 通过信息反馈 改善新一轮投资管理和决策 达到提高投资效益的目的 1 1投资项目后评价的定义 项目后评价可以分为 项目事后评价和项目中间评价 1 1投资项目后评价的定义 投资项目后评价的服务对象 为规划和政策制订服务为投资项目出资人决策服务为企业和项目法人服务为建设项目服务 1 2投资项目后评价的作用 投资项目后评价的作用 建立和完善投资决策机制中的后评价制度为提高建设项目决策科学化水平服务促使前评估增强责任 提高可研 评估 决策工作的准确性 及时发现和暴露投资决策中存在的问题与失误 以便借鉴 为政府制定和调整有关经济政策提供参考调整投资规模与投资流向 协调产业比例 修正不合理的宏观经济 技术经济政策 指标参数等 1 2投资项目后评价的作用 投资项目后评价的作用 为银行调整信贷政策提供依据发现问题 分析贷款成功与失败的原因 加强风险防范 调整贷款投向与信贷政策 为提高建设项目监管水平提出建议总结项目实施的经验教训 为出资人管理项目提供借鉴 为实现政府投资责任追究制 提供监管手段 促使建设项目运营状态正常化对项目本身提出评价和建议 可促使企业改善管理 提高项目决策水平和项目的投资效率 1 2投资项目后评价的作用 1 3投资项目后评价的原则和要求 应坚持 独立 科学 公正 的原则 独立性工程咨询的第一属性 即咨询专家独立于客户而展开工作 独立性是社会分工要求咨询行业必须具备的特性 是其合法性的基础 咨询机构或个人不应隶属或依附于客户 而是独立自主的 在接受客户委托后 应独立进行分析研究 不受外界的干扰或干预 向客户提供独立 公正的咨询意见和建议 科学性指以知识和经验为基础为客户提供解决方案 工程咨询所需的是多种专业知识和大量的信息资料 包括自然科学 社会科学和工程技术知识 多种知识的综合应用是咨询科学化的基础 同时 经验是实现工程咨询科学性的重要保障 技术知识的开发和说明不是咨询服务 只有运用技术知识解决工程实际问题才是咨询服务 知识 经验 能力和信誉是工程咨询科学性的基本要素 公正性指工程咨询应该维护全局和整体利益 要有宏观意识 坚持可持续发展的原则 在调查研究 分析问题 作出判断和提出建议的时候要客观 公平和公正 遵守职业道德 坚持工程咨询的独立性和科学态度 投资项目后评价的要求 要有畅通 快捷的信息流系统和反馈机制 项目后评价的结果和信息应用于指导规划编制和拟建项目策划 调整投资计划和在建项目 完善已建成项目 项目后评价还可用于对工程咨询 施工建设 项目管理等工作的质量与绩效进行检验 监督和评价 中央企业的后评价应注重分析 评价项目投资对行业布局 产业结构调整 企业发展 技术进步 投资效益和国有资本保值增值的作用和影响 1 3投资项目后评价的原则和要求 中央企业内的项目后评价应避免出现 自己评价自己 凡是承担项目可行性研究报告编制 评估 设计 监理 项目管理 工程建设等业务机构不宜从事该项目的后评价工作 对项目后评价承担机构的要求 项目后评价承担机构要按照工程咨询行业协会的规定 遵循项目后评价的基本原则 按照后评价委托合同要求 独立自主认真负责地开展后评价工作 并承担国家机密 商业机密相应的保密责任 受评项目业主应如实提供后评价所需要的数据和资料 并配合组织现场调查 1 4投资项目后评价的方法 投资项目后评价的方法论原则 动态分析与静态分析相结合 以动态分析为主综合分析与单项分析相结合 以综合分析为主项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合 以宏观投资效果分析为主定量分析与定性分析相结合 以定量分析为主对比分析与预测分析相结合 以预测分析为主既要重视项目决策效果评价 又要重视项目实施效果评价 投资项目后评价的方法 逻辑框架法对比法前后对比有无对比调查法现场调查问卷调查专家打分法项目成功度表 1 4投资项目后评价的方法 逻辑框架法它是一种概念化论述项目的综合评价方法 是一种综合 系统地研究和分析问题的思维框架模式 它是用一张简单的框图 将一个复杂项目的几个内容相关 