财务决算工作报告.doc

.财务决算工作报告（格式）一、公司基本情况 公司简介（参考年末审计报告附注）；公司资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；公司户数变化情况，包括汇总所属分公司或项目部及合并范围子公司户数，未纳入合并范围户数及原因，公司低效及无效资产清理情况；公司职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。二、公司主要财务指标和数据单位:元项 目本年上年总资产总负债所有者权益营业收入利润总额净利润经营活动产生的现金流量净额资产负债率（%）毛利率（%）总资产报酬率（%）净资产收益率（%）经营性净现金流利息保障倍数（倍）经营性净现金流/总负债（%）三、财务情况说明(一) 营业情况分析1、收入：营业收入、毛利润、毛利率变化的因素分析单位：元项目本年上年比上年同期增减%金额占比金额占比营业收入其中：主营业务 其他业务毛利润其中：主营业务 其他业务毛利率其中：主营业务 其他业务原因分析：（文字说明）*年营业收入*元，较年初增加/减少*元，同比增长/减少*个百分点。其中，主营业务收入*元，较年初增加/减少*元，占营业收入的*%，同比增长/减少*个百分点；毛利润*%，较年初增加/减少*，占营业收入的*%，同比增长*个百分点；毛利率*%，较去年同期增加/减少*。营业收入的增长/减少主要是由*引起（从市场环境、业务变更、经营管理等方面分析）。 2、成本及费用情况分析单位：元项目本年上年比上年同期增减%金额占比金额占比营业成本税金及附加销售费用管理费用财务费用 原因分析：（文字说明）*年营业成本*元，较年初增加/减少*元，同比增长/减少*个百分点。其中，税金及附加*元，较年初增加/减少*元，占营业成本的*%，同比增长/减少*个百分点；销售费用*%，较年初增加/减少*，占营业成本的*%，同比增长*个百分点；管理费用*%，较年初增加/减少*，占营业成本的*%，同比增长*个百分点；财务费用*%，较年初增加/减少*，占营业成本的*%，同比增长*个百分点。营业成本的增长/减少主要是由*引起（从税务政策变、执行调整等情况、引起各项费用变化的前三位项目分析）。3、 公司盈利（亏损）分析项目本年上年比上年同期增减%净资产收益率（%） 总资产报酬率（%）营业利润率（%）成本费用利润率（%）成本费用总额占营业总收入的比率（%）原因分析：（文字说明）*年净资产收益率*%，较去年同期增加/减少*；按季度来看，净资产收益率分别为*%、*%、*%、*%，呈逐步上升/下降趋势/保持平稳增长。总资产报酬率*%，较去年同期增加/减少*；按季度来看，总资产报酬率分别为*%、*%、*%、*%，呈逐步上升/下降趋势/保持平稳增长。营业利润率*%，较去年同期增加/减少*；按季度来看，营业利润率分别为*%、*%、*%、*%，呈逐步上升/下降趋势/保持平稳增长。成本费用利润率*%，较去年同期增加/减少*；按季度来看，成本费用利润率分别为*%、*%、*%、*%，呈逐步上升/下降趋势/保持平稳增长。成本费用总额占营业总收入的比率*%，较去年同期增加/减少*；按季度来看，成本费用总额占营业总收入的比率分别为*%、*%、*%、*%，呈逐步上升/下降趋势/保持平稳增长。（比率变动原因分析应从比率构成项目变化入手，例如总资产报酬率，总资产报酬率（%） EBIT/年末资产总额100%，息税前利润EBIT=销售收入总额-变动成本总额-固定经营成本=产销量(单价-单位变动成本)-固定经营成本，那么可以从销售收入、固定经营成本、变动成本、产销量、单价等因素中选择引起变动列前三位的进行分析。）4、现金流量情况分析 单位：元项目本年上年比上年同期增减%原因说明经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 文字说明*年经营活动产生的现金流量净额*元，较年初增加/减少*元，同比增长/减少*个百分点；*年投资活动产生的现金流量净额*元，较年初增加/减少*元，同比增长/减少*个百分点；*年筹资活动产生的现金流量净额*元，较年初增加/减少*元，同比增长/减少*个百分点。（以上三个项目数据是相互关联的，需要从经营、投资、筹资活动三方面综合进行分析。经营活动产生的现金流量净额主要分析销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物缴纳税款等；投资活动产生的现金流量主要分析购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等；筹资活动产生的现金流量主要分析资本溢价、发行债券、借入资金、支付股利、偿还债务等。）（二）资产、负债结构情况1、资产情况及资产质量指标单位：元项目本年上年比上年同期增减%原因说明货币资金存货应收账款预付账款其他应收款流动资产固定资产在建工程无形资产长期股权投资资产总额流动比率总资产周转率（次） 文字说明例如，*年货币资金*元，较年初增加/减少*元，同比增长/减少*个百分点，引起数据变化的主要因素是*。 2、负债及债务风险指标单位：元项目本年上年比上年同期增减%原因说明应付债券应付账款预收款项其他应付款短期借款一年内到期的非流动负债应交税费流动负债长期借款长期应付款负债总额资产负债率 文字说明：例如，*年其他应付款*元，较年初增加/减少*元，同比增长/减少*个百分点，引起数据变化的主要因素是*。四、总结（一）公司重大事项说明对公司利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及