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文档简介

大酒店财务部财产管理、往来、工资核算员作业指导书 大酒店财务部财产管理、往来、工资核算员作业指导书 一、工作职责 1、执行总帐的工作指令并报告工作。 2、具体负责酒店在用固定资产及各种财产、物资的管理，并指导各部门 二、三级财物帐的建账记帐工作。 3、严格按照规定，办理固定资产增加、转移、报废、外借等手续。 负责与使用部门核对实物帐。 4、组织各使用部门每年至少一次的固定资产全面清点，并及时督促和协助处理清点中出现的盘盈、盘亏和其他问题。 5、参与固定资产更新、改造及大修理计划的编制。 6、根据人力资源部报送的职工出勤及奖惩单，核算职工的工资、补贴、资金。 7、正确计提有关基金和经费。 办理职工有关基金费用的扣款、解缴、转移等手续及相应的明细核算。 8、根据工资单编制现金付款凭证，编制工资分配表，填制转帐凭证，做好工资明细核算。 9、根据订货合同及有关采购依据，审核原材料的发票、单据的内容是否相符，编制付款凭证。 10、根据入库单的付款单据分别进行应付款的记帐、销帐、帐目清楚、准确。 11、定期支付有关应付款，及时偿还债务。 定期编制应付款余额表。 二、工作程序 1、根据人力资源部提供的职工出勤及奖惩单，计算并打印工资单。 2、根据工资汇总单计提有关基金和经费并做好解缴工作。 3、根据工资汇总单计提有关基金编制工资分配表，填制有关工资凭证。 4、按照酒店资产变动情况及时做好增加、减少等手续和相应的凭证、记帐工作。 5、每年至少进行一次酒店的所有财产抽查盘点工作。 6、根据酒店财产盘点结果做好相应的凭证和记帐工作。 7、月初根据入来帐余额明细及时催收和付款工作，做好相应的凭证和记帐工作。 三、控制要求 1、工作标准 （1）确保酒店所有资产的核算、管理按照国家及企业有关规定进行。 （2）确保酒店资产帐帐相符，帐实相符。 （3）确保酒店员工工资及有关人员费用核算按照国家和上级有关部门规定进行，做到计算正确、发放按时。 （4）往来帐清算及时、正确。 2、素质要求 （1）知识要求中专毕业或同等学历。 初级以上职称。 具有财产、物资管理专业知识和会计核算基础知识。 （2）能力要求具有酒店财产、物资管理实施、工资核算能力。 具有一定外语水平，取得电脑初级证书。 （3）经历要求二年以上会计工作
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