必须同步考虑的动态因素组合起来 按层次分析其内涵 得出项目目标和达到目标所需手段之间的因果逻辑关系 用以确定工作范围和任务 指导 管理和评价一项活动的工作方法 逻辑框架法通过对项目的投入 产出 直接目的 宏观影响四个层面进行分析总结 了解其间的关系 其核心概念是事物层次间的因果逻辑关系 即 如果 提供了某种条件 那么 就会产生某种结果 这些条件包括事物内在的因素和事物所需要的外部条件 逻辑框架法 对比法对比法是项目后评价的方法论一般原则 对比是将项目前期的可行性研究和评估的预测结论 以及初步设计时的技术经济指标 与项目的实际运行结果及在评价时所做的新的预测相比较 用以发现变化和分析原因 项目后评价采用对比法时 一是要十分注意数据的可比性 二是更多地与其他项目进行对比 可以是同行业对比 同规模对比 同地区对比等 对比法包括 前后对比 和 有无对比 项目后评价更强调有无对比 对比法 前后对比法前后对比法以建设项目的可研 评估预测结论和决策目标以及工程设计确定的技术经济指标 与项目建成的实际运行结果及在后评价时点所做的预测相比较 采用前后对比法要注意前后数据的可比性 对比法 有无对比法 有无对比 是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比 以度量项目的真实效益 影响和作用 对比的重点是要分清项目的作用和影响与项目以外因素的作用和影响 通过项目的实施所付出的资源代价 与项目实施后所产生的效果进行对比 得出项目评价结论 有无对比的关键是要求投入的代价与产出的效果口径一致 也就是说 所度量的效果要真正归因于项目 调查法现场调查首先详细阅读被评价项目的基础资料 如可研 评估报告及批复 初步设计 竣工验收文件 建设项目总结评价 等 了解项目基本情况 根据评价要求与内容 有针对性的设计现场调查方案 设定调查与座谈对象及方式 开展现场调查 看项目现场 听项目单位介绍 与项目单位座谈 查阅档案资料 调查法问卷调查根据项目的实际 事先设定一套问卷 交项目单位填写 专家打分法根据项目的相关因素 列表请专家按要求进行打分 二 投资项目后评价的管理和实施 2 1投资项目后评价组织机构的建立2 2投资项目后评价规章制度的建立2 3制定投资项目后评价的规划2 4投资项目后评价项目的组织2 5投资项目后评价经费的来源2 6投资项目后评价报告的验收 2 1投资项目后评价组织机构的建立 目前中央企业后评价组织管理机构的建立 主要分两级 国资委后评价管理工作按照职能分工 由国资委规划发展局负责 中央企业的后评价工作管理机构目前除中石油设立专门的后评价处以外 一般都在投资计划部门 投资管理部门 兼管 也有设在审计 财务等部门监管的 据了解中石油在集团公司下属一些大型企业 还设有投资项目后评价岗 2 2投资项目后评价规章制度的建立 实行项目自我总结评价制度制定本系统 集团公司 的后评价管理办法编制本系统 集团公司 的后评价操作规程制定本系统 集团公司 的后评价工作考核制度建立本系统 集团公司 的后评价结论反馈机制制定本系统 集团公司 的后评价经验交流制度 2 3制定投资项目后评价的规划 根据本系统 集团公司 的固定资产投资规划和发展规划 制定投资项目后评价的规划 2 4投资项目后评价项目的组织 根据本系统 集团公司 的后评价规划 结合实际 有目的的选择后评价项目 编制年度后评价计划根据所选择的后评价项目 以公开招标或直接委托的方式选择后评价单位 注意资质和回避 下达投资项目后评价委托函 时间 内容 合同 2 5投资项目后评价的经费来源 谁委托 谁付费的原则 和委托方签订合同项目单位在项目管理费中支出集团公司委托 后评价单位和项目单位签订合同 2 6投资项目后评价报告的验收 投资计划部门 委托方 按照合同约定进行验收 集团公司组织相关部门 对后评价报告进行验收 按合同约定组织专家对后评价报告进行评审 3 1接受投资项目后评价任务的委托3 2投资项目后评价的前期准备3 3投资项目后评价的现场调研3 4投资项目后评价报告的编写3 