基于CAMEL的商业银行风险分析PPT课件.ppt

2012信用管理一班丁韵雯 基于CAMEL评级的商业银行案例分析 2020 3 19 1 简介 2020 3 19 2 一 CAMEL评估体系的概述 骆驼 评级体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营 信用状况等进行的一整套规范化 制度化和指标化的综合等级评定制度 分为五项考核指标 即资本充足性 CapitalAdequacy 资产质量 AssetQuality 管理水平 Management 盈利水平 Earnings 和流动性 Liquidity 其英文第一个字母组合在一起为 CAMEL 正好与 骆驼 的英文名字相同而得名 2020 3 19 3 二 CAMEL评估体系的五项指标 1 资本充足性 CapitalAdequacy 主要考察资本充足率 即总资本与总资产之比 总资本包括基础资本和长期附属债务 基础资本包括股本金 盈余 未分配利润和呆账准备金 2 资产质量 AssetQuality 主要考察风险资产的数量 预期贷款的数量 呆账准备金的充足状况 贷款的集中程度以及贷款出现问题的可能性等 3 管理水平 Management 主要考察银行业务政策 业务计划 管理者经历与经验及水平 职员培训情况等一些非定量因素 2020 3 19 4 4 盈利水平 Earnings 主要考察银行在过去一 两年里的净收益情况 以资产收益率1 为标准进行评级 5 流动性 Liquidity 主要考察银行存款的变动情况 银行对借入资金的依赖程度 可随时变现的流动资产数量 资产负债的管理 控制能力 借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力 2020 3 19 5 三 格尔木市八家信用社市场退出案例 1 基本情况 本例中格尔木市的八家信用社自1994年开始组建以来 共有从业职工75人 累计资产总额11215万元 其中贷款余额5564万元 不良贷款余额5379万元 不良贷款率高达96 79 负债总额13305万元 其中存款余额6878万元 占51 69 股本金2771万元 资本充足率 186 24 累计亏损4953万元 可用资金仅214万元 因此在2005年6月3日经上级批准 被实施了强制性退出 2020 3 19 6 2 CAMEL评估体系分析 1 资本充足性 C 长期严重不足由下表所知 1999年 2005年格尔木市信用社的资本充足率一直在逐年下降 从2001年开始已明显资不抵债 资本充足率为 9 41 到2005年5月情况进一步恶化到资本充足率为 52 19 格尔木市信用社 改制社 资本充足率 2020 3 19 7 2 资产质量 A 不良贷款率高且长期未得到及时化解 从下图可知 1999年 2005年5月信用社 改制社 的不良贷款率一直居高不下 2001年 2004年 2005年竟分别高达68 29 96 67 96 63 几乎所有的贷款都是不良贷款 格尔木市信用社 改制社 不良贷款率这些不良贷款多是1999年以前城市信用社由股东经营管理期间形成 且收回的抵贷资产大部分是难以变现的破旧厂房 汽车等 而8家信用社在组建的过程中没有政府和市属企业的参股 因此在化解处置不良资产的过程中 当地政府表现得不积极 不主动 2020 3 19 8 3 管理能力 M 治理安排形同虚设 管理混乱治理安排形同虚设 关联交易严重格尔木市8家社在改制为农村信用社后均是独立的法人机构 但由于监事会 董事会 股东代表大会没有履行应尽的职责 各组织形同虚设 致使信用社完全被作为最大股东的法人所控制 信用社成为股东的 私人提款机 截止撤销清算时 信用社给股东及关联企业贷款41笔 金额4220万元 欠息1750万元 无一收回 内控形同虚设 管理混乱格尔木市8家社均制定了业务操作规程及内部管理规定 但却成为摆设 主要表现为 1 法人代表可以自主发放贷款 2 违规进行固定资产建设 3 费用上违规开支 观察1999年到2005年5月的支出结构 利息费用最高也才占到总支出的19 46 而一半以上的支出是营业费用 2020 3 19 9 根据2001年人民银行与经营管理层的谈话 对格尔木市6家城市信用社经营管理水平进行了评价 情况如下 部分信用社经营管理水平 2020 3 19 10 4 盈利性 E 逐年恶化从格尔木市信用社1999 2005年5月的资产利润率来看 一直处于亏损状态 1999年资产利润率为 0 54 但到2001年资产利润率却达到了 5 81 格尔木市信用社 改制社 资产利润率 2020 3 19 11 5 流动性 L 流动性呈下降趋势资产流动性呈下降趋势格尔木市信用社 改制社 资产流动比率说明 资产流动比率 流动资产 流动负债 支付风险逐渐扩散 向央行申请动用存款准备金 从1997年7月13日 造成信誉下降 引发支付危机 2020 3 19 12 通过CAMEL评级体系的五项指标 我们可以看出格尔木市这8家农村信用社长期违规经营 不良资产居高不下 经营亏