5投资项目后评价报告的上报 三 投资项目后评价的操作 3 1接受投资项目后评价任务的委托 明确投资项目后评价的任务和目的明确委托单位具体负责人和项目单位负责后评价的人员名单和联系方式明确后评价项目负责人 收集项目及其相关的信息资料 组建项目后评价专家组 编制项目后评价的工作计划 提出后评价需要 被评单位准备 的资料清单 1 项目自我评价报告 2 项目建议书及批复文件 3 项目可研报告及其评估与批复文件 3 2投资项目后评价的前期准备 4 项目初步设计及其批复文件 5 项目建设开工报告 招投标文件 主要合同 工程概算调整报告 监理报告 竣工验收报告及其相关的批复文件与资料 6 项目运行和企业生产经营情况 财务报表以及其他相关资料等 7 与项目有关的审计报告 稽查报告和统计资料等 制订具体的现场调研计划 项目自我评价报告完成后 项目的自我评价报告 项目概况项目实施过程的总结项目成果和效益分析项目的主要问题及原因分析项目的目标评价和持续性分析经验教训和建议 附表项目自评价报告一般应附有以下主要附表 表A 项目主要效益指标对比表 表B 项目总投资来源表 表C 项目总投资执行情况表 表D 总成本费用表 表E 损益表 表F 项目总投资超支因素分析表 表G 资产负债表 表H 借款还本付息计算表 表I 现金流量表 项目现场调查是项目评价的基础和手段 国际上投资活动的所有评价都几乎都建立在现场调查的基础上 项目后评价的主要手段也是现场调查 项目后评价现场调查的关键在于调查的策划 即制订完整的调查提纲 编制详细且容易操作的调查问卷 3 3投资项目后评价的现场调研 3 3 1项目后评价调查提纲 项目后评价调查提纲的主要内容包括 项目概况概况和基础数据实施过程调查前期决策 项目准备 项目实施 项目运营成果和效益调查工程技术 财务经济 环境生态 社会发展 机构管理项目目标和持续性调查目标实现程度和目标的适应性 持续性条件调查 3 3 2现场调研计划安排 请项目单位介绍项目的情况自评价报告参观项目现场建设内容 设备和项目运行 管理组织专家与项目单位进行对口座谈 查阅项目相关资料分成综合 技术 经济三个专家组社会调查项目对社会影响情况 移民等 专家准备专家意见现实与目标对比结合实际变化 分析原因提出意见专家组内部讨论并相互交换意见与项目单位交换初步意见补充项目资料 3 3 2现场调研计划安排 后评价报告的编写内容 项目后评价报告摘要项目后评价报告附件 3 4投资项目后评价报告的编写 后评价报告内容 西安至兰州传输项目 一 报告摘要的内容1 项目概况项目名称 业主 性质建设内容 目标 投资和实施效果2 后评价主要内容和结论过程总结与评价 效果和效益评价 目标评价与结论3 主要经验教训和建议主要经验教训 建议4 附录后评价逻辑框架项目后评价成功度评价表 后评价报告 案例说明 二 后评价报告的内容1 项目概况2 项目实施过程总结与评价3 项目效果与效益评价4 项目环境和社会效益评价5 项目目标和可持续性评价6 项目后评价结论和主要经验教训 后评价报告 案例说明 1 项目概况1 1项目的基本情况建设地点 项目性质 完成情况1 2项目决策要点建设理由 项目目标1 3项目建设内容可研批复 一阶段设计 实际完成 后评价报告 案例说明 1 4实施进度实施进度表 即立项 可研上报 可研评审 可研批复 一阶段设计 一阶段设计批复 开工 完工 竣工验收1 5项目总投资可研批复 一阶段设计批复 实际完成1 6项目资金来源和到位情况集团公司投入和省公司投入数额和到位情况1 7项目运行及效益情况投入运行时间 系统及设备运行状况 后评价报告 案例说明 2 项目实施过程总结与评价2 1项目前期决策总结与评价2 1 1项目立项 立项依据 时间和文件 2 1 2可研报告的要点 建设内容 投资和结论 2 1 3项目评审 评审形式 时间和结论 2 1 4可研批复 批复时间 文号和结论 2 1 5前期决策过程评价 a 立项合规 决策符合实际 正确 b 可研阶段设备价格调研和预测比细 使得实际设备投资比可研发生4倍变化 后评价报告 案例说明 2 项目实施过程总结与评价2 2项目实施准备工作与评价2 2 1项目勘察设计 勘察设计的单位和完成时间 一阶段设计批复时间 文号和要点 2 2 2项目开工 施工合同的签订 合同确定的开工日期和完工日期 没有专门的开工报告和批复文件 2 2 3采购招标 招标单位和招标情况 中标单位和采购合同签订 2 2 4资金筹措 资金实际来源和到位情况 2 2 5实施准备阶段评价 勘察设计满足要求 认真执行招标制度 资金及时到位 后评价报告 案例说明 2 项目实施过程总结与评价2 3项目建设实施总结与评价2 3 1合同执行与管理 设计 施工 设备贸易和设备采购合同的签订合规性 合同执行中的管理制度和合同执行的效果 2 3 2工程建设进度情况 工程开工 完工 验收的时间 实际工期的变化及原因 2 3 3项目设计变更情况 本项目有无重大设计变更 2 3 4项目投资控制情况 可研批复 一阶段设计 实际完成的投资 实际与可研的投资变化数 并分析变化的主要原因 后评价报告 案例说明 2 项目实施过程总结与评价2 3项目建设实施总结与评价2 3 5工程质量控制情况 工程质量管理制度和方法 实际质量效果 2 3 6工程监理 项目没有土建等隐蔽工程 根据集团公司规定没进行施工监理 2 3 7竣工验收与档案管理 竣工验收组织与验收日期 有无工程遗留问题 项目档案系统性 使用便捷性 管理制度完整情况和存在问题 后评价报告 案例说明 2 项目实施过程总结与评价2 4项目运营情况与评价2 4 1项目运行情况项目试运行的时间生产工艺路线是否达到设计指标要求设备运行是否稳定可靠2 4 2项目生产能力实现情况系统按计划建成并具备了项目的设计能力 但现已不能满足市场的需求 很快进行了二期扩容 后评价报告 案例说明 3 项目效果和效益评价3 1项目技术水平评价3 1 1项目技术水平评价采用技术与装备的水平是成熟的 达到当时国际先进水平 技术适用性强 符合相关设备标准要求3 1 2采用技术方案的合理性评价技术方案适应性强 便于系统升级改造 有利于现有技术人员的操作和业务发展 项目配套设施齐全 后评价报告 案例说明 3 项目效果和效益评价3 2项目财务经济效益评价3 2 1项目的现金流量分析采用前后对比法 取投资的变化情况 收入变化情况 成本变化情况 其他假设条件的变化情况 根据上述假设和参数计算财务经济指标3 2 2项目的主要经济指标分析将可研调整 后评价计算的经济指标进行对比 对变化的原因进行分析 作出项目的经济效益评价 后评价报告 案例说明 3 项目效果和效益评价3 3项目的管理评价3 3 1项目管理机构设置评价项目各级管理机构职责清楚健全3 3 2项目管理体制及规章制度评价集团公司和省公司都建立了明确的职责和项目管理完整的规章制度 保证项目顺利实施3 3 3项目技术人员培训情况项目建设同时对相关技术人进行岗前培训 但对系统维护人员培训不足3 3 4项目经营管理评价省公司负责运营 有完整的管理制度和机构 项目运行已纳入集团公司正常的运营管理体制之中 后评价报告 案例说明 4 项目环境和社会效益评价4 1项目环境评价项目内容主要是光通信系统 无噪音 无电磁辐射 无污染物产生 符合环境保护有关要求 后评价报告 案例说明 4 2项目的社会效益4 2 1项目的主要利益群体本项目是中国电信西北大通道的一部分 对于干线传输网提高网络带宽 提升网络质量 开拓电信业务 增加收入具有战略意义4 2 2项目对区域经济发展的影响项目是省极基础网络的一个组成部分 对于加快地区信息化建设 实施西部大开发 推动西北五省区域经济发展发挥了支撑作用4 2 3项目对提高人们生活水平和促进就业有较大影响项目促进了互联网平台建设 与外界沟通联系快捷 方便了 促进了信息流 人流 资金流 物资流等的交换和聚集 发挥了经济发展和提高人们生活水平的作用 后评价报告 案例说明 5 项目目标和可持续性评价5 1项目目标评价5 1 1项目建成 项目的工程建设目标实现5 1 2项目经